1、項目管理風險識別及控制措施表序號存在問題及薄 弱環節管控措施相關制度 及流程1因分包方違法、 違規行為被查 處、通報、處罰， 對公司造成不 良影響相關部門針對專業分包單位進行針對性 的管理，如：生產（進度）、質量（質量）、 人力（管理人員）、市場（資質）等。施工生產管理 手冊2甲方直接專業 分包工程不能 按期完工導致 我方無法按期 完成工程進度 的風險收集證據向甲方致函并讓甲方確認我方施工生產管理施工節點進度，避免因進度造成違約。手冊3不及時進行合 同評審和簽訂， 引起糾紛，被訴 法院，形成風險1. 相關部門針對合同評審進行針對性的 管理；2. 督促項目經理對合同評審的時間 階段，避免出現糾紛

2、。施工生產管理 手冊4正在履約或已 經履約完的勞 務隊考核不嚴 格，使一些信譽 差，經濟實力和 履約能力較低 的隊伍進入合 格分包名冊，導 致新開項目將 再次使用給公 司造成經濟損 失的風險1.及時更新合格分包方花名冊； 2. 對相關 單位及責任人通報批評。施工生產管理 手冊5合同履約的風 險加大合同履約能力的考核。施工生產管理 手冊6項目部未經招 標或未經分公 司同意引進一 些信譽差、經濟 實力和履約能 力較低的隊伍， 易出現因拖欠 工資和進度滯 后的問題，給公 司造成信譽和 經濟損失的風及時更換勞務隊或者引進有實力的勞務 隊進行其余工程量的施工， 并對相關責任 人進行處罰。施工生產管理 手

3、冊險7工傷事故的風 險1. 簽訂安全協議書 、合同協議書 、 承諾書等合法用工手續； 2. 對所有進 場工人進行安全教育，并留存記錄； 3. 做好班前十分鐘安全教育； 4. 辦理建工團 意險及工傷保險，做好勞保用品的發放； 做好特殊工種的培訓、取證工作。施工生產管理手冊8勞務隊伍抬價 導致勞務成本 上漲的風險調查工程地區內勞務市場價格， 選擇價格 區間合理、 可接受的勞務隊伍； 如果價格 合理，必要時可跨區域招用勞務 .施工生產管理手冊9項目在施工過 程中，由于項目 工程款遲遲不 能撥付，造成勞 務隊墊資壓力 過大造成經濟 糾紛的風險1.向業主申請支付工程款； 2.加強與勞務 隊的溝通工作。施

4、工生產管理手冊10對正在履約或 已履約完畢的 勞務隊伍考核 評價不嚴格，使 一些信譽差，經 濟實力和履約 能力較低的隊 伍進入合格分 包商名冊，導致 新開項目將其 再次使用給公 司造成經濟損 失對此類情形， 發現一起，處理一起，發現 后，為兼顧我公司經濟效益和工程質量， 加強管理，使其嚴格依合同完成質量標準 的工程，事后清除此分包商， 問責項目管 理人員施工生產管理手冊11業主施工手續 不全，導致被政 府監管部門勒 令停工的風險做好前期業主資信、 綜合實力的調查， 停 工情況下， 收集政府監管部門的文件， 做 好簽證，讓業主確認施工生產管理手冊12前期策劃未編 制或編制不合 理的風險1. 生產

5、組織全體項目班子與相關科室編 制；2. 相關部門 （科室）對策劃書進行會 審，確保編制合理。 3 項目部根據前期策 劃中目標定位和成本策劃， 控制臨時設施 投入，規避臨建及安全文明施工費用的超 高的風險。施工生產管理手冊13組織不力造成的工期延誤的 風險；如：勞動1.及時組織各生產要素； 2. 編制合理日、 周、月、季度計劃，定期組織生產會議， 協調好現場工作； 3.制定搶工措施， 并抓施工生產管理手冊力不足、流水施 工不合理、機械 設備不足等的 風險緊實施。14周圍（住宅區、 醫院、學校等附 近）環境的風險1.簽訂合同時約定合理工期； 2.辦理夜間 施工許可證；3. 避開施工高峰期與施工工

6、序 4. 特殊情況下工期順延的，與甲方協 商辦理順延手續。施工生產管理手冊15甲方原因造成 的履約風險；頻 繁設計變更、圖 紙不能按時到 位、拆遷滯后等 的風險1.做好過程記錄；2. 加強與建設單位溝通 協調； 3. 快速調整生產要素。施工生產管理手冊16停工項目經濟 和工程資料丟 失，導致無法驗 收或起訴的風 險。對于停工項目把所有資料進行歸類整理， 寫明項目名稱、停工日期、資料明細單等， 帶回分公司進行存放。 對停工超過 6 個月 的工程，分公司資料核查完后， 交給公司 相關部門核查，及時完善所缺資料， 經技 術中心同意后缺項歸檔至公司檔案室。施工生產管理手冊17業主不履行協助義務造成我

7、方窩工、停工損 失的風險1.做好過程記錄；2. 加強與建設單位溝通 協調；3.快速調整生產要素。 4. 在監理會 議上將相關內容向監理、 甲方提出， 并記 入監理會議紀要中，留存證據； 5 及時向 業主簽證并完成確認；施工生產管理手冊18業主、監理錯誤 指令印發的損 失向業主索賠 的風險業主、監理指令項目部要以書面形式 （簽 字蓋章）接收，并在第一時間辦理相應工 期費用簽證單，完善的工期費用簽證單是 索賠的重要依據。 施工日志及時記錄， 作 為工期費用簽證單原始證據。施工生產管理手冊19業主工程工程 進度款支付不 及時，導致工程 停工影響工程 整體進度項目經理及公司領導與甲方協商解決， 為 保

8、證工程總體進度， 不要拖欠我方工程款施工生產管理手冊20甲方未按規定 時間交付施工 場地、道路、提 供施工用水用 電等導致的工 期延誤向甲方簽證， 并要求其確認，我方為此額 外增加的工程款由甲方承擔施工生產管理手冊21甲方指定分包 隊伍違約導致 我方無法按期收集證據向甲方簽證并讓甲方確認， 以后避免此類存有隱患的指定勞務作業事件施工生產管理手冊完成工程進度 的風險的發生22項目部對現場 設備管理不善， 設備老化嚴重 影響施工進度 和安全風險1、項目部指定專人明確管理人員職責； 2、 合同簽訂時明確維保職責。施工生產管理手冊23項目私自租賃 信譽度差，機械 性能不符合要 求的設備進入 施工現場，

9、給工 期進度、安全管 理帶來風險1、嚴格執行設備流程審批； 2、對此類情 行，一經發現由分公司領導對項目負責人 進行約談追責。施工生產管理手冊24項目未對設備 進行驗收帶來 的安全風險1. 在項目部日常檢查中明確設備檢查內 容；2. 公司、分公司在項目檢查中列為必 檢項。施工生產管理手冊25塔吊、電梯安 裝、頂升前未對 基礎（墻體）強 度進行驗收，帶 來安全風險嚴格按照公司大型機械設備管理辦法與 設備基礎圖要求，達到規定強度驗收合格 后方可安裝。施工生產管理手冊26施工設備安拆、 頂升等作業過 程因違章指揮、 違章作業帶來 的風險嚴格按照公司管理手冊與法律法規要求執行施工生產管理手冊27設備使

10、用過程 中因違章作業、 超載等帶來的 風險1. 嚴格按照設備操作規定進行作業， 并加 強安全檢查；2. 制定針對實際操作人的獎 懲措施，責任到人，嚴格執行施工生產管理手冊28設備安全裝置 失靈帶來的風 險按照設備管理辦法定期進行排查施工生產管理手冊29特種設備未辦 理備案手續或 手續辦理滯后1.在租賃合同中明確手續辦理方； 2. 嚴格 按照特種設備管理辦理執行。施工生產管理手冊30采購人員不認 真導致采購錯 誤，不符合規 定，重新采購增以重大誤解或顯失公平與材料供應商解 除合同，退回錯誤的采購標的物， 重新采 購，依據采購人員的責任制度歸責施工生產管理手冊加成本。31項目部對采購 計劃需求不認

11、 真，導致材料采 購數量超出實 際需要。施工員提交采購計劃，預算員要進行審 批。分公司工程科審核。 施工員每月對進 場材料進行盤點總結分析， 與材料采購總 計劃比對，對超材料計劃情況采取及時辦 理變更簽證及材料增補計劃等措施， 必保 材料進場數量在可控范圍。施工生產管理手冊32工程使用的主 要建筑材料、建 筑構配件和設 備的進場試驗 報告不齊全在進場前補全，如不能補全換齊全的進 場；但為保證工程繼續施工， 可提前安排 進場時間，做好預備工作； 或者租賃齊備 的設備進場施工生產管理手冊33項目材料管理 混亂，收發存記 錄不完善帶來 的風險梳理項目管理材料，完善項目管理資料和 臺帳，預防不定風險的

12、發生。施工生產管理手冊34材料管理人員 對衍生合同不 熟悉，不按照合 同約定驗收材 料、發放材料產 生的風險可聯合預算、 質量人員，在總工的主持和 監督下完成驗收，防止風險的發生。施工生產管理手冊35項目在采購招 標時對市場信 息考察不足或 不按公司規定 執行，在招標前 已定中標單位 不能貨比三家 可能影響企業 的經濟效益。嚴格依據公司規章制度和流程， 經過考核 之后再進行招標施工生產管理手冊36因項目現場管 理不善，導致材 料浪費嚴重帶 來的風險。規范現場管理， 根據施工工藝， 控制材料 用量，并進行檢查，嚴格控制材料浪費。 對其相關材料用量的使用部位及施工勞 務隊進行記錄，并進行實時跟蹤，

13、 材料的 使用及拆卸由施工員配合材料員進行監 督，發現浪費現象進行制止并罰款警示， 督促勞務隊按要求施工。施工生產管理手冊37工程項目輔材 及危險用品庫 房貯存管理1. 庫房貯存中危險用品隔離存放2.庫房貯存零星材料標識混亂施工生產管理手冊38工程項目現場 木材物資管理1.木材隨意在現場堆放無指定碼垛區域2. 已碼垛木材沒有考慮排水施工生產管理手冊3. 已碼垛木材滅火器配備不完善39安全管理資料 收集不全職責分配清晰，責任到人。 專職安全員熟練掌握資料收集、規定要 求。分子公司加強檢查管理1、建筑工程 施工安全資料 管理規程2、安全生產 責任制3、安全檢查 制度4、安全考核流 程40腳手架搭設

14、不符合安全要求腳手架搭設應與專項方案相符。 腳手架搭設交底、過程檢查及時進行。 加強持證上崗檢查工作， 加強腳手架的驗 收工作。1、施工腳手 架搭設規范2、安全培訓與 教育流程 3、安全技術交 底流程41基坑土方開挖、 支護與降水工 程施工與專項 方案不符認真組織專項方案的學習與交底。 編制有針對性的應急預案并進行演練。 安排專人強化施工過程中日常巡查工作。完善基坑周邊及基底擋排水設施。1、土方開挖、 支護與降水工 程施工規范2、應急準備和 響應管理 3、隱患排查治 理制度42四口、臨邊防護 滯后或不符合 要求現場管理要求及時傳達到施工人員。及時進行安全設施驗收1、太原市建筑 施工項目安全 文

15、明標準化清 單2、安全檢查制 度3、安全驗收記 錄流程43大型設備管理 不到位出現隱 患加強對大型設備安全管理的學習 操作人員必須持證上崗 增加對大型設備的檢查 對大型設備的安拆過程進行監督。 按時完成對施工現場設備的檢查，維修， 保養積極配合項目部工作。1、建筑機械 使用安全技術 規程2、安全檢查制 度3、設備驗收使 用流程4、設備進出場 審批流程44勞動防護用品 使用不當加強勞動防護用品使用的檢查 加強對施工人員的教育1、勞動防護 用品配置管理 辦法2、安全檢查制 度3、安全培訓教 育審批流程45消防設施配備 不全學習消防規范及制度 加強消防設施配備數量 加大消防安全的教育1、建筑工地臨

16、時消防規范 2、施工現場消 防安全管理制 度3、安全培訓教 育審批流程46臨時用電布置 違規加強臨時用電的培訓教育 , 加強持證上 崗檢查工作 對現場臨時用電提前規劃、合理布置 按照臨時用電專項方案要求進行管理1、施工現場臨 時用電技術規 范2、安全培訓與 教育流程3、安全技術交 底流程47有毒有害、易燃 易爆物品使用 存放不當設立獨立庫房并有專人管理。 進出庫詳細登記。 嚴格按照操作規程要求擺放、使用。1、編制有毒有 害、易燃易爆 倉庫管理規定 并認真執行。2、有毒有害、 易燃易爆物品 嚴格執行出入 庫登記制度。48噪音擾民1、盡量做到晚上不施工，不將砼施工、 拆模施工放在夜間。2、現場搭設

17、木工棚， 周邊設置隔音設施。3、場內車輛禁止鳴笛。4、優先采用低噪聲設備機械。1、編制施工不 擾民制度； 2、認真按照方 案實施不擾民 措施。3、特殊情況辦 理夜間許可 證。49光污染大型燈光不得對周邊原有居民樓進行照 射，不得對生活區照射。1、對現場大型 燈光布置位置進行，大型燈 光一律朝下方 傾斜。50水污染含泥污水隨意排放； 清洗設備污水隨意排放； 沖洗管道污水隨意排放； 生活廢水隨意排放；2、制定污水排 放制度并嚴格 執行；3、現場設置沉 淀池，對污水 沉淀后在排至 市政管網；4、生活區設置 隔油池、沉淀 池；51粉塵污染1、土方施工粉塵污染；2、易擴散材料運輸粉塵污染；3、攪拌站、水

18、泥庫粉塵排放；4、垃圾粉塵污染；1、制定粉塵排 放管理制度； 2、現場綠化、 硬化、覆蓋， 控制粉塵排 放； 3、攪拌站、水 泥庫搭設專門 的防護棚； 4、搭設全封閉 垃圾池。52廢棄物亂丟1、有毒有害廢棄物亂扔；2、其他廢棄物亂扔；1、垃圾池按照 可回收垃圾 池、不可回收 垃圾池設置； 2、設置專門的 有毒有害廢棄 物堆放區并有 效管理。53資源能源浪費管道跑、冒、滴、漏； 未選用節能產品； 無材料合理使用計劃；制定資源能源 管理制度； 制定合理的材 料使用計劃； 選擇先進的施 工工藝； 杜絕任何“跑、 冒、滴、漏”54核算管理風險1 加強會計隊伍建設， 建立有效內部會計 制度2加強會計事后

19、監督工作。內部會計稽核 制度55預算管理風險1 強化預算收支管理， 科學編制部門預算 2加強數據的審核， 確保預算數據的真實 準確3 加大對預算執行情況的監管力度。財務預算管理 辦法56固定資產管理 風險1建立固定資產臺賬2 定期清查，做到賬實相符。固定資產核算 管理辦法57應收賬款風險1 制定實時可行的清收政策， 針對具體問 題具體分析2 建立并完善清欠臺賬， 定期對賬并分析 應收款項賬齡。應收賬款的管 理辦法58收入、成本管控 風險1 合理確認當期收入， 防止多計和少計收 入。2 正確執行工程計量規范、成本開支范 圍和計算方法的有關規定，在堅持權責 發生制的基礎上，保證項目成本的合理 性、

20、真實性和可比性。3 要正確劃分新老項目，正確劃分工程 項目服務是適用一般計稅方法還是簡易 計稅方法，按價稅分離原則確認應稅收 入。4 成本費用列支要取得合規票據，做到 有理有據 . 分析成本費用中的可抵扣和 不可抵扣項目，按“價稅分離、合理抵 扣”的原則，準確列支成本費用。成本核算相關 制度、收入賬 務處理規范59增值稅發票風 險1 發票開具和取得要保證交易真實、合 法合規；要合同為據、三流一致。2 要嚴格按照增值稅發票管理制度執 行。增值稅發票管 理制度、稅務 管理手冊60增值稅發票保 管風險1 由專人負責保管并建立臺賬 ; 崗位分 離; 月度盤存存。2妥善保管空白發票，不得丟失。3 增值稅

21、專用發票抵扣聯認證后， 要裝訂 成冊保管。發票管理辦法61增值稅虛開發 票的風險1有效監控經濟業務與發票的真實性2 嚴格把控“誰送貨，誰開票”，原則。發票管理辦法62增值稅發票認 證風險1新項目開具發票后認證期限至開具之 日起 360 日內認證完畢。 2做好發票登記臺賬，按時認證。發票管理辦法63合同控稅風險1簽訂合同時，必須注重發票控票的策 略，合同中明確發票事項。2 簽訂各類經濟合同時， 要斟酌有關涉稅 條款的稅負問題。營改增工作指 引、稅務管理 手冊64企業所得稅風 險1 加強事前、事中、事后的精細化管理。2按制度嚴控不合規的票據入賬。稅務管理手 冊、中華人民3按相關政策做好所得稅優惠備

22、案工作。共和國企業所 得稅法65個人所得稅風 險1 反涉及個人所得的工資薪金、獎勵、福 利等要按規定繳納。2要嚴格按照個稅計算方法計提申報繳 納。稅務管理手 冊、 中華人民共和 國個人所得稅 法實施條例66資金占用風險1 建立以基層財務科為中心的預警機制， 有經濟糾紛的單位應提前通知集團法務 中心和資金運營中心， 最大限度避免被司 法機關強制執行。2 對已中標的項目的投標保證金回收情 況并對其進行科學的評價， 點對點，落實 清收責任。山西六建集團 資金管理辦法 （試行）67資金短缺風險1 制定科學、詳細的預算方案， 加強預算 管理水平，充分考慮到項目資金的投入和 回收的時間及其影響因素。2 適

23、度融資，優化資金結構。山西六建集團 銀行授信管理 辦法（試行）68資金使用效率 風險1 把握資金回收時點，各基層財務核 算 單位編制較好的現金預算。 提前規劃， 有 計劃性的使用資金。2 謹慎投資，保證資金有的放矢。3 堅持無合同、無發票不付款原則。執行聯簽審批 制度，每日的 報送資金支付 計劃明細表69投標階段低價 中標風險在投標報價決策過程中， 投標領導組要進 行充分市場調研和成本測算， 審慎確定投 標報價，確保“合理低價” 不低于企業成 本，杜絕因低于成本報價導致未干先虧現 象，最大限度地降低企業經營風險。預結算管理手 冊、成本管理 手冊70未簽訂施工合 同（或項目手續 不完善）進場施

24、工的風險做好前期發包人資信、 綜合實力、行業發 展前景等的調查。 如遇停工，收集政府監 管部門的文件，及時辦理簽證和停工手 續，果斷采取后續措施， 避免造成更大損 失。預結算管理手 冊、成本管理 手冊71固定總價合同 風險對于技術含量高、 不確定性大、 合同工期 長的工程，拒簽固定總價合同。如已簽訂， 盡量尋找突破口，調整容易變更的材料， 定為可變總價，減小風險。預結算管理手 冊、成本管理 手冊72項目經理調動 風險項目實施過程中應保持班子人員的延續 性、完整性。項目經理、 核算員原則上不 得中途調離， 如有特殊情況，必須按照項 目經理、核算員變動審批流程經公司同 意。項目經理中途調離，應進行

25、離任審計。 在分公司核算經理、主管科室監督下進行 完整的經濟資料書面交接， 做到前任后任預結算管理手 冊、成本管理 手冊賬務清晰，并簽字確認。73合同工期逾期1、重視非我方原因造成的停電停水、返 工、停工事件的記錄， 并及時經監理或甲 方簽認（對甲方資金不到位造成的停工， 應保留催款記錄；因甲供材的質量或不能 按時到貨等原因，應保留材料質量不合格 證明或收貨記錄）；2、在發生工程量變更時，應分析因工程 量增加造成的工期延長量， 及時經監理或 甲方簽認，否則將被認為工程量的增加不 影響工期。預結算管理手 冊、成本管理 手冊74合同不能正常 履約1、在項目前期策劃時， 應對項目的概況、 工期、質量

26、、安全、技術要求、施工難點、 重點等進行詳細分析， 避免準備不足帶來 不能正常履約的風險； 2、針對項目情況，配置合理項目班子管 理人員，做好資金供需計劃、 生產要素組 織計劃，保證履約能力； 3、在施工過程中，收集非我方原因導致 不能正常履約的資料， 形成記錄并妥善保 存。預結算管理手 冊、成本管理 手冊75勞務合同簽訂滯后或不規范1、勞務招標時應明確勞務單價包括的工 作范圍；明確過程中施工范圍內容發生變 化時的價格調整辦法。2、勞務合同必須在勞務隊進場前簽訂， 應采用公司出臺的勞務合同示范文本， 明 確合同工作內容、驗收標準及工完場清的 要求。3、堅決執行“無合同不結算，無結算不 付款”的

27、原則。預結算管理手 冊、成本管理 手冊76衍生合同不規范或存在漏洞1、簽訂衍生合同盡量采用公司出臺的示 范文本, 如有缺項，應及時與集團相關部 門溝通補充；2、衍生合同中必須明確合同工作內容、 驗收標準及工完場清等的要求。預結算管理手 冊、成本管理 手冊77項目成本（利 潤）虧損1、根據項目具體情況、投標報價條件、 合同條款約定情況、自身管理能力條件， 做好前期成本策劃， 明確目標、責任到人， 制定成本控制措施， 加強成本管控， 確保 實現預期利潤。2、項目部每月分析項目成本情況，并采 取有效措施改進； 分（子）公司每月召開 成本分析會，并監督項目改進措施的落預結算管理手 冊、成本管理 手冊實

28、；公司每月召開核算會議， 對成本情況 異常的分（子）公司和項目部進行核實和 典型分析； 3、對虧損項目采取約談，責令其限期整 改或更進一步的措施。4、對虧損項目項目班子成員按關于對 成本、利潤虧損項目責任人處罰的實施細 則進行處罰。78項目前期成本 策劃不及時或 未策劃分（子）公司應在收到圖紙后 30 天內根 據確定的項目承包范圍進行項目成本策 劃，對項目所有費用進行全面測算。 成本 策劃要確保全面， 與實際施工相結合， 在 項目實施過程中注調整完善。預結算管理手 冊、成本管理 手冊79項目經營責任落實不到位分（子）公司根據測算結果及項目部的成 本策劃，完成成本策劃 10 日內與項目部 簽訂項目經營管理目標責任書 。對于 “三邊”工程，應在進場后一個月內根據 類似工程情況確定責任指標范圍、 上交比 例并簽訂責任書，可在圖紙齊全后根據詳 細的成本策劃作必要調整。 1、對未按時足額交納抵押金的項目，全 體項目管理人員在項目抵押金未交納之 前只發放崗位工資，不得享受效益工資。 補交后，停發階段的效益工資不得再行補 發。2、未交納風險抵押金的項目，項目班子 成員不得參與公司內外部各類評優評先， 不得作為提拔和任用的后備人才。預結算管理手 冊、成本管理 手冊80設計變更、簽證 辦理不及時項目發生