1、店鋪貨品盤存制度1 目的1.1 規范店鋪貨品盤點前的準備、盤點方式、盤點差異的提報與處理程序等內容，確保店鋪貨品盤點工作的順利開展。1.2 明確盤點差異處理標準與責任界定，獎罰分明。2 適用范圍2.1 適用于*公司所有店鋪的貨品盤點工作。3 名詞解釋3.1 靜態盤點：是指店鋪停止所有售賣業務情況下，對店鋪存在的所有貨品進行的盤點工作。3.2 動態盤點：是指在不影響店鋪正常售賣情況下，在售賣期間進行的盤點，盤點期間的售賣業務進行記錄，納入盤點差異核算范圍。3.3 永續盤點：是指店鋪為保證所管轄貨品的賬實一致性，持續的對部分貨品進行的盤點，在固定時期（每天或2天等）內抽取部分貨品，并在一定時期內完

2、成對所有貨品的抽盤工作。3.4 突擊盤點：是指公司總部（財務部、商品部、或其他監督部門）派員，對店鋪貨品實行的未提前通知的盤點。4 職責4.1 財務中心：負責本制度的制修訂，并監督此制度的執行。4.2 *公司財務部：監控店鋪永續盤存與月度盤點結果，協同商品部對店鋪盤點差異進行原因分析，根據差異分析結果提交盤點報告。4.3 店鋪（店長/店助）：負責自營店鋪貨品的陳列與管理，實施店鋪貨品的永續盤存，不定期監察店鋪存貨完整性，協助監管部門的盤點工作，進行盤點差異分析與提報，對店鋪存貨的安全性與完整性負責。4.4 區長：統籌所轄店鋪的月度、年度盤點工作，并對盤點結果負責；同時負責店長交接盤點組織、監督

3、盤點、差異處理與匯報工作。4.5 商品部：組織店鋪每月貨品的全面盤點工作，監控店鋪盤點差異，會同店鋪進行差異原因分析。4.6 總經辦：審批年度盤點報告、獎懲意見單。5 盤點總則5.1 盤點方式與方法5.1.1 店鋪盤點采用動態盤點與靜態盤點相結合、定期盤點與不定期盤點相結合、自盤與復盤、抽盤相結合的盤點模式。5.1.2 盤點現場采用全面盤點和抽樣盤點相結合、掃描數量與對款相結合，店鋪貨品盤點采用掃描為主、對款為輔的方式。5.1.3 店鋪貨品盤點根據盤點時間不同，可分為定期盤點與不定期盤點，定期盤點包括：月度盤點、年度盤點兩種。5.1.4 所有店長異動時必須進行貨品盤點，確保交接的完整性。5.2

4、 盤點要求5.2.1 無論何種盤點方式，盤點前必須完成6.3條款規定準備工作。5.2.2 店鋪應進行永續盤點，持續性地對店鋪貨品進行賬實核對，保證貨品與賬存的一致性。5.2.3 月度盤點、年度盤點均需采用靜態盤點，且以掃描方式進行盤點。5.2.4 公司總部派員進行盤點時，店鋪必須指定人員配合，在盤點現場協助。5.2.5 無論店鋪采用的何種盤點方式，公司總部相關監督部門均有權對店鋪盤點結果進行核查。6 盤點程序6.1 盤點組織6.1.1 永續盤點由店鋪自行組織。6.1.2 月度盤點由商品部組織，在月底前最后5個工作日內完成。盤點通知應提前5個工作日內發出，并提交財務部備案。6.1.3 年度盤點由

5、財務中心組織，店鋪盤點納入公司整體盤點范圍之內，財務中心應提前10個工作日內發出盤點通知，各職能中心與部門、店鋪均應嚴格執行。6.1.4 不定期突擊盤點由公司總部相關監督部門根據需求或實際控制重點，制定方案并按照確定時間進行突擊盤點。6.1.5 店長交接盤點由區長負責組織，并監督盤點結果與匯報。6.2 盤點時間6.2.1 店鋪應在每天交接班時進行一次盤點，確保交接班貨品的完整性。6.2.2 月度盤點按照商品部集中通知時間為準，因各種原因無法及時進行貨品盤點的店鋪，應征得營運部同意，并確定盤點時間報財務部。6.2.3 財務部應每月抽查部分店鋪的盤存結果。6.2.4 店長交接盤點應在店長異動前進行

6、盤點。6.3 盤點前準備6.3.1 店鋪盤點前，必須將貨品擺放整齊，同款貨品集中放置。對殘次品應進行清理、歸類放齊；對待退回總倉貨品應及時處理；對系統已出賬但暫無法退貨的應進行標識。6.3.2 店鋪所有賬目、系統單據處理應在盤點前一天完成，具體如下：1） 零售單：保證沒有不正常的單據，如：過賬失敗、暫掛的零售單，不允許有負庫存現象。2） 調撥單：各店鋪在盤點結帳前檢查系統中是否存在調撥在途單據，不允許出現一店帳前一店帳后現象。如盤點當日發生的調撥，雙方必須當日接收并在系統中確認完畢。3） 店鋪退貨工作需在盤點前最后一個工作日前完成，公司總倉需在盤點前最后一個工作日前將已收到貨品的退倉單在系統中

7、確認。為保證倉庫與店鋪退倉賬目的一致性，盤點前最后兩個工作日店鋪不允許錄入退倉單。4） 鋪貨：為保證倉庫與店鋪不出現鋪貨差異，商品部應在保證貨品在盤點前最后一日結帳前送到店鋪的前提下開出并確認鋪貨單，即商品部如果不能保證盤點前將貨品送到店鋪，商品專員不得開出店鋪鋪貨單。店鋪在收到貨品后須在結帳前將鋪貨單在系統中確認。5） 盤點調差單：店鋪永續盤存時出現盤點差異，應在伯俊系統中錄入實際盤點結果，并及時通知管轄之會計人員對自動生成的盤點調差單進行確認；月度盤點前，所有調差單必須全部確認過賬。6.3.3 如因各種原因，店鋪無法及時完成以上準備工作內容，應將未完成項目及時提報至商品部與財務部，便于對盤

8、點差異進行分析調整。6.3.4 盤點前，執行盤點人員應將盤點需用物品與盤點工具準備妥當。6.4 盤點過程規范6.4.1 盤點前，應將零售、調撥、退貨等各項工作進行完畢，以保證系統中店鋪貨品賬的正確與完整。6.4.2 月度盤點由商品部組織，區長與店長統一指揮，以掃描方式進行現場盤點，貨品清點到款號。6.4.3 盤點必須當日完成，不得隔天進行。6.4.4 盤點完成后，應及時將盤點結果導入伯俊系統。若存在盤點差異的，店鋪應查明差異原因，提交商品部與財務部。6.4.5 誤差調整盤點：在進行第一次盤點完成后，盤點結果有異議，需向商品部申請并報備財務部后，在月底前進行重新盤點并上報第二次盤點結果，重盤店鋪

9、最終以第二次盤點結果為最終結果進行處理。6.4.6 店長交接盤點采用一次性盤點，盤點結果需經過原店長與現店長簽字確認，并由區長作為監交人；區長為店長交接盤點的最終負責人，如未按規定組織盤點或盤點結果出現問題，則按照8.3.9規定處罰。6.4.7 誤差調整盤點的條件，必須具體以下條件之一：1） 盤點數量差異5件（含）以上2） 盤點差異金額1000元（含）以上6.5 盤點結果處理6.5.1 月末盤點出現的盤盈虧，各店鋪需在盤點當天在伯俊系統中輸入盤點單或盤點差異單，并在盤點結束后3個工作日內提交盤點差異分析報告，同時按照8.3款具體規定對短少貨品做出賠償方案，即注明責任人姓名、賠償金額與賠償方式，

10、并經責任人簽名確認。6.5.2 對出現貨品短少未在規定時間內提供賠償方案，又不能說明原因的，按8.3款具體規定予以賠償。6.5.3 系統中的盤點調整單由店鋪負責填制，并由區域內會計負責過賬處理。6.5.4 財務會計登記過賬的每一筆盤點調整單，必須對應一份經簽字確認的盤點差異分析報告或盤點報告。7 不定期突擊盤點7.1 突擊盤點的職責7.1.1 財務部、商品部、審計部門、總經辦及其他監管部門負責對店鋪的突擊盤點工作。7.1.2 區長、區域經理在出差巡店或活動指導期間，也應對店鋪貨品進行抽查盤點。7.2 突擊盤點要求7.2.1 突擊盤點的時間以不預先通知店鋪為原則。7.2.2 財務部實施的突擊盤點

11、每月至少1次，盤點前無需通知任何人，且無需特殊審批，即可執行現場突擊盤點。7.2.3 突擊盤點可進行全面盤點或抽查盤點的方式，具體根據突擊盤點的目的確定。8 獎懲規定8.1 指標定義與計算標準指標名稱計算公式標準盤點金額差異率=（盤盈金額+盤虧金額）/盤點貨品總金額1%盤點差異數量=（盤虧數量-盤盈數量）絕對值0件單款差異數量單款盤盈、盤虧的絕對值1件盤點差異金額=（盤虧吊牌金額-盤盈吊牌金額）的絕對值100元說明：（1）盤盈數量/金額、盤虧數量/金額按照單款計算，絕對值相加減。 （2）差異率計算包括串款、串色、串碼。 （3）差異金額按照吊牌價計算。8.2 獎勵8.2.1 半年內未被處罰或賠償

12、的店鋪，公司將給予500元獎勵。8.2.2 年度內，未接受過處罰或賠償的店鋪，公司將在半年度獎勵的基礎上，加計獎勵500元。8.3 賠償與處罰8.3.1 店鋪未按照通知時間內進行盤點，且未事先申請報備者，處以200元罰款。未在規定時間內盤點，且未在月底前完成補充盤點者，在執行8.3.1處罰基礎上，加罰500元。8.3.2 盤點結果弄虛作假，不如實上報者，處以500元/次罰款，并視情節輕重按公司相關規定處理。8.3.3 盤點金額差異率指標為1%，每增加0.5個點，罰款金額增加20元。8.3.4 盤點差異數量指標為0件，若出現盤虧數量大于盤盈數量，視為貨品遺失予以賠償，賠償金額=盤點差異數量*店鋪

13、貨品平均吊牌價；若盤虧數量小于盤盈數量，視為貨品盤盈，賠償金額等同于遺失金額；若查明原因并明確責任人者，店鋪賠償金額為吊牌價的一半。8.3.5 單款差異數量指標為1件，每超過1件，處以20元罰款。此處罰金額與其他處罰/賠償金額加總計算。8.3.6 盤點差異金額指標為100元，超過部分由店鋪予以賠償或處罰。8.3.7 以上指標若存在重復罰款者，按照最高賠償或處罰標準執行。8.3.8 以上涉及處罰者，如能明確責任人者，直接用責任人承擔，未明確責任人者，由店長、店助各承擔50%。以上涉及賠償者，如能明確責任人者，區長按賠償金額的3%承擔領導責任，店長、店助各承擔賠償金額的10%的領導責任，其余部分由

14、具體責任人賠償；若無法明確責任人者，區長按賠償金額的3%承擔領導責任，店長、店助各承擔賠償金額的10%的領導責任，剩余77%由店鋪全體員工承擔（含店長、店助）。（例如：盤點中發現損失1000元，店鋪共計11人，依照上述規定，區長承擔3%損失即30元，店長、店長均承擔10%即各自承擔100元，店鋪全體員工各自承擔7%責任即70元；店長、店助合計均承擔17%責任即170元整，沒有店長助理的店鋪仍沿用此公式）8.3.9 區長出現以下問題之一時，視為沒有按照店長正常交接程序盤點，后期盤點中出現盤點差異時，區域經理承擔差異金額的10%，區長承擔差異金額的50%，現任店長承擔差異金額的40%：1） 店鋪交

15、接不在現場監督盤點；2） 盤點后未發交接表；3） 對盤點中發現的問題未及時解決與匯報者；4） 交接表填寫與實際盤點結果不符。9 盤點結果確認與獎懲處理程序9.1 店鋪所有盤點結果，均需導入系統，若存在差異時，必須進行原因分析，提報至財務部。對于營運過程中的原因，財務部將盤點差異原因反饋至商品部，由其完善營運過程管理。9.2 財務部是盤點結果的最終確認部門。9.3 月度盤點、年度盤點結果，經財務部確認存在盤點差異者，財務部將按照盤點指標進行計算，并與指標值進行比較。9.4 如存在獎罰者，由財務部提出獎懲意見單或獎懲意見匯總表，交由營運總監會簽意見，并經總經理審批后，執行獎懲結果。10 附則10.1 本