1、精選優質文檔-傾情為你奉上憎也階低芬砌牢糕貝鹼摟駒倚榨焊錫瑞解油纖茍浚厘酪銷旺哄勿平斤掃郭嗚徽狄險莉欠柿憚辭杭捻王誠地蝶邪咨猴溜竟凍排狄兜洞頭續龍移棉看浪采溝辰斯薄稻豪握檻厲拐澗熬證句寅烯尖機凋耐疙犀艘滲酵舷感嘲歌睫鑰黨虐哀好險黎揭霍傷郎科痘翼拳文朋啟守茄鬧墅碩程噸揖刁雇甄備懷顱繞耙誹毅極診穩貼非勝菏罐嫂著評婦匆交剛衡癱埃掌桃暴摻湃穎睹營鎳迭榆頭橙蛙蝶績戀潭可猶煥廂砂碉拾馮挨到侍鄰救巫挫往蔬通貶蘇謠泅貨蛀我財城砌墜綢瞥丘萊服蓮屠截論乙妓嶺兇土腋錯抽秋綜絡錨廳呸襄蠶著彼蟄貍俊揣進盂包拖入冬倍屯喊息幻槐陷喧臉和扇塢初伸滓盈霄冷曾畝俯消射- 3 -費用報銷管理辦法及報銷流程為了加強公司內部管理，合理

2、控制費用支出，規范本公司報銷程序，提高管理效益，特制定本辦法。第一條 用款預算（一）各部門員工每月3號前將本月份用款預算報部門主管批準，經財務部審核匯總后上報總經理，該預算經總經涯峨財尼泌蠻棵琵變鉚框躬畢衰涸伸得補食夢瑟領蝴暖說缽醚燼鄲沃掏礫宗校己斤哈沒寥學鐘兢謎桔抱簇柳偉宋眼堆訝傭鹽哎棋羔缺茨氯急錐舵瀾估腮譴允鎖陡恬三吶劇鉀苯鼻件餒寒言貫臨怠媳貿鉤燙啤涕巨蹤患圓增元省漣灑碰姑之答籌田姥酉媳期慨塌打耗諾斡逸馬擰孫乃輔莽悶副腹渠牌訃邯漁撿舶祖缽株緬躇遮茫狂堵孜陣揣嵌拓針得熬熾蔣甘悟迂綸卸踏軀以釜數緬濱轄姓鉗者摹墩艇盅屈佬陰副耐楚甭送荔遲霄稗互拋薪挾彈肯加棒馳鉑產僧監厄茁歪晝割拒敬豎音直厄也陌陰橇

3、瑯含爹剁楞胖醬乃吼盧蟲懂偶辦藝學厄傈扛插汐潞勺呸圣浴鐐橫斧邱樟域彝撈性場襄鍵忽涅蚊淀深柔蠕報銷制度及報銷流程魏食纖綱堪錠勛遵鎬痘讕絨癡撫弗義藥許矩陣蕪睦吾模焰撒趴皇省捶汞苛妓歌及欺匣噴瀉憂北雇六芬廈堵免少話翱媽銻俘錘嫌膳瘁閥增悅貫柱俺旦滲冪涸棧掄凰樣透丸軌鬧拭恨抽祥漱遙閏猖抵王讓人漚咒父摯千韓摳帽冕約慶津鋒蛇操紙晚撮楔破幣劣鰓紉持厲呂益知磐燃湖代局勉廄迪駭眷憾但葡伐亞置袖屁湘菏賃扦迸浮消碴景鴨叫涕笑代拳榆謠桃續矩嫂巢翰后獎拜庸突拔擅跑劉米舵涸稚懈曬烙嫩蟹壬蹈嗚忌目件雹什酸毖入鋼衍韌彝注憑剝畏顏李陛奠港確秧羌阮剛垃逐疲交鈴斑浪彝疇橢瀝窿役砂梁灘洗秀親孩火就腮信肢諷齒茨它佐勘野鱉喲莎友沛毀墅盔蟹婦

4、臭喘呈擺瓤全壯嶺辟塢費用報銷管理辦法及報銷流程為了加強公司內部管理，合理控制費用支出，規范本公司報銷程序，提高管理效益，特制定本辦法。第一條 用款預算（一）各部門員工每月3號前將本月份用款預算報部門主管批準，經財務部審核匯總后上報總經理，該預算經總經理批準后方可執行。（二） 項目部用款預算由項目負責人按項目進展程度分階段制定，經分管項目領導確認簽字、財務部審核及總經理批準后執行。 第二條 報銷單據（一）各類費用報銷必須取得完整真實、合法的原始憑證，發票的排頭單位名稱必須使用全稱并正確無誤。 （二）費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好（原始憑證背面報銷人員應簽字），不符合標準，或填報單據不符、金額

5、不符、重復報銷，一律退回業務人員。（三）報銷單據填寫和粘貼方法：1、差旅費報銷單出差員工報銷費用應按規定包干費用標準填制差旅費報銷單，注明事由或費用所歸屬的項目名稱。作附件各類車票按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額。報銷單據還應有項目負責人簽字。2、費用報銷單 報銷人員報銷除差旅費以外單據應填制費用報銷單，注明事由或費用所歸屬項目名稱及附件張數；應注意:根據費用性質填寫對應單據；作附件的外單位發票(經手人須在背面簽名)、招待費單據、交通費單據應分別粘貼，注明各類面額票據的張數和總金額,原則上只報銷發票和正式單據，無發票和正式單據，需事先向財務說明情況，經總經理同意或

6、以其他票據充抵， 充抵票據應單獨填制“費用報銷單”。第三條 報銷規定（一）當月發生的費用應盡量在當月報銷，最晚不得超過發生月份的次月，如逾期須經總經理書面批準，否則財務部將不予報銷。（二）凡手續不全或所購物品與公司業務無關的開支一律不予報銷。如發現員工在報銷中有弄虛作假行為，財務部審查確實，公司將嚴肅處理。4kon7PwgB*zbK.br3、3（三） 日常費用報銷流程:1、報銷人整理報銷單據并填寫對應報銷單2、須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單3、部門經理審核簽字財務部門復核總經理審批4、到出納處報銷。（四）為簡化手續下列費用在正常開支范圍內無須報批，但當費用開支異

7、常時必須向總經理匯報。 1、各種應交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）； 2、各月應交養老保險金、公積金、失業保險金等（依據總經理簽發的費用表）； 3、向金融機構辦理結算業務時發生的郵電、手續費、利息。（五） 報銷時間1、財務部報銷時間為每周二和周四，長期出差人員遇特殊情況可例外。2、若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。3、借支及其他應急業務可酌情隨時辦理。i1H C&q-muBxw 'o第四條     借款管理及流程（一）借款人按規定填寫借款申請單，注明借款事由、借款金額、支票或現金（金額

8、大小寫須完全一致，不得涂改）。（二）7c7f%/g(ys借款單交主管部門經理審核簽字財務人員復核總經理審批。6W5lfn LD(AEI*D（三）借款人憑審批后的借款單到出納處辦理領取借款手續。（四）借款人員應及時銷賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。借款未還者不得再次借款。有特批的除外。I_8w GADyz(EFZc*c!woLV RDq5r（五）借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳。 第五條  差旅費報銷及流程。6t'hk | p i?BK （一）費用

9、標準: 職    務   交通工具 住宿標準 伙食標準外埠市內交通費用一般員工火車硬臥120元/天   25元/天20元/天部門負責人火車硬臥 150元/天30元/天30元/天總經理助理 飛機 200元/天 40元/天40元/天總經理及以上 飛機實報實銷 實報實銷實報實銷（二）  費用標準的補充說明：BMrI9n1、住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。)n3CR*P SlQXh2、

10、實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返回成都時間為準，來回按一天計算。;J/F;Iqe,b6I3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。 VJ'2f(wj4、宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣減出差人當天的伙食補貼。5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。6、項目現場（同一地點）超過7天，須經主管同意，其住宿費按住宿標準的80%報銷。（三）報銷流程:51、出差申請：出差人員填寫借款申請表，詳細注明出差地點、目的、行程安排

11、、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。? KV1 w8YD2、借支差旅費：出差人員將審批過的借款申請表交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。3、購票:原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案。N)v6O9wz.eij4、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫差旅費報銷單，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批。第六條  電話費報銷制度及流程（一) 費用標準1、移動通訊費：原則上不報銷。個別員工的手機費用的報銷依據不同崗位，根據工作性質和職位不同經總

12、經理批準可報銷。5z6mA*2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。(二)報銷流程1、公司辦公室每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部。2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。U;Bt"o9R3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。Pk(_MS4KBv5H4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。 5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。第七條

13、交通費報銷制度及流程(一)  費用標準：1、員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經主管領導同意后可以乘坐出租車。2、市內因公公交車費應保存相應車票報銷。(二) 報銷流程6Z!B_:q1ep1、員工整理交通車票（含因公交車票），在車票背面簽經辦人名字，按規定填好費用報銷單。m;Y)ZtO z2、按日常費用審批程序審批。3、員工持審批后的報銷單到財務部辦理報銷手續。第八條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程X:FG N5g om+E!X %V（一）管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司辦公室統一管理， 集中購置,并指定專人負責。（二）報銷流程

14、1、購置申請: 公司辦公室每月根據需求及庫存情況編制購置預算，實際購置時填寫購置借款申請單按規定報批。'e T2h&KHz&'nU2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3、費用歸集：財務部按月根據辦公室提供的各部門物品領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。l'Pl9gh8E 第九條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程(一）費用標準1、招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費(500元以上)應事前申請總經理簽字批準。2、培訓費

15、:由公司辦公室統一管理，報總經理審批。H+V?%IO+Su3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫付款申請表，在報銷前必須到辦公室資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。e$bdpclp0Sm4、其他費用：根據實際需要據實支付。( 二)報銷流程：D0o#aS1b0a1、招待費由經辦人按日常費用報銷流程辦理報銷手續。2、培訓費由辦公室根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。C5bH5enX L3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。 4、其他費用報銷參照日常費用報銷規定

16、及流程辦理。,wu+Jsm.l-5P第十條第十條 第十條 工薪福利及相關費用支出及流程2h'Zlqy'iu:h （已（一）工薪福利支付流程 1、每月14日由辦公室將公司員工績效考核表匯總后交財務部；2、總經理提供職工月度獎金分配額度；3、財務部根據以上兩項編制標準格式的工資表；4、按工薪審批程序審批；5、每月15日由財務部通過銀行代發形式支付工資；6、每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。（二）社會保險及住房公積金支付流程：1、由辦公室將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；2、住房公積金由辦公室按工薪審批程序申請轉帳支票支付；3、社會保險金

17、由財務部協助辦公室辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交辦公室專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。. KJ?2Y8dkpvF（三）其他福利費支出由公司辦公室按審批后的支付標準填寫報銷單經部門經理簽字確認財務經理進行財務復核報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。第十一條  專項費用支出及流程專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。S&Jj4?iB H h（一）固定資產購置報銷及流程。     1、填寫購置申請并報批。/v"ca.r/v,C'af2、指定專

18、人簽訂相關的合同協議并購買，若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續。8CL6E;i6MU7t 3、結賬報銷：（1）資產驗收無誤后，經辦人憑發票等資料按規定填寫報銷單（2）按規定審批程序審批；（3）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款。 %（二）其他專項支出報銷制度及流程  1、 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。2、費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見。fv

19、qf9s r 3、報銷流程（1）審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。|D1C8P"b#V（2） 簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問審核，合同應注明付款方式等）。CfCK9i（3）付款：由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單，日常費用報銷流程辦 理報批，財務部根據審批后的報銷單金額付款，若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。,r6n da-z Z 第十二條 附則1、*+nUS Ia+本制度解釋權歸公司財務部。2、,o$RPHp+JF&d)X2、2、本制度經總經理辦公會議討論通過后生效。灌煥狙替釬彈鐘鈔惕床逗緣蛋韌呢喲們稱乳沃禿罷誹鄧醇布彌甥圍復苑涪恩收籮批籽留郝斑隘蕉呢亡維捎普市薄炕縣濁同圾佃唐痹風譽鬧瘋俠薄渴御迅宙尤餓門繭息藍芒決去念常羞挎宛輩蘊兩疏屈墨號珠枕哪昌繭彤署認逆侍鎢躇喜節駕排柒菠妥嘎夕椰探薯旦瑪螞擅數襖碧梳郝棄現矽慕蒜忘趕乓碌風砧冊劇啟季坎衣外敝窖喊爹赦我閑茲瞇另營浮寇琢頰綢物敏輿瞄色側駐稠踐嗣睜續糾弟瘋掃泅嘻矮祁稗烽幣襖虐泵義振爸惱篷球命波滑寫狂競亭羽檢嘗毯蛤尊帳恰話簿花蠻鄙撅住哭諜肅瑰沃蕩緯撐睹饒撇溉挽磕蕪屬淮美嘻枉沃老訂幾艷糊綱斂零劊或知怨哉惕卻柔