1、電商公司財務制度電商公司財務制度第一部分 總則第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為 ,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第二部分： 日常費用報銷制度及流程第一 . 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件 、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第二 費用報銷的一般規定（一 ） 報銷人必須取得相應的合法票

2、據（相關規定見發票管理制 度 ）,且發票背面有經辦人簽名。（2） 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據,嚴格按單據要求項目認真寫， 注明附件張數； 金額大小寫須完全一致（不得涂改）,簡述費用內容或事由。（三 ） 按規定的審批程序報批。（3） 報銷 5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單-須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單-部門經理審核簽字-財務部門復核-總經理審批到出納處報銷。第三 差旅費報銷制度及流程。（一 ） 費用標準 :職 務 交通工具住宿標準伙食標準 外埠市內交通費用一般員工火車硬臥120

3、元/天30 元/天30元/天部門負責人火車硬臥150 元 /天40 元/天40 元/天總經理助理飛機200 元/天50 元/天50 元/天總經理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷（二）費用標準的補充說明：1. 住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。2. 實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為準， 12： 00 以后出發（或 12： 00 以前到達 ）以半天計， 12： 00 以前出發（或 12： 00 以后到達 ）以一天計。3. 伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特

4、殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。4. 宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費， 同時按比例 （早餐 20% 、 午 餐或晚餐 40%）扣減出差人當天的伙食補貼。5. 出差時由對方接待單位提供餐飲,住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。（三 ） 報銷流程1. 出差申請：擬出差人員首先填寫 出差申請表 ，詳細注明出差地點、目 的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。2. 借支差旅費：出差人員將審批過的 出差申請表 交財務部 ,按借款管理 規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。3. 購票 : 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票 （原則上機票 一律用支票支

5、付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽 字后報財務備案）。4. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫 差旅費報銷單，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。3. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。第四部分 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標準1. 招待費： 為了規范招待費的支出， 大額招待費應事前征得總經理的同意。2. 培訓費 :為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培 訓計劃報總經理審

6、批。3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫 資料申請表 ，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發票背面簽字）。4. 其他費用：根據實際需要據實支付。5. 二）報銷流程：6. 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。7. 培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。8. 資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第五部分；借款管理規定（一 ） 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額

7、度辦理借款，出差返回 5 個工作日內辦理報銷還款手續。（二 ） 其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三） 各項借款金額超過5000 元應提前一天通知財務部備款。（四 ） 借款銷賬規定： （1） 借款銷帳時應以借款申請單為依據， 據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5 個工作日內辦理銷帳手續。（五 ） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。第十八條 其他專項支出報銷制度及流程（一 ） 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用 （含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。（二 ） 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等） ，經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。第六部分報銷時間的具體規定第十九條為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：1 .財務報銷： 公司財務部每周四為財務報銷日。 若當月的最后一個報銷日在該月的