1、*有限公司年月份財務情況說明書（范文）（特別提示：本說明書是給大家提供了一個編寫財務情況說明書的基本框架、 參考范本。內(nèi)容包括但不限于以下所列各項提示。各公司可以根據(jù)本公司實際 情況，編寫財務情況說明書，不完全受本范文的限制。本公司沒有的內(nèi)容可以 不需要編寫，范文中沒有涉及到的地方，可以補充進去。編寫說明書不是為了 講形式，而是為了充分反應各經(jīng)營實體的實際情況。 ）,一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況,L:（一）企業(yè)主營業(yè)務范圍和附屬其他業(yè)務，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。尸 F產(chǎn)、 / I 1 I I I»'y I j ； j I本公司成立于（）年。是以（）為主業(yè)的公司，

2、現(xiàn)有員工（）人，其中大專以上人員（）人，占公司總?cè)藬?shù)的（） 為 技術人員（）人。占公司總?cè)藬?shù) 的（）%公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：公司注冊地址：_ LI公司注冊資本：人民幣（）萬元公司法定代表人：! j . j *1 i% I公司經(jīng)營范圍：公司主營業(yè)務：（年月日），公司經(jīng)（）科學技術委員會認定為軟件企業(yè)，弁取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認定證書，證書編號：（）。（二）本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務營業(yè)量、銷售量（出口額、進口額）及同比增 減量-來源網(wǎng)絡，僅供個人學習參考2、經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售（經(jīng)營）的影響3、營業(yè)范圍的調(diào)整情況4、新產(chǎn)品、新技術、新工藝開發(fā)及投入情況（三）對企業(yè)業(yè)務有

3、影響的知識產(chǎn)權(quán)的有關情況（四）開發(fā)、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況（五）經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務情況與事項等二、利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況（經(jīng)濟效益分析）1、本年主營業(yè)務收入（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）%。2、本年主營業(yè)務成本（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）,I f , J I主營業(yè)務成本占主營業(yè)務收入的（）%。3、本年主營業(yè)務稅金及附加（）L萬元，比去年同比增長（）萬元，增長 x / 產(chǎn) I / X /率0 %,主營業(yè)務稅金及附加占主營業(yè)務收入的（）%。4、本年產(chǎn)品銷售費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）, 主營業(yè)務費用占

4、主營業(yè)務收入的（）%。5、本年管理費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）, 管理費用占主營業(yè)務收入的（）%。6、本年財務費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）, 財務費用占主營業(yè)務收入的（）%。7、本年營業(yè)利潤（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）,營業(yè)利潤占主營業(yè)務收入的（）%。8、其他項目的比例參閱損益分析表。（上述指標增減變動也可以用表格形式反應，下面是文字說明變動原因。）（一）主營業(yè)務收入變動情況-來源網(wǎng)絡，僅供個人學習參考-來源網(wǎng)絡，僅供個人學習參考1、主營業(yè)務收入同比增減額2、主營業(yè)務收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結(jié)構(gòu)變動和新產(chǎn)品銷售，以及影

5、響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等（二）成本費用變動的主要因素原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對利潤增減的影響（三）其他業(yè)務收入、支出的增減變化若其他收入占主營業(yè)務收入 10% （含10衿 以上的，則應按類別披露有關 數(shù)據(jù)（四）同比影響其他收益的主要事項1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況 I :/:小3、影響營業(yè)外收支的主要事項、金額（五）利潤分配情況1、本年實現(xiàn)利潤總額（）萬元J凈利潤（）萬元。2、全年上交稅金總額（）萬元，其中所得稅（）萬元，增值稅（）萬元。3、本年提取盈余公積（）萬元，其中公益金（）萬元。4、

6、本年分配給投資者利潤（）萬元，其中普通股股利（）萬元，優(yōu)先股 股利（）萬元。5、本年職工工資總額（）萬元，職工人數(shù)（）人，職工全年平均收入（） 萬元。（六）利潤表中的項目，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30% （含30%）以上，且占報告期利潤總額 10% （含10%）以上的，應明確說明原因（七）稅賦調(diào)整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu) 惠政策退稅返還等數(shù)額。（八）會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額（九）虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產(chǎn)品滯銷、成本費用 加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進行分析。三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況I I（一）各項資產(chǎn)所占比重1、各項資產(chǎn)所占比

7、重2、應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因I f / J I3、長期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子 公司及其他營業(yè)單位的情況X / 卉 I x- J /（二）不良資產(chǎn)情況1、待處理財產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理情況2、潛虧掛賬（含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬）內(nèi)容及原因3、按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理 辦法I4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響5、不良資產(chǎn)比率（三）負債情況1、流動負債與長期負債的比重2、長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因3、企業(yè)償還債務的能力和財務風險狀況4

8、、三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權(quán)人及未付原因-來源網(wǎng)絡，僅供個人學習參考5、逾期借款本金和未還利息情況（四）資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益項目中，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達 30% （含30%）以上，且占報表日資產(chǎn)總額 5% （含5%）以上的，應明確說明原 因（五）現(xiàn)金增減和周轉(zhuǎn)情況1、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長（）萬元，增長率（） 為 本年籌資活動現(xiàn)金流量比 上年增長（）萬元，增長率（）%2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長（）萬元，增長率（）%3、本年應收賬款周轉(zhuǎn)率為（）；存貨周轉(zhuǎn)率為（）；流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）； 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）o/ I :尸 y -4、企業(yè)的發(fā)展能力指標情況：主營業(yè)務收入增長率為（）；凈利潤增長率為（）；留存盈利比率為（）。四、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動情況1、會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）的變動情況， 弁應具體說明增減差額及原因 !2、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年初與上年末因其他原因變動情況，弁 應具體說明增減差額及原因五、對企業(yè)財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。1、會計政策的變動。2、會計估計的變更。3、重要合同事項。4、重