1、聯(lián)科環(huán)保工程公司財(cái)務(wù)管理制度第一章現(xiàn)金管理制度第二章費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定一第三章審批權(quán)限及報(bào)銷程序一第四章員工出差管理規(guī)定及手機(jī)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 一第五章發(fā)票填寫規(guī)定一第八早發(fā)票及收據(jù)管理規(guī)定一第七章催繳應(yīng)收賬款的規(guī)定一第八章商品米購制度第九章市場部營銷人員激勵(lì)機(jī)制第一章現(xiàn)金管理制度、現(xiàn)金使用范圍規(guī)定1、職工工資、補(bǔ)貼。2、個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬。3、根據(jù)國家或企業(yè)規(guī)定頒發(fā)個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化技術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。4、各種勞保、福利費(fèi)用以及公司規(guī)定的個(gè)人其他辦公費(fèi)用的支出。5、出差人員的差旅費(fèi)。6、銀行確定的其他支出。二、日常現(xiàn)金管理規(guī)定1、公司現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日存入公司銀行，當(dāng)日無法存入公司銀行的，應(yīng)存入保險(xiǎn)柜。2、公

2、司支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取。3、公司向銀行提取現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字，報(bào)分管副總裁批準(zhǔn)。4、公司從開戶銀行中提取現(xiàn)金，不能編造和謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不能與其他企業(yè)、單位之間相互借用現(xiàn)金，不能用借款、白條等不符合會(huì)計(jì)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。5、公司不能將收入作為個(gè)人儲(chǔ)蓄存入銀行，不能建立“小金庫”保留賬外公款。6、出納工作人員應(yīng)做到賬款相符，月末應(yīng)該加計(jì)本月收入合計(jì)、付出合計(jì)和庫存余額，做到日清月結(jié)。7、依照現(xiàn)金制度規(guī)定，建立定期檢查制度，實(shí)行每月最后一天作為現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn)日，檢查監(jiān)督現(xiàn)金收、支、存情況。三、現(xiàn)金管理其他規(guī)定1、對(duì)每項(xiàng)現(xiàn)金收、支報(bào)銷憑證

3、，出納應(yīng)認(rèn)真核對(duì)金額是否正確，然后辦理現(xiàn)金收、支手續(xù)。2、對(duì)每次報(bào)銷憑證，應(yīng)檢查收款人是否簽名，各項(xiàng)報(bào)銷內(nèi)容是否正確。3、在建工程款項(xiàng)的支付手續(xù)，按公司規(guī)定審批外，對(duì)每項(xiàng)工程預(yù)付款要有收款單位蓋章。4、本單位采購辦公用品，及生產(chǎn)用具等需支付現(xiàn)金的，采購人員應(yīng)填寫供貨單位名稱、電話號(hào)碼，并且在外來 原始單據(jù)中簽注采購人員姓名，以及購貨單據(jù)要蓋購貨單位印章。否則，財(cái)務(wù)有權(quán)不予報(bào)銷。5、非公司業(yè)務(wù)需要，一律不準(zhǔn)與其它單位發(fā)生資金往來。6、一律不得將公款存入個(gè)人賬號(hào)內(nèi)，若有特殊情況，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理，分管副總裁同意后方可。第二章費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定、現(xiàn)金借出手續(xù)規(guī)定：一）因業(yè)務(wù)需要借款的員工，應(yīng)按規(guī)定填寫公司統(tǒng)一

4、印制的借款單。二）公司各部門因生產(chǎn)、加工、業(yè)務(wù)工作需要向財(cái)務(wù)部暫借現(xiàn)金手續(xù)規(guī)定：1、各部門需借款購買原材料、生產(chǎn)用具、辦公用品以及其他業(yè)務(wù)的，由經(jīng)辦人填寫申購單，部門負(fù)責(zé)人簽署意 見，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核同意，報(bào)分管副總裁審批，由專職采購員出具借款手續(xù)并按規(guī)定填寫。專職采購員應(yīng)盡量以 銀行轉(zhuǎn)帳方式付款，公對(duì)公轉(zhuǎn)帳，財(cái)務(wù)憑合同（或?qū)徟^的報(bào)告）和付款申請(qǐng)書付款，采購金額小的可支付現(xiàn) 金。2、各部門對(duì)專項(xiàng)業(yè)務(wù)需直接借款處理業(yè)務(wù)事項(xiàng)也要填寫“用款申請(qǐng)單”，經(jīng)各部門領(lǐng)導(dǎo)、分管副總裁審批后，方可借款。3、對(duì)個(gè)別業(yè)務(wù)需先付款，后辦理手續(xù)，各部門主管應(yīng)事前向分管副總裁匯報(bào)，取得同意后，方可辦理，不得因業(yè) 務(wù)忙私自采

5、取先墊款后報(bào)銷的做法。三）借款還款規(guī)定1、原則上職工不得因私借款，如遇特殊情況須由總裁批準(zhǔn)。借款人應(yīng)按約定還款。2、專職采購員借款購買物品的，凡已采購的物品應(yīng)做好入庫手續(xù)后，7天內(nèi)隨同“申購單” “發(fā)票”或“購物 單據(jù)”、“物資入庫單”，并填寫“費(fèi)用報(bào)支憑證”，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、分管副總裁審批后沖賬。3、專職采購員在采購工作中，因備用金有限，需向客戶賒賬購回物資的，仍按上述各項(xiàng)手續(xù)要求進(jìn)行報(bào)批后， 財(cái)務(wù)部根據(jù)資金情況予以安排。但不能因客觀原因，拖延報(bào)批手續(xù)，凡超過7天沒有報(bào)批已購賒賬物品的，其 貨款由采購人員負(fù)責(zé)。、行政事務(wù)報(bào)銷手續(xù)規(guī)定1、凡需辦理行政業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員，需向財(cái)務(wù)部暫借現(xiàn)金的，應(yīng)參照第一

6、條規(guī)定，做好各項(xiàng)審批手續(xù)，方可借 款。2、行政事務(wù)辦理完畢后，必須在7天內(nèi)做好公司內(nèi)部審批手續(xù)，及時(shí)向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。逾期將從工資中扣減。3、對(duì)行政特別事務(wù)需要處理的，應(yīng)事先向公司總裁或副總裁匯報(bào)，經(jīng)書面同意批準(zhǔn)后，經(jīng)辦人員方可辦理，財(cái)務(wù) 部予以報(bào)銷。三、分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部接待制度1、出于管理及技術(shù)支持的原因，集團(tuán)公司人員赴分支機(jī)構(gòu)出差，適用此制度。2、出差人員的出差補(bǔ)貼，根據(jù)集團(tuán)公司的制度，由集團(tuán)公司支付。3、出差人員的住宿由分支機(jī)構(gòu)安排，參照集團(tuán)公司標(biāo)準(zhǔn)。4、出差人員與分支機(jī)構(gòu)共同宴請(qǐng)第三方人員，按分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)接待管理制度實(shí)施。5、出差人員的往返機(jī)票費(fèi)用由分支機(jī)構(gòu)承擔(dān)。6、分支機(jī)構(gòu)安排出差人員用餐，

7、用餐人數(shù)不得超過出差人員2倍。7、每人每次用餐金額不得超過100元，接待用餐每天不得超過一次。8、分支機(jī)構(gòu)僅限報(bào)銷餐費(fèi)，其他費(fèi)用不得列支。9、總裁費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。四、業(yè)務(wù)招待報(bào)銷公司各部門若因開展業(yè)務(wù)工作需招待客戶，須事先填寫“業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表”，經(jīng)總裁或分管副總裁批準(zhǔn)， 方可宴請(qǐng)。各部門用于業(yè)務(wù)招待的費(fèi)用攤?cè)敫魇聵I(yè)部、子公司、分公司、合資公司成本。五、汽車費(fèi)用報(bào)銷1、車輛保養(yǎng)和更換配件應(yīng)填寫“申請(qǐng)表”，公司行政管理主管審核，按財(cái)務(wù)付款制度審批程序辦理報(bào)批，方可 安排修理。2、公司汽車定點(diǎn)維修每月汽車修理費(fèi)用由汽車修理廠的財(cái)務(wù)人員辦理結(jié)算，所有單據(jù)經(jīng)辦司機(jī)必須簽字，按費(fèi)用報(bào)銷程序?qū)徟鷪?bào)銷。3、每月

8、汽車出車費(fèi)用應(yīng)保存完好，按性質(zhì)按日期先后分類貼，除“過路過橋費(fèi)”和“停車費(fèi)”，洗車費(fèi)票 外，高速公路過路費(fèi)、沿途加油費(fèi)等由駕駛及隨行人員簽字證明，并注明汽車號(hào)碼方可按程序報(bào)銷。用車費(fèi) 用計(jì)入業(yè)務(wù)部門辦公成本中，誰用誰承擔(dān)。4、集團(tuán)公司汽車實(shí)行定點(diǎn)加油，每月底集團(tuán)行政部與加油站對(duì)帳，行政部將每部車的用油量列出清單才能按審 批程序報(bào)批后付款。六、交通費(fèi)報(bào)銷1、出差交通費(fèi)按實(shí)際路程報(bào)銷，報(bào)銷表上必須填寫交通費(fèi)明細(xì)表，填寫時(shí)間、起訖地點(diǎn)、車種、票價(jià)、事 由等2、公司車輛必須按規(guī)定在定點(diǎn)加油站加油，途中確需加油的油費(fèi)及過橋費(fèi)，高速公路收費(fèi)，停車費(fèi)等需有正式統(tǒng)一車票，并由隨車人員簽名，并注明行車路線。七、

9、報(bào)銷審批程序1、預(yù)借款項(xiàng)：外出辦事需預(yù)借款者，應(yīng)根據(jù)費(fèi)用預(yù)算報(bào)告填寫借款單據(jù)，部門主管簽字確認(rèn)，分管領(lǐng)導(dǎo)審批向 財(cái)務(wù)部預(yù)借款項(xiàng)。超過2000元報(bào)分管副總裁，超過5000元報(bào)集團(tuán)總裁。結(jié)清預(yù)借款。當(dāng)月預(yù)借款未結(jié)清時(shí)推遲發(fā)放當(dāng)2、出差人員回公司7天之內(nèi)必須辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù), 月工資。特殊情況未能結(jié)清需分管副總裁批準(zhǔn)。3、報(bào)銷程序：應(yīng)將車票、住宿費(fèi)等單據(jù)按日期順序貼填整齊清楚，并逐張簽章，填好差旅報(bào)銷單，先由部門主 管對(duì)其出差情況進(jìn)行認(rèn)可，附出差派遣單，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理、分管副總裁審核報(bào)銷，報(bào)銷同時(shí)必須向部門負(fù)責(zé) 人交呈出差工作文字報(bào)告。4、公司員工出差借款未還清者，一般不得批準(zhǔn)新的出差借款。財(cái)務(wù)部應(yīng)

10、嚴(yán)格按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定，認(rèn)真審核出差費(fèi)用。第三章審批權(quán)限及報(bào)銷程序說明：1、以下“ A ”指金額。2、下屬公司指子公司、分公司及對(duì)外投資公司。3、總經(jīng)理指：各事業(yè)部總經(jīng)理、各中心總經(jīng)理、投資管理部總經(jīng)理、各下屬公司總經(jīng)理。4、部門主管指：各部門經(jīng)理。5、元：人民幣單位6、公共部門指：指集團(tuán)本部行政部、人力資源部、財(cái)務(wù)部、企劃部、基建辦、采購辦、內(nèi)審辦、外聯(lián)部、法務(wù) 部、投資管理部。&非公共部門指：指集團(tuán)各事業(yè)部、各中心及下屬公司。一、行政方面1、圖書、刊物訂購申報(bào)程序和權(quán)限公共部門審批程序及權(quán)限:2、固定資產(chǎn)添置申報(bào)程序及權(quán)限公共部門程序及權(quán)限:1、車輛費(fèi)（保險(xiǎn)、養(yǎng)路費(fèi)、年檢、維修、過

11、路費(fèi)、油費(fèi)、行車費(fèi)、洗車費(fèi)及保養(yǎng)）申報(bào)程序及權(quán)限非公共部門程序及權(quán)限:2000元4總經(jīng)理簽字終審>2000元*總經(jīng)理簽字 b分管副總裁或總裁助理終審返回行政部備案公共部門審批程序及權(quán)限（不限金額）司機(jī)填寫申請(qǐng)單車管員核實(shí)行政部經(jīng)理簽字卜分管副總裁終審卜返回行政部備案司機(jī)執(zhí)行2、日常辦公設(shè)施、設(shè)備維修申報(bào)程序及權(quán)限5、電腦、電話、傳真、郵寄等申請(qǐng)程序4、商標(biāo)費(fèi)申請(qǐng)程序5、租賃費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、寬帶費(fèi)申報(bào)程序經(jīng)辦人行政經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理分管副總裁終審6、會(huì)務(wù)費(fèi)申報(bào)程序行政報(bào)銷程序、人力資源方面申報(bào)程序（項(xiàng)目：招聘費(fèi)、工資、福利、培訓(xùn)費(fèi)、醫(yī)保社保費(fèi)等）、財(cái)務(wù)方面申報(bào)程序1、因公借款申報(bào)程序2、

12、手機(jī)報(bào)銷（手機(jī)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)見附件）經(jīng)辦人3、交通費(fèi)（外出辦事憑公交車票報(bào)銷,財(cái)務(wù)部經(jīng)理特殊情況需要打的需報(bào)部門主管或分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。的土票應(yīng)注明事由、時(shí)間、起點(diǎn)、終點(diǎn)）4、審計(jì)費(fèi)程序5、稅金、銀行手續(xù)費(fèi)、銀行利息等6、差旅報(bào)銷審批程序公共部門程序及權(quán)限:A < 5000元分管副總裁終審注：超出報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)需報(bào)分管副總裁或總裁批準(zhǔn)四、綜合類1、業(yè)務(wù)招待申報(bào)程序注：報(bào)銷時(shí)附申請(qǐng)單2、采購合同審批程序分管副總總裁裁或總裁七助理簽字終審分管副總裁或 總裁助理終審承辦單位及相關(guān)部門存檔3、研發(fā)項(xiàng)目審批、報(bào)銷程序4、技術(shù)實(shí)驗(yàn)類、生產(chǎn)工程類維保、維修程序5、采購審批程序（權(quán)限另定）6、展覽費(fèi)、廣告費(fèi)審批程序?qū)徟?/p>

13、程序:報(bào)銷程序:7、基建工程基建及裝修方案立項(xiàng)審批程序（含報(bào)銷）申請(qǐng)單位財(cái)務(wù)經(jīng)理市核分管副總裁簽批總裁由批»行政部備案Z返回申請(qǐng)單位工程基建及裝修預(yù)算審批程序（含報(bào)銷）申請(qǐng)單位提供預(yù)算方案f財(cái)務(wù)經(jīng)理審核分管副總裁簽批- A總裁市批>行政部備案f返回申請(qǐng)單位&設(shè)計(jì)、咨詢費(fèi)五、往來款審批集團(tuán)與子公司、分公司及其子公司、分公司之間的往來款、拆借、撥款在5萬元以上由總裁終審，5萬元以下由各公 司財(cái)務(wù)主管簽核，由分管副總裁終審。六、說明1、 各部門在經(jīng)營過程中涉及到需審批的，應(yīng)按以上審批權(quán)限和審批流程辦理，任何特殊情況審批至少需有財(cái)務(wù)主管及分管副總裁審批方可執(zhí)行，事后再補(bǔ)相關(guān)手續(xù)

14、。2、由總裁終審，總裁不在可由總裁辦秘書匯報(bào)總裁后代審，并由秘書備案，按以上規(guī)定審批如 有疏漏，次月5日之 前應(yīng)由相關(guān)部門提交補(bǔ)審?fù)陚洹?、 以上審批流程中審批人外出期間，可通過電話或短信向該審批人確認(rèn)，并報(bào)下一環(huán)節(jié)。4、 每月或季度對(duì)各公司的財(cái)務(wù)及行政人事管理進(jìn)行定期的抽查或?qū)徲?jì)。5、各部門應(yīng)嚴(yán)格遵守以上審批流程，各公司財(cái)務(wù)、出納在付款時(shí)應(yīng)嚴(yán)格審核審批流程是否完整，確認(rèn)程序完整后方 可付款，否則將承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。6、經(jīng)辦人在辦理有關(guān)部實(shí)物管理事項(xiàng)如辦公用品采購、固定資產(chǎn)添置、采購進(jìn)貨報(bào)銷手續(xù)時(shí)必須提供經(jīng)倉管員驗(yàn)收簽 字的入庫單。7、 各部門應(yīng)在相應(yīng)管理上嚴(yán)格把關(guān)，按公司各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行。8、

15、杜絕一切弄虛作假，損害公司利益、違規(guī)操作。9、 嚴(yán)禁審批權(quán)限有意拆分（審批中各項(xiàng)目大部分指單次、單項(xiàng)、單程的費(fèi)用）10、 各部門在審批過程中應(yīng)認(rèn)真、嚴(yán)格，并對(duì)審核簽字負(fù)責(zé)。11、 此審批權(quán)限及流程若與公司已有規(guī)章制度發(fā)生沖突，以此份為準(zhǔn)。第四章員工出差管理規(guī)定及手機(jī)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)一、員工出差管理規(guī)定（一）目的：為了規(guī)范公司員工出差管理及相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷，特制定本規(guī)定。（二）適用范圍：適用于公司總裁及以下全體員工。（三）內(nèi)容：1、出差種類出差是指員工因公離開本人工作單位所在地去異地辦理公務(wù)的行為過程。具體種類包括：1）短期出差：因公務(wù)在外地連續(xù)工作時(shí)間在壹個(gè)月以內(nèi)；2）長期出差：因公務(wù)在外地工作連續(xù)時(shí)間超

16、過壹個(gè)月，不滿叁個(gè)月；3）異地調(diào)動(dòng)：因工作需要由公司派往原入職工作地點(diǎn)以外（不含境外）地區(qū)工作或在外地連續(xù)工作時(shí)間超過叁個(gè)月。備注：異地是指距離日常上班地點(diǎn)不少于50公里的具有不同區(qū)屬的地區(qū)。市區(qū)內(nèi)的不同區(qū)屬原則上不屬于異地。 2、出差申報(bào)程序O出差申請(qǐng)單經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批簽字后，作為借支和報(bào)銷差1 ）員工出差前需填出差申請(qǐng)單”旅費(fèi)的依據(jù);2）部門經(jīng)理級(jí)（含）以下員工出差，由部門負(fù)責(zé)人提出，分管領(lǐng)導(dǎo)（事業(yè)部總經(jīng)理或分公司總 經(jīng)理、總部由分管副總裁）或其授權(quán)人批準(zhǔn);各部總監(jiān)、副總裁、總裁助理3）事業(yè)部總經(jīng)理、分公司總經(jīng)理、集團(tuán)各部門經(jīng)理出差由分管副總裁審批;和總裁辦相關(guān)人員，出差申請(qǐng)由總裁或其授權(quán)

17、人批準(zhǔn)；4 ）經(jīng)過批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)單，要有一式三份，一份作為出差借款依據(jù)；一份交人力資源部或考勤管理部門作為考勤依 據(jù)；一份作為員工出差后報(bào)銷差旅費(fèi)報(bào)銷的依據(jù)。3、出差人員訂票程序1）員工出差的車船機(jī)票原則上由公司行政部（分公司由負(fù)責(zé)行政的事務(wù)部門）統(tǒng)一辦理。員工填寫訂票明細(xì)單辦理訂 票手續(xù)，行政部應(yīng)積極配合給予辦理，若因故未能辦理的，應(yīng)及時(shí)通知訂票員工。2）員工到公司總部或設(shè)有常設(shè)機(jī)構(gòu)的地區(qū)出差，出差人員可將出差申請(qǐng)單傳真至出差到達(dá)地所 在地區(qū)行政事務(wù)部門，注明到達(dá)時(shí)間、返程時(shí)間及住宿級(jí)別；當(dāng)?shù)匦姓聞?wù)部門按出差人員級(jí)別預(yù)定安排住宿。3）因個(gè)人原因產(chǎn)生的退票費(fèi)，由個(gè)人承擔(dān)；因公產(chǎn)生的退票費(fèi)，注

18、明原因，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，按費(fèi)用報(bào)銷程序可實(shí)報(bào)實(shí)銷。4、員工出差基本要求1）員工在出差前應(yīng)做好出差前的準(zhǔn)備工作，包括行程安排、票務(wù)預(yù)訂、出差的工作計(jì)劃、出差時(shí)本崗位工作代理人 等。2）出差時(shí)應(yīng)本著多辦實(shí)事、快辦實(shí)事的原則辦理出差事務(wù)，一旦事務(wù)處理完畢即結(jié)束出差返回。3）出差時(shí)若確實(shí)無法按原定計(jì)劃完成出差任務(wù)或有新增任務(wù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主管匯報(bào)，征得上級(jí)主管同意后才可改 變?cè)ǔ霾钣?jì)劃。4）出差時(shí)各項(xiàng)費(fèi)用支出，員工應(yīng)本著節(jié)約的原則辦事，不鋪張浪費(fèi)。公司遵照節(jié)約有獎(jiǎng)原則， 出差住宿費(fèi)、車船費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)際發(fā)生費(fèi)用低于標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定時(shí)，按節(jié)約總數(shù)額的40%返歸員工，作為出差補(bǔ)貼。 5、公司員工出差返程后

19、，在三天之內(nèi)要完成書面的“出差報(bào)告”。報(bào)告內(nèi)容主要反映出差有什么結(jié)果或事情辦到什么程度，并認(rèn)真填寫出差往返日期、去何地何單位辦事及行程活動(dòng)安排等。該報(bào)告應(yīng)報(bào)部門主管審核，在員工報(bào)銷 “差旅費(fèi)”時(shí)應(yīng)附在憑證后面，以供報(bào)銷參考。 6、差旅費(fèi)的報(bào)銷1）員工出差結(jié)束后，應(yīng)在一周之內(nèi)按財(cái)務(wù)報(bào)銷流程到該費(fèi)用支出的分公司、事業(yè)部、集團(tuán)總部的財(cái)務(wù)部報(bào)銷差旅費(fèi)和 核銷借款。當(dāng)月預(yù)借款未結(jié)清時(shí)推遲發(fā)放當(dāng)月工資，特殊情況未能結(jié)清需部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)和分管副總裁審批。2）報(bào)銷程序：應(yīng)將車票、住宿費(fèi)等單據(jù)按日期順序貼填整齊清楚，并逐張簽章，填好差旅報(bào)銷單，先由部門主管對(duì)其 出差情況進(jìn)行認(rèn)可，附出差申請(qǐng)單，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理、分管

20、副總裁審核報(bào)銷，報(bào)銷同時(shí)必須向部門負(fù)責(zé)人交呈出差工 作文字報(bào)告。3）公司員工出差借款未還清者，一般不得批準(zhǔn)新的出差借款。財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī) 定，認(rèn)真審核出差費(fèi)用。出差人員回公司7天之內(nèi)必須辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)，結(jié)清預(yù)借款。4）出差補(bǔ)貼天數(shù)的計(jì)算當(dāng)天中午12:00以后出差，出差補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼按半天計(jì)算；當(dāng)天中午12:00以前返回的，出差補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼按半天計(jì)算。5）差旅費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：見差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)表。6）到市區(qū)內(nèi)不同區(qū)屬地公務(wù)，可按實(shí)報(bào)銷交通費(fèi)。若當(dāng)日公務(wù)時(shí)間超過6小時(shí)的，可給予20元/天的誤餐補(bǔ)貼。7）一般員工乘坐火車時(shí)，若乘坐時(shí)間超過 10小時(shí)或在車上要超過0時(shí)的，可乘坐硬臥。 7

21、、關(guān)于差旅費(fèi)的報(bào)銷的其它規(guī)定1）所有交通費(fèi)用均按實(shí)際并符合稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的交通票據(jù)的票面價(jià)值報(bào)銷，并且不超過公司的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。2）下級(jí)隨同上級(jí)出差的，住宿標(biāo)準(zhǔn)和交通工具可按照最高級(jí)別報(bào)銷。3）凡當(dāng)天往返的出差，可按規(guī)定報(bào)銷差旅費(fèi)和出差補(bǔ)貼，不得報(bào)銷住宿費(fèi)。4）出差目的地市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行包干報(bào)銷（以到達(dá)目的地算起），具體見差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。正常情況下員工出差不允許報(bào)銷市內(nèi)出租車費(fèi)，特殊情況應(yīng)在車票上寫明時(shí)間、事由和起止地點(diǎn)。5）員工在異地出差需要宴請(qǐng)時(shí)，應(yīng)以短信形式向事業(yè)部負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，說明招待事由、宴請(qǐng)對(duì)方單位人數(shù)和預(yù)計(jì)費(fèi) 用，批準(zhǔn)后方可宴請(qǐng)；回來后應(yīng)補(bǔ)填“業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表”和“業(yè)務(wù)招待報(bào)告書”，報(bào)相

22、關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。出 差人員報(bào)銷一次招待費(fèi)，當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼減半。6）因工作需要，公司中高層領(lǐng)導(dǎo)或員工陪內(nèi)外賓客出差或洽談業(yè)務(wù)期間己由公司開支“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”者，返程后一律 不得報(bào)銷伙食補(bǔ)貼。7）如有兩個(gè)同性員工一起出差且住在一起時(shí)，則住宿報(bào)銷只能報(bào)一人次，其住宿標(biāo)準(zhǔn)作相應(yīng)調(diào)整，可按級(jí)別高的單人 標(biāo)準(zhǔn)的140%報(bào)銷。8）不享受手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)貼的員工出差，按手機(jī)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷出差期間的漫游費(fèi)用。9）出差住宿費(fèi)、車船費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)際發(fā)生費(fèi)用低于標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定時(shí)，按節(jié)約總數(shù)額的40%返歸員工，作為出差補(bǔ)貼。10）因工作需要，公司中高層領(lǐng)導(dǎo)或員工出差期間往返交通費(fèi)和食宿已由公司開支的費(fèi)用，返程后一律不得報(bào)銷

23、住宿費(fèi)、 伙食補(bǔ)貼和往返交通費(fèi)。11）長期出差人員差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：A、長期出差人員交通工具、出差補(bǔ)貼參照“短期出差人員差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)”執(zhí)行；B、長期出差人員應(yīng)購買當(dāng)?shù)氐氖謾C(jī)卡，按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷手機(jī)話費(fèi)，不再享有手機(jī)漫游補(bǔ)貼；C、長期出差人員的住宿最高標(biāo)準(zhǔn)不得高于同級(jí)短期出差住宿標(biāo)準(zhǔn)的60%,出差地所在區(qū)部應(yīng)視出差時(shí)間長短等實(shí)際情況以租房的方式解決出差人的住宿。12）公司員工差旅費(fèi)報(bào)銷金額發(fā)現(xiàn)弄虛作假，以一罰十，三次內(nèi)進(jìn)行教育，四次以上開除。13）集團(tuán)公司赴分支機(jī)構(gòu)指導(dǎo)或支持工作時(shí)，其住宿費(fèi)、交通費(fèi)由分支機(jī)構(gòu)承擔(dān)（標(biāo)準(zhǔn)按集團(tuán)公司出差標(biāo)準(zhǔn)），分支機(jī) 構(gòu)還須提供工作餐（以當(dāng)?shù)貥?biāo)準(zhǔn)）。回程后當(dāng)事人只可

24、報(bào)銷伙食補(bǔ)貼與手機(jī)通訊漫游費(fèi)用。14）分支機(jī)構(gòu)相關(guān)人員受邀回集團(tuán)公司匯報(bào)工作或辦理其它事務(wù)，其當(dāng)事人住宿費(fèi)、市內(nèi)往返交通費(fèi)由集團(tuán)公司承擔(dān)。 回程后當(dāng)事人只可報(bào)銷伙食補(bǔ)貼與手機(jī)通訊漫游費(fèi)用。15）公司所指的特區(qū)城市為：北京、上海、廣州、深圳、天津、重慶、廈門、海口。省會(huì)及沿海開放城市是指除上述城 市之外的所有省會(huì)城市及沿海各地級(jí)市。、手機(jī)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（一）手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):職務(wù)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（元/月）備注副總裁、總裁助理、技術(shù)總監(jiān)400出差漫游補(bǔ)貼為20元/天集團(tuán)部門總監(jiān)、事業(yè)部總經(jīng)理，子公司、分公司總經(jīng) 理，投資管理部總經(jīng)理，中心（生產(chǎn)制 造中心、技術(shù)研 發(fā)中心）總經(jīng)理300出差漫游補(bǔ)貼為15元/天集團(tuán)

25、部門經(jīng)理、事業(yè)部副總經(jīng)理，子公司、分 公司副總 經(jīng)理，中心副總經(jīng)理、外聯(lián)專員250出差漫游補(bǔ)貼為10元/天總裁秘書、事業(yè)部部門經(jīng)理/主任、車間主任、高級(jí)工 程師、大區(qū)銷售經(jīng)理200出差漫游補(bǔ)貼為10元/天車間副主任、部門副經(jīng)理、區(qū)域銷售經(jīng)理150出差漫游補(bǔ)貼為10元/天銷售經(jīng)理助理、專員、行政司機(jī)100專員和其他人員按實(shí)際工作需要 由個(gè)人提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí) 行，出差漫游補(bǔ)貼為5元/天（二）具體報(bào)銷要求：1、通訊費(fèi)報(bào)銷時(shí)，必須持有國家規(guī)定使用的電信業(yè)專用發(fā)票，如意卡、神州行卡等固定的定額發(fā)票不予報(bào)銷。2、通訊費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，報(bào)銷單上必須注明所報(bào)話費(fèi)的所屬期間，和應(yīng)該報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)。3、

26、應(yīng)享受漫游話費(fèi)補(bǔ)貼的出差人員，在報(bào)銷單上注明應(yīng)報(bào)銷的天數(shù)和時(shí)間，同時(shí)提供出差單復(fù)印件。4、所有報(bào)銷手機(jī)話費(fèi)的，一律按照發(fā)票上的實(shí)際金額和規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。實(shí)際金額在報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)的實(shí)報(bào)實(shí)銷，超過 標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。5、一般的工作人員原則上不予報(bào)銷手機(jī)話費(fèi)，如果工作確實(shí)需要報(bào)銷手機(jī)話費(fèi)的，應(yīng)由個(gè)人提出申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后報(bào)人力資源部門審核，由人力資源部門統(tǒng)一送交總經(jīng)理審批；總部人員經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后報(bào)人力資源部審批。審批后的申請(qǐng)報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。6、個(gè)別工作崗位如因工作需要需與外界通過手機(jī)保持經(jīng)常性聯(lián)絡(luò)，需提高報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，分公司人員經(jīng)公司總經(jīng)理審批后還需報(bào)總部人力資源部核準(zhǔn)；總部人員同樣由人力資源部

27、審批、核準(zhǔn)。7、所有有資格報(bào)銷手機(jī)話費(fèi)的人員，分公司由人力資源部門統(tǒng)計(jì)上報(bào)分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部審查備案；總部由總部人力資源部統(tǒng)計(jì)、審查后交財(cái)務(wù)部備案。8、財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審查報(bào)銷話費(fèi)人員的資格、報(bào)銷話費(fèi)的內(nèi)容和應(yīng)報(bào)銷話費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)，凡審查不嚴(yán)予以報(bào)銷的，損失 由責(zé)任人賠付并視情況予以處罰。9、本規(guī)定自報(bào)銷2007年3月份手機(jī)話費(fèi)開始執(zhí)行，以前有關(guān)手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷規(guī)定一律廢止。第五章發(fā)票填寫規(guī)定在公司與外界企業(yè)、單位的交往過程中，各部門所取得的票據(jù)必須依照以下規(guī)定辦理：必須是蓋有“稅務(wù)監(jiān)制章”的正 式發(fā)票，否則財(cái)務(wù)部拒絕報(bào)銷。一、客戶區(qū)：單位名稱應(yīng)填寫全稱，不得簡寫。二、年月日：填寫發(fā)票取得（開票）

28、時(shí)的日期。三、品名：填寫購買的物資及勞務(wù)的名稱，須與申購單一致。四、規(guī)格：型號(hào)填寫要完整。五、單位：填寫購買的物資及勞務(wù)的計(jì)價(jià)單位，如：噸，公斤等。六、數(shù)量、單位、金額：必須填寫無誤，大小寫金額要相符，數(shù)字大寫要規(guī)范。七、企業(yè)蓋章：必須有供應(yīng)商的公章印鑒。八、填票：必須有供應(yīng)商（開票人）簽名。九、以上填寫必須字跡工整、清晰、不得涂改。十、不按以上各項(xiàng)要求填寫的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。第六章 發(fā)票及收據(jù)管理規(guī)定、發(fā)票、收據(jù)的管理實(shí)行保管、使用分開制，即空白發(fā)票、收據(jù)的管理由財(cái)務(wù)部一人負(fù)責(zé)，而開票另一個(gè)負(fù)責(zé)，最后憑此 發(fā)票收據(jù)到出納處交款。、發(fā)票、收據(jù)必須按編號(hào)順序領(lǐng)用。開票人到保管人處領(lǐng)用發(fā)票、收據(jù)時(shí)，原則上一次只領(lǐng)用一本，并經(jīng)保管人在發(fā) 票、收據(jù)領(lǐng)用登記表進(jìn)行登記，開票人簽名。三、開票人使用完的票據(jù)、收據(jù)，必須退還給保管人，才能繼續(xù)領(lǐng)用新的發(fā)票、收據(jù)。否則，保管人可拒絕領(lǐng)用。保管人須將票據(jù)存根歸檔備查。四、作廢的發(fā)票、收據(jù)必須由保管人收回，加蓋“作