1、-模擬賬套說明一、 總體說明A公司為一家一般納稅人的工業企業，增值稅率17%，適用新企業會計制度，其主營業務為生產加工家具。2005年6月開始啟用用友通標準版10.0。二、 期初數據1、 現金2148.33，銀行存款25000，2、 期初應收賬款：城鄉超市：5850元，銷售一部銷售衣柜10臺，單價500，專用發票號3；集美家具城：7605，銷售一部銷售寫字臺10臺，單價650，專用發票號2。3、 原材料中，木材15噸，單價100元；海綿10塊，每塊20；庫存商品中，衣柜15臺，單位成本300元。4、 固定資產10000，系2005.1

2、月購買的一臺服務器，5%的殘值率，使用年限5年，已計提折舊633.33元。5、 應付賬款：海淀木材城采購一部采購木材10噸，單價100元。發票一張，金額1170。 6、 應付工資2000，實收資本50000，本年利潤1000，未分配利潤2000。7、 下列科目借貸方累計發生：主營業務收入10000，主營業務成本7000，營業外收入1000，管理費用3000。三、 本月業務1、 1號提取現金5000元。2、 1號購買打印機一臺，借款2000元。并計提本月服務器的折舊費。3、 1號支付員工工資2000元。4、1號從海淀

3、木材城采購木材15噸，單價90元，收到專用發票，會計確認該筆應付賬款。同時收到長江運輸公司開來的運費發票300元（按數量分攤），確認應付賬款。材料已入庫。5、采購訂單：1號從天成市場購入沙發靠墊20個，單價20元，入庫存商品庫，收到普通發票一張，現金支付。6、5號對1號業務確認的對海淀木材城的應付賬款用轉賬支票進行支付。同時現金支付運費。7、 5號收到上地油漆廠采購專用發票一張，收到油漆20桶，單價15元，付款條件2/10，1/20，n/30。入庫時發現短缺2桶，實際入庫18桶，確定為非合理損耗。結算后確認應付賬款。假定十天內付款(假定5號付款)。8、 5號從廢舊物資站收購

4、收購廢舊的桌子10個，支付價款1000。9、 5號經過檢查，發現1號采購的木材有3噸不合格，退回。應退回的錢款抵銷期初余額。10、 用1000歸還欠海淀木材城的余款，其余作為預付款處理。11、 5號生產車間領用木材20噸，生產沙發之用。12、10號沙發完工，3套入產成品庫，總成本2400。13、10號預收集美家具城貨款10000元，用預收賬款沖銷期初應收賬款。14、 10號銷售沙發給集美家具城，3套，買一套贈送靠墊2個。售價1000元一套，開具專用（參考賬套中按普通發票開具的，對數據沒有影響）發票，同時代墊運費500元。用預收賬款沖銷一部分貨款。15、&

5、#160;向城鄉超市銷售衣柜5臺，銷售報價500元，給予10%的折扣。開具專用發票。為銷售該產品，發生業務招待費200元，代墊包裝費300元。16、 月末采購一批木材入庫，數量6噸，單價120元，未收到發票。(可以處理到7月 ，月初回沖)。17、 月末盤點存貨，發現靠墊短缺2個，確認為營業外支出。18、 計提本月工資3000元(管理人員2000,生產人員1000)。19、 員工張三預借差旅費1000元。20、經過經理會討論，采購油漆的2桶虧損為營業外支出。21、 期間損益結轉。22、 現金管理中銀行對賬，往來管理中賬齡分析，

6、兩清處理。23、 編制相關報表。24、 備份賬套。具體操作步驟：一、 初始建帳與系統登陸1、 添加操作員并設置權限步驟：a、系統管理系統注冊用戶名“admin”權限操作員添加 b、帳套建立帳套名稱單位名稱行業性質（新會計制度）全選完成c、權限權限（設置管理員與會計權限。可以利用增加修改、選擇權限）2、 啟用帳套步驟：a、系統管理系統注銷“admin”b、系統管理系統注冊用戶名錄入待啟用帳套管理員的“操作員ID”c、帳套啟用3、 系統登陸步驟：a、用友通用戶名錄入待啟用帳套管理員的“操作員ID”b、帳套選擇待錄入帳套名稱c、會計年度2005d、處理日期2005-06-01二、

7、帳套的期初設置1、 基本信息錄入，應收賬款、預收賬款科目設置為客戶往來的；應付賬款、預付賬款科目設置為供應商往來的：2、 總帳期初錄入：試算并對賬3、 固定資產原始卡片建立：與總賬對賬4、 購銷存和核算模塊的業務范圍設置：針對公司的具體情況，進行不同的設置：5、 采購模塊供應商往來期初錄入：點擊“對賬”按鈕，與總賬對賬6、 銷售模塊客戶往來期初錄入：點擊“對賬”按鈕，與總賬對賬7、 庫存(核算)期初錄入：點擊“記賬”后，與總賬數據人為對賬三、題目操作流程1、 利用總帳模塊進行操作。步驟：直接錄入憑證。借：現金 貸：銀行存款2、 利用固定資產模塊進行操作。步驟：a、設置資產類別添加增加固定資產類

8、別打印機（注意“使用年限”） b、卡片資產增加選擇“打印機”確定錄入“編號”“類別編號”“固定資產名稱”“類別名稱”“部門名稱”“增加方式”“使用狀況”“使用年限”“開始使用日期”“原值”保存c、處理計提本月折舊（注意：因為當月新增的固定資產是不計提折舊的，所以這里的折舊額僅是原始卡片10000元本期的折舊額）d、預設科目，這樣的話，在制單中自動帶出科目。1） 設置選項與賬務系統接口，固定資產缺省入賬科目，設置為1501（固定資產）；累計折舊缺省入賬科目設置為1502（累計折舊）2） 設置增減方式制結購入對應入賬科目，設置為1002（銀行存款）3） 設置部門對應折舊科目，選擇某個部門（如管理部

9、門），對應折舊科目為5502（管理費用）e、處理批量制單制單選擇“制單”點擊為“Y”e、制單設置下檢查“科目名稱”設置 購打印機 借：固定資產 貸：現金（或者銀行存款） 計提折舊費 借：累計折舊 貸：管理費用(錯誤) 借：管理費用 貸：累計折舊f、點擊“制單”選擇憑證類別保存3、 利用總帳模塊進行操作。步驟：直接錄入憑證。借：應付工資 貸：現金4、 利用采購和庫存模塊核算進行操作。步驟：a、采購入庫單增加錄入相關信息（單價可以不錄入）保存 b、采購發票增加“專用發票”錄入相關信息（利用右鍵選擇并填入對應單價）保存復核c、采購發票增加“運費發票”錄入相關信息（利用右鍵打開“存貨檔案”添加“運輸費

10、用”。注意“存貨屬性”選擇“勞務費用”）保存復核d、采購結算手工結算過濾結算匯總表中“入庫”選擇“入庫明細單”確定 結算匯總表中“發票”選擇“全選”確定e、“選擇費用分攤方式”中的“按數量”“分攤”“結算”f、庫存中采購入庫單審核g、核算模塊核算正常單據記賬，選擇采購入庫單。H、科目設置：1） 核算模塊科目設置存貨科目設置，1原材料倉庫 存貨科目為1211（原材料）2） 核算模塊科目設置存貨對方科目設置，采購入庫收發類別 存貨對方科目為1201（物資采購），暫估科目為1201（物資采購）3） 核算模塊科目設置供應商往來科目設置，基本科目設置中（如果對于設置的科目有具體的要求，則可以到控制科目設

11、置或者產品科目設置中設置）I、制單：1） 核算模塊憑證購銷單據制單選擇采購入庫單（報銷記賬）確認未生成憑證單據一覽表中選擇該記錄點擊“確定”自動生成憑證 借：原材料 貸：物資采購2） 核算模塊憑證供應商往來制單發票制單確認采購發票制單中選擇這兩張發票后點擊“制單”（這樣生成兩張憑證，也可以點擊合并，這樣生成一張憑證） 借：物資采購 應交稅金應交增值稅進項稅額貸：應付賬款海淀木材城 應付賬款長江運輸公司 引申：從這個業務可以看出，在軟件中，對于一個完整的采購業務，是要生成兩張憑證的，并且走了“物資采購”這個中間科目。但在實際業務中，用戶是希望生成一張憑證，不走中間科目，即 借：原材料 應交稅金應

12、交增值稅進項稅額 貸：應付賬款（銀行存款） 對于這樣的需求怎么滿足呢？ 核算模塊憑證購銷單據制單選擇采購入庫單（報銷記賬），點擊“確定”，這樣在菜單欄后面有一小段文字，表示按照結算單制單，打上這個選項后，自動生成用戶想要的的憑證樣式，這樣也不需要供應商往來制單中的發票制單了。5、 利用采購模塊和核算模塊進行操作。步驟：a、采購訂單增加錄入相關信息保存審核b、采購入庫單增加“選單”“采購訂單”錄入日期“過濾”選擇并確認保存復核（沒有復核） c、采購發票增加“普通發票”“選單”“采購訂單”錄入日期“過濾”選擇并確認（注意發票號碼錄入）保存結算現付（一定還要點一下復核按鈕）錄入相關內容完成d、核算模

13、塊核算正常單據記賬，選擇采購入庫單。e、科目設置：1） 核算模塊科目設置存貨科目設置，2庫存商品倉庫 存貨科目為1243（庫存商品）2） 核算模塊科目設置供應商往來科目設置，結算方式科目設置中設置現金結算方式科目為1001（現金）（結算方式基礎設置收付結算中設置的） f、制單：1）核算模塊憑證購銷單據制單選擇采購入庫單（報銷記賬）確認未生成憑證單據一覽表中選擇該記錄點擊“確定”自動生成憑證 借：庫存商品 貸：物資采購3） 核算模塊憑證供應商往來制單現結制單確認采購發票制單中選擇這張付款單點擊“制單” 借：物資采購 貸：現金 當然，也可以按照4題中引申部分的方法，通過那個選項的的選擇，生成憑證為

14、 借：庫存商品 貸：現金注銷后，選擇“操作日期”為“20050605”，再進入系統。6、 利用采購模塊和核算模塊進行操作。步驟：a、供應商往來付款結算選擇供應商增加錄入相關信息（金額部分與原發票金額保持一致）（結算方式選擇“轉賬支票”）保存核銷選擇填寫“本次結算數”保存b、查詢核銷情況 利用供應商往來帳表中的表單進行查詢 c、采購發票選擇“采購運費發票”“棄復”“現付”錄入相關內容“復核” c、不用修改原來的發票的付款方式，在供應商往來中付款結算選擇供應商增加錄入相關信息（金額部分與原發票金額保持一致）（結算方式選擇“現金結算”）保存核銷選擇填寫“本次結算數”保存d、和算模塊憑證供應商往來制單

15、核銷制單確定，選擇兩條記錄，制單，自動生成憑證 借：應付賬款 海淀木材城 借：應付賬款長江運輸公司 貸：銀行存款 貸：現金生成憑證界面都要點擊“保存”按鈕。7、 利用采購模塊和核算模塊進行操作。步驟：a、基礎設置收付結算付款條件錄入（信用天數30，優惠天數中錄入10 20 ，優惠率中錄入 2 1。利用回車換行后保存）b、采購業務范圍設置應付參數點選“現金折扣是否顯示”確定c、采購發票增加“專用發票”錄入相關信息（注意付款條件）保存 d、采購入庫單增加“選單”“采購發票”錄入日期“過濾”選擇并確認修改“數量”e、采購結算手工結算過濾結算匯總表中“入庫”選擇確定 結算匯總表中“發票”選擇確定f、填

16、寫“非合理損耗”錄入非合理損耗數量2個，非合理損耗金額30，非合理損耗類型（在基礎設置購銷存中定義。錄入類型便于核算模塊預置科目），進項稅額轉出金額5.1（2*15*0.17）“結算”g、采購發票選擇“專用發票”復核h、核算模塊核算正常單據記賬，選擇采購入庫單。i、在核算模塊，科目設置中設置“非合理損耗科目為191101（待處理財產損益待處理流動資產損益）j、核算模塊憑證購銷單據制單采購入庫單（核銷記賬），確認后，一定要把4題中我們提到的那個選項打上，結算單制單樣式如下：k、注銷選擇“操作日期”“20050615”進入系統l、供應商往來付款結算選擇供應商增加錄入相關信息 (金額為351*0.9

17、8=343.98)，選擇結算方式，保存核銷選擇系統自動計算“可享受折扣”為7.02，在“本次折扣”手工錄入7.02，系統自動計算出“本次結算數”保存m、在核算模塊憑證供應商往來制單核銷制單確認，選擇該記錄，制單，憑證樣式如下：引申：由于“財務費用”科目為非用類科目，其發生一般都在借方，并且咱們的損益表取數公式是fs(5503,月,"借",年)取該科目的借方發生數，像這樣憑證上的貸方數7.02，如果按照系統默認的報表公式是去不出來的。 解決： 在這張憑證保存之前，在財務費用這條分錄上借方錄入-7.02后，再保存。8、 利用采購模塊和核算模塊進行操作。步驟：a、注銷選擇“操作日

18、期”“20050605”進入系統b、采購入庫單增加錄入相關信息保存生成選擇錄入“起始發票號”“發票類型（普通發票）”“稅率”（廢舊物資稅率10）c、采購發票選擇“采購普通發票”現付復核結算d、核算模塊核算正常單據記賬，選擇采購入庫單。E、制單：1）核算模塊憑證購銷單據制單選擇采購入庫單（報銷記賬）確認未生成憑證單據一覽表中選擇該記錄點擊“確定”自動生成憑證 借：原材料 應交稅金應繳增值稅進行稅額 貸：物資采購4） 核算模塊憑證供應商往來制單現結制單確認采購發票制單中選擇這張付款單點擊“制單” 借：物資采購 貸：現金 當然，也可以按照4題中引申部分的方法，通過那個選項的的選擇，生成憑證為 借：原

19、材料 應交稅金應交增值稅進項稅額 貸：現金說明：出這道題的目的一是說明收購廢舊物資可抵扣10%的稅額，二是要說明咱們軟件雖然沒有專門的收購廢舊物資的單據，但可以通過普通發票，把其發票的稅率修改為10%來實現。更主要的目的是希望通過這道題與第4題的對比，理解采購普通發票和采購專用發票的區別：區別：取的發票：按照稅法規定，只有取的增值稅專用發票時，才能確認進項稅額。所以對于一般納稅人而言，如果取得了一張普通發票，是不能確認進項稅額的，只能全部作為成本。而對于小規模納稅人，它本身就沒有確認進項稅額之分，所以他取得專用發票還是普通發票沒有區別。在采購時，如果收到的是專用發票，則單價（金額）肯定是不含稅

20、的（該不含稅價為成本），由不含稅價*稅率計算出進項稅額，成本加上進項稅額為應付賬款；如果收到普通發票，由于不確認進項稅額，全部的金額都確認為成本，不存在計算進項稅額的問題。但對于運費發票、收購廢舊物資和農產品的發票的計算方法稍有不同，是支付的全部金額*稅率確認為稅金，剩余的金額確認為成本。 9、 利用采購模塊和核算模塊進行操作。步驟：a、采購入庫單增加“采購入庫單（紅字）”錄入相關信息（數量為負）保存生成選擇錄入“起始發票號”“發票類型”“稅率”（專用發票17）b、采購發票選擇“采購專用發票（紅字）”復核 c、供應商往來紅票對沖過濾手工錄入“對沖金額”（金額為正，為紅字發票的金額） d、采購結

21、算手工結算過濾結算匯總表中“入庫”選擇確定 結算匯總表中“發票”選擇確定e、完成結算f、核算模塊核算正常單據記賬，選擇采購入庫單。G、購銷單據制單采購入庫單（核銷制單），自動生成憑證h、供應商往來制單中發票制單，自動生成憑證引申：1）紅票對沖是不用生成憑證的，比如一張藍字發票1000元，總賬中記錄貸方1000元，一張紅字發票-400元，總賬中記錄貸方-400元，總賬系統會自動算出余額為貸方600元。2）紅票對沖的作用：如上例，采購模塊中兩張發票，一張是1000元，一張是-400元。我們知道應付供應商600元，當我們填制一張600元的付款單時，卻不知和哪張發票核銷。經過紅票對沖后，再點核銷時，系

22、統自動只顯示一賬發票，并且核銷金額為600元。4） 紅票對沖可以和本供應商的任何一賬沒有付款的藍字發票對沖，不一定非的是該退貨業務對應的采購發票。這里的紅沖更多是金額上的沖銷。10、 利用采購模塊和核算模塊進行操作。步驟：a、供應商往來付款結算選擇供應商增加錄入相關信息（金額部分錄入1000）保存b、方法一：繼續點擊核銷選擇填寫“本次結算數”（金額部分參照票面余額錄入（為期初的1170減去紅票對沖的315.9，余額為854.1）保存剩余款項自動記入“預付合計”核算模塊供應商往來制單核銷制單 方法二：繼續點擊預付款項自動記入“預付合計”核算模塊供應商往來制單核銷制單（預付相當于提前核銷） 借：預

23、付賬款 1000 貸：銀行存款 1000供應商往來預付沖應付預付款企業名稱過濾應付款企業名稱過濾錄入“轉帳總金額”（參照應付款的余額部分）確認核算模塊供應商往來制單轉賬制單 借：應付賬款 854.1 借：預付賬款 -854.111、 利用庫存模塊進行操作。步驟：a、材料出庫單增加錄入相關信息（數量、金額部分不作錄入）保存審核b、和算模塊正常單據記賬。（記賬完后，會反填材料出庫單上的單價，這個單價是系統根據倉庫的計價方式自動計算的，如果倉庫選擇的是“全月平均法”，則只能經過期末處理后，才能計算出全月的平均單價，并回寫單據，才能生成憑證。）c、核算模塊進行科目設置。設置存貨對方科目中收發類別選擇“

24、原料出庫”，對方科目為410101（生產成本基本生產成本）d、購銷單據制單制中，選擇材料出庫單，生成憑證借：生產成本基本生產成本 貸：原材料注銷后，選擇“操作日期”為“20050610”，再進入系統。12、 利用庫存模塊進行操作。步驟：a、產成品入庫單增加（只錄入數量）錄入相關信息保存審核 b、核算模塊核算產成品成本分配查詢錄入金額2400元，分配，自動回寫 產成品入庫單單價為800元。C、核算模塊正常單據記賬D、核算模塊進行科目設置。設置存貨對方科目中收發類別選擇“產成品入庫”，對方科目為410101（生產成本基本生產成本）d、購銷單據制單制中，選擇材料出庫單，生成憑證借：庫存商品 貸：生產

25、成本基本生產成本13、 利用銷售模塊進行操作。步驟：（兩種方法）a、 方法一：1) 客戶往來收款結算選擇客戶增加錄入“結算方式”“金額”（金額部分錄入10000）保存核銷選擇填寫“本次結算數” （金額部分參照票面余額錄入）保存剩余款項自動記入“預收合計”2) 核算模塊憑證客戶往來制單中，核銷制單確定借：銀行存款 10000 貸：應收賬款 7605 預收賬款 2395方法二：繼續點擊預收款項自動記入“預收合計”核算模塊客戶往來制單核銷制單自動生成憑證 借：銀行存款 10000 貸：預收賬款 10000客戶往來預收沖應收預收款企業名稱過濾應收款企業名稱過濾錄入“轉帳總金額”（參照應收款的余額部分）

26、確認核算模塊客戶往來制單轉賬制單自動生成憑證 貸：預收賬款 -7605 貸：應收賬款 7605b、核算模塊客戶往來制單核銷制單自動生成憑證 c、核算模塊客戶往來制單應收單據制單自動生成憑證14、 利用銷售和庫存模塊進行操作。步驟：a、基礎設置收付結算開戶銀行錄入（利用回車換行后保存） b、基礎設置購銷存費用項目錄入（利用回車換行后保存）c、發貨單增加錄入相關信息（單價部分可不作錄入）保存審核d、銷售發票增加“專用發票”“選單”“發貨單”選擇“客戶”“顯示”選擇確認錄入相關信息（不含稅單價部分錄入1000，有“折率”項的按提供折率錄入。此處客戶信息如必須包含“開戶行”“帳號”“稅號”，可利用右鍵

27、在“客戶檔案”中添加）保存復核e、繼續點擊代墊增加選擇費用項目錄入金額保存審核f、客戶往來預收沖應收預收款企業名稱過濾應收款企業名稱過濾錄入“轉帳總金額”（參照預收款的余額部分）確認g、庫存其它出庫單新增錄入相關信息（數量、金額部分不作錄入）保存審核h、庫存銷售出庫單生成選擇客戶刷新保存審核 （該步驟是假定選中的了庫存模塊的業務范圍設置中的庫存模塊生成銷售出庫單，如果在銷售模塊的業務范圍設置中設置銷售模塊生成銷售出庫單的話，則這一步，到庫存模塊選擇銷售出庫單，末張，直接審核即可）i、核算模塊正常單據記帳選擇單據(銷售出庫單和其他出庫單)記帳 j、核算模塊客戶往來制單發票制單自動生成憑證 借：應

28、收賬款 貸：主營業務收入 應交稅金應交增值稅銷項稅額k、核算模塊客戶往來制單應收單據制單自動生成憑證借：其他應收款 貸：現金l、購銷單據制單銷售出庫單自動生成憑證 借：主營業務成本 貸：庫存商品m、核算模塊客戶往來制單轉帳制單自動生成憑證 貸：預收賬款 -2395 貸：應收賬款 2395 n、購銷單據制單其它出庫單自動生成憑證 借：營業費用 貸：庫存商品 引申：這是銷售業務的一般流程，但實際業務過程中業務是多種多樣的。比如有些企業，本月只有發貨，但并沒有開發票，沒有開發票的話，就不能確認銷售收入，根據“收入與費用配比原則”，本期的銷售成本也不能確認，但銷售發貨單審核后，就會生成銷售出庫單。對于

29、這樣的問題，、如何處理呢？一是單據正常單據記賬的時候，把“包含未開發票的銷售出庫單”這個選項取消，這樣的話，沒開發票，其出庫單也不會記賬，當然也不會產生憑證。二是在核算模塊業務范圍設置中，銷售成本核算方式選擇“銷售發票”，這樣的話，銷售發票友兩個功能，一是正常的發票，在客戶往來制單中確認應收賬款和銷售收入，另外，該校收發票還擔當銷售出庫單的功能，在正常單據記賬中，顯示的是銷售發票，按照銷售發票上的數量和倉庫計價方式確定出庫成本，在購銷單據制單中，選擇的也是銷售發票。15、利用銷售模塊進行操作。步驟：a、發貨單增加錄入相關信息（單價部分可不作錄入）保存審核 b、銷售發票增加“專用發票”“選單”“

30、發貨單”選擇“客戶”“顯示”選擇確認錄入相關信息（報價部分錄入500，“折率”項錄入90。此處客戶信息如必須包含“開戶行”“帳號”“稅號”，可利用右鍵在“客戶檔案”中添加）保存復核 c、繼續點擊待墊（支出也可以）增加選擇費用項目錄入金額（300）保存審核 d、繼續點擊支出增加選擇費用項目錄入金額（200）保存e、庫存銷售出庫單生成選擇客戶刷新保存審核f、正常單據記賬g、核算模塊客戶往來制單發票制單自動生成憑證f、購銷單據制單銷售出庫單自動生成憑證 h、核算模塊客戶往來制單應收單據制單自動生成憑證，對應的是代墊業務。I、對于支出單，一定是到總賬中填制憑證。 借：營業費用 貸：現金注銷后，選擇“操

31、作日期”為“20050630”，再進入系統。16、 用采購和庫存、核算模塊進行操作。步驟：a、采購中采購入庫單增加錄入相關信息保存 b、庫存中采購入庫單選擇審核c、核算中核算暫估入庫成本錄入選擇相關信息（“倉庫”和“包括已有暫估金額的單據”必須選擇）確定錄入“單價”（120）保存 d、核算正常單據記帳選擇相關信息（“倉庫”和“單據類型”必須選擇）確定選擇相關單據（2005630的采購入庫單）記帳 e、購銷單據制單采購入庫單（暫估計賬），制單 借：原材料 720 貸：物資采購720 核算模塊一旦結賬后（即進入7月份），因為我們在核算模塊的業務范圍設置，暫估方式選擇的是月初回沖，在核算模塊的賬表中

32、，查詢明細賬7.1就會產生一條紅字記錄。 F、對于該紅字記錄，要在購銷單據制單中，選擇紅字回沖單制單。生成憑證。借：原材料 -720 貸：物資采購 -720引申：1、7月份發票來的時候如何處理 生成發票復核結算核算中暫估入庫成本處理，選擇暫估按鈕（相當于記賬），這時再像4題的制單（購銷單據制單中選擇采購入庫單（藍字報銷）來生成憑證。 2、涉及到的問題從上面的記錄看，就該存貨而言，7.1號時核算模塊的明細賬，或者匯總數的余額為0，但庫存模塊的匯總數是6噸，這樣的話，會暫時出現核算模塊和庫存模塊的相關賬表對不上。 從核算模塊的收發存匯總表來看，會有很多紅字記錄，有些用戶就不明白怎么回事。只要上個月

33、的采購入庫單沒有對應的采購發票與之結算，并且選擇的是月初回沖，則這樣的問題就是必會出現的。要解決這樣的問題，在核算模塊的業務范圍設置中德暫估方式選擇“單到回沖”，這樣的話，下個月1號不會產生紅沖記錄。什么時候采購發票到，經過暫估成本處理后，在明細賬中產生兩條記錄，一紅一藍。以下業務仍是在2005.06月操作17、利用庫存模塊進行操作。步驟：a、庫存其它業務盤點單增加選擇相關信息（指定“盤點倉庫”“出庫類別”）錄入“盤點數量”（12）保存審核（自動生成“其它出庫單”，如發現出錯可直接對盤點單取消審核點擊“刪除”）b、庫存其它出庫單選擇審核c、核算正常單據記帳選擇相關信息確定選擇相關單據（2005

34、630的采購入庫單）記帳d、核算購銷單據制單其它出庫單自動生成憑證 借：營業外支出 40 貸：庫存商品4018、用工資模塊進行操作。步驟：a、工資建立工資套參數設置（“類別”“幣別”）扣稅設置（“是否扣稅”）扣零設置（“扣零”）人員編碼（“編碼長度”5“啟用日期”）完成 b、設置工資項目設置工資項目設置增加參照選擇相關項目（“基本工資”等）填寫信息（“字段類型”等）公式設置對項目選擇計算公式c、工資人員檔案增加錄入相關信息d、業務處理扣繳個人所得稅稅率表基數（改至符合范圍）e、業務處理工資變動頁編輯錄入相關信息重新計算匯總f、業務處理工資分攤工資分攤設置增加錄入類型名稱（計提工資）選擇部門設置

35、“會計科目”（借：管理費用2000 生產成本_基本生產成本核算 1000 貸：應付工資 3000）g、業務處理工資分攤選擇相關信息（選擇“費用類型”“核算部門”，“分配方式”為“個人”）確定制單選擇“憑證類型”保存19、 用總帳模塊進行操作。步驟：直接錄入憑證（借：其他應收款 貸：現金）注意： “制單日期”與操作系統日期相一致 錄入金額前會彈出“輔助項”必須錄入相關信息如果確定需要調用“其他應收款”，必須在對應的會計科目其他應收款設置為個人輔助核算20、總賬中錄入憑證 借：營業外支出 35.1 貸：貸處理資產損益待處理流動資產損益 35.1以下題目需要進行總帳憑證記帳和月末結帳操作，日常結帳流

36、程如下：出納簽字總帳憑證審核總帳憑證記帳總帳期間損益結轉總帳憑證記帳（對于期間損益結轉的憑證）對帳采購結帳銷售結帳庫存結帳核算結帳工資結帳固定資產結帳總賬結帳a、對以上步驟涉及的相關模塊進行月末結帳采購結帳 （直接點擊月末結帳）銷售結帳 （直接點擊月末結帳）庫存結帳 （直接點擊月末結帳）核算結帳 （先進行月末處理然后進行月末結帳）工資結帳 （直接點擊月末處理）b、總帳憑證審核切換操作員總帳憑證審核憑證確定確定審核（菜單下有“成批審核”）c、總帳憑證記帳總帳憑證記帳全選下一步記帳（彈出期初余額表）確認記帳d、固定資產結帳 （直接點擊月末處理）e、總帳其間損益結轉總帳期末轉帳定義期間損益本年利潤科

37、目（3131）確定總帳期末轉帳生成期間損益結轉全選確定生成憑證保存f、重復上面b、cg、對帳 （反總帳憑證記帳在本界面“Ctrl+h”）總帳期末對帳是否對帳（雙擊左鍵“Y”）對帳（“對帳日期”“對帳結果”）h、結帳 （反總帳結帳在本界面“Ctrl+Shift+F6”）總帳期末結帳下一步（開始結帳）對帳（開始對帳）下一步（月度工作報表）下一步（完成結帳）結帳21、利用總帳模塊進行操作。步驟：（參照結帳步驟中的e進行）22、本題的目的主要目的是理解這些業務的含義，以及相關的操作步驟。1） 銀行對賬含義：出納人員每個月末都會從銀行拿回一張銀行對賬單，這張銀行對賬單上記錄了本公司賬戶的收入和支出過程，

38、把銀行對賬單和自己單位的銀行日記賬進行對照，對上的就是已達賬想，對不上的就是未達賬項。2） 銀行對賬的步驟：A、 現金設置銀行期初錄入，分別錄入銀行日記賬和銀行對賬的的期初余額和未達賬想，這個啟用日期在賬套啟用日期之后。B、 現金現金管理銀行賬銀行對賬單C、 現金現金管理銀行賬銀行對賬，可以手工核對和可以自動勾對。并且可以取消。D、 現金現金管理銀行賬余額調節表查詢(如果余額調節表顯示不平衡，則說明在勾對過程中出現了錯誤)。3） 往來兩清處理的含義：通過應收和收款的核銷，及時了解每一筆業務的收款結算情況和未收款情況。4） 往來兩清的步驟：往來賬簿往來管理客戶往來兩清選擇科目和客戶可以自動勾對，

39、也可以手工勾隊。并且可以取消。23、編制報表的方法：財務報表新建選擇那個行業的哪張表點擊左下腳的“格式”為“數據，菜單欄中選擇“數據”賬套初始，錄入關鍵字，整表重算。確認無誤后，保存到磁盤上。 編制財務報表的注意事項：一、 資產負債表編制不平的原因1、本月是否結轉了期間損益：因為在資產負債表上，是沒有項目直接體現損益類科目的數據的。損益類科目的數據是通過結轉損益結轉到本年利潤中，從而通過資產負債表上的“未分配利潤”體現出來的。如果不結轉期間損益的話，損益類科目的數據轉不過來，資產負債表肯定不平。舉例：假定本月銷售商品，收到銀行存款100元。借：銀行存款 100貸：主營業務收入 100這樣的話，銀行存款100元體現在資產負債表“貨幣資金”中，左邊=100。但資產負債