1、一、財務報表模塊（一）概述財務報表是以貨幣為計量單位，綜合反映企業在某一時點的資產狀況以及一定時期內財務狀況和經營成果的書面文件，是會計核算的最終成果，也是會計核算工作的總結。UFO報表User Friend Office用友辦公軟件1、財務報表的分類（1）按使用對象劃分，分為對內財務報表和對外財務報表（2）按報表的編制時間劃分，分為月報、季報、半年報和年報。（3）按反映的內容劃分，可分為個別報表和合并報表。2、報表的基本結構（1）標題；（2）表頭；（3）表體；（4）表尾。通用報表的結構 資產負債表 標題主管部門： 會股01表編制部門： * 公司2007年06月30號 單位： 元 表頭資產行次

2、期初數期末數流動資產貨幣資金1882200.00表體存貨10554000.00 資產合計會計主管 制表人 表尾3、財務報表模塊的特點。（1）數據來源途徑多。（2）生成報表的算法復雜。（3）對外報表格式大同小異。（4）對內報表要求多變。（5）與其它會計核算系統存在密切的聯系。（6）財務報表模塊操作 Excel 化。（二）財務報表數據處理流程圖會計憑證會計賬簿審核設計報表格式會計報表格式文件其他業務子系統、其他報表數據采集計算會計報表外部數據合并報表匯總表分析結果合并匯總計算（三）財務報表模塊的基本操作 報表管理子系統報表管理數據處理報表分析報表輸出格式管理文件管理1、財務報表模塊的功能結構UFO

3、報表的主要功能（1）文件管理功能UFO提供了各類文件管理功能，除能完成一般的文件管理外，UFO的數據文件還能夠被轉換成不同的文件格式。（2）格式設計功能通過此功能，可以設置報表尺寸、組合單元、畫表格線、調整行高列寬、設置字體和顏色、設置顯示比例等。（3）公式設計功能UFO提供了絕對單元公式和相對單元公式，以及種類豐富的函數，可以方便的定義計算公式、審核公式、舍位平衡公式，提取數據，生成財務報表。（4）數據處理功能可以固定格式管理大量數據不同的表頁，并在每張表頁之間建立有機的聯系。（5）圖表功能UFO可以很方便地對數據進行圖形組織和分析，制作多種分析圖形，并能編輯圖表的位置、大小、標題、字體、顏

4、色、打印輸出等。（6）二次開發功能提供批命令和自定義菜單，自動記錄命令窗口輸入的多個命令，可將有規律性的操作過程編制成批命令文件。此外，還有提供各行業報表模板(包括現金流量表)、打印功能。啟動報表新建報表設計報表格式定義報表公式報表數據處理保存報表文件報表查詢輸出2、財務報表模塊的操作流程（一）基本術語（UFO報表的相關概念）1.格式狀態和數據狀態格式狀態：在格式狀態下設計報表的格式，如表尺寸、行高列寬、單元屬性、單元風格、組合單元、關鍵字、可變區等。報表的三類公式：單元公式（計算公式）、審核公式舍位平衡公式也在格式狀態下定義。在格式狀態下所做的操作對本報表所有的表頁都發生作用。在格式狀態下不

5、能進行數據的錄入、計算等操作。在格式狀態下時，您所看到的是報表的格式，報表的數據全部都隱藏了。數據狀態：在數據狀態下管理報表的數據，如輸入數據、增加或刪除表頁、審核、舍位平衡、做圖形、匯總、合并報表等。在數據狀態下不能修改報表的格式。在數據狀態下時，您看到的是報表的全部內容，包括格式和數據。2、二維表和三維表確定某一數據的位置的要素稱為“維”。二維表：通過行、列就能找到這個報表中任何位置的數據。三維表：通過行、列和表頁號找到一疊報表中任何位置的數據。3、報表文件及表頁一個或多個報表以文件的形式保存在存儲介質中稱為報表文件。在報表文件中，去頂一個數據所在的位置，其要素是“表頁號”、“行號”、“列

6、號”。由此可見，報表文件就是一個三維表。一個UFO報表最多可容納99,999張表頁，每一張表頁是由許多單元組成的。一個報表中的所有表頁具有相同的格式，但其中的數據不同。表頁在報表中的序號在表頁的下方以標簽的形式出現，稱為“頁標”。頁標用“第1頁”-“第99999頁”表示。4、單元及單元屬性單元是組成報表的最小單位，單元名稱由所在行、列的坐標表示，行號用數字1-9999表示，列標用字母A-IU表示。例如：D22表示第4列第22行的那個單元。單元屬性包括：單元類型、對齊方式、字體顏色和表格邊框等。單元類型數值單元：是報表的數據，在數據狀態下（格式/數據按鈕顯示為“數據”時）輸入。數值單元的內容可以

7、是1.7*(10E-308)1.7*(10E+308)之間的任何數（15位有效數字），數字可以直接輸入或由單元中存放的單元公式運算生成。建立一個新表時，所有單元的類型缺省為數值。字符單元：是報表的數據，在數據狀態下（格式/數據按鈕顯示為“數據”時）輸入。字符單元的內容可以是漢字、字母、數字及各種鍵盤可輸入的符號組成的一串字符，一個單元中最多可輸入63個字符或31個漢字。字符單元的內容也可由單元公式生成。表樣單元：是報表的格式，是定義一個沒有數據的空表所需的所有文字、符號或數字。一旦單元被定義為表樣，那么在其中輸入的內容對所有表頁都有效。表樣在格式狀態下（格式/數據按鈕顯示為“格式”時）輸入和修

8、改，在數據狀態下（格式/數據按鈕顯示為“數據”時）不允許修改。一個單元中最多可輸入63個字符或31個漢字。5、區域與組合單元區域由一張表頁上的一組單元組成，自起點單元至終點單元是一個完整的長方形矩陣。在 UFO 中，區域是二維的，最大的區域是一個二維表的所有單元(整個表頁)，最小的區域是一個單元。組合單元由相鄰的兩個或更多的單元組成，這些單元必須是同一種單元類型（表樣、數值、字符），UFO在處理報表時將組合單元視為一個單元。可以組合同一行相鄰的幾個單元，可以組合同一列相鄰的幾個單元，也可以把一個多行多列的平面區域設為一個組合單元。組合單元的名稱可以用區域的名稱或區域中的單元的名稱來表示。例如把

9、B2到B3定義為一個組合單元，這個組合單元可以用“B2”、“B3”、或“B2:B3”表示。6、關鍵字關鍵字是游離于單元之外的特殊數據單元，可以唯一標識一個表頁，用于在大量表頁中快速選擇表頁。UFO 共提供了以下六種關鍵字，關鍵字的顯示位置在格式狀態下設置，關鍵字的值則在數據狀態下錄入，每個報表可以定義多個關鍵字。單位名稱：字符（最大30個字符），為該報表表頁編制單位的名稱單位編號：字符型（最大10個字符），為該報表表頁編制單位的編號年：數字型（19042100），該報表表頁反映的年度季：數字型（14），該報表表頁反映的季度月：數字型（112），該報表表頁反映的月份日：數字型（131），該報表表

10、頁反映的日期四、報表格式設計編制報表的處理方法是先定義后生成。報表定義相當于系統初始設置，對一個具體報表而言定義是一次性操作，只要格式和取數關系沒有改變，其定義就無需修改，所以一張報表的定義往往是一勞永逸的。當然，報表的生成和輸出卻是經常性的操作，不過這種操作相當簡單。報表格式確定報表的基本框架，是報表數據計算的基礎，所以創建一個新表之后首先要定義的是報表的格式。報表格式設計主要包括設計報表的表格、輸入報表的表間項目及定義項目的顯示風格、定義單元屬性等。報表格式定義需要在“格式”狀態下進行。 (一)啟動UFO表具體操作步驟：1、執行菜單中的“財務報表”命令，打開“用友通-財務報表”對話框;進入

11、“UFO報表窗口”2、 單擊“日記月累”對話框中的“關閉”按鈕;3、單擊工具欄中的“新建”按鈕，建立一張空白報表，報表名默認為“report1”。（二）設置報表尺寸。以教材p254表5-3為例編制利潤表：設置表尺寸是指確定報表的行數和列數，共21行、4列。操作步驟：1、打開“格式”菜單，選擇“表尺寸”命令，系統彈出“表尺寸”對話框。2、輸入行數21和列數4，3、單擊【確認】按鈕，如圖所示。（三）設置行高和列寬操作步驟：1、選定需要調整的單元所在行，例如：“A1:D1”。2、選擇“格式”|“行高”，打開行高對話框。3、在行“高命”文本框中輸入需要的行高“7”。4、單擊“確認”按鈕。如圖所示： （

12、四）畫表格線報表尺寸設置完后，報表是沒有表格線的，為了滿足查詢和打印的需要，還需要劃上表格線。操作步驟：畫表格線。1、選擇報表需要畫線的區域，例如“A4:D20”2、選擇“格式”|“區域畫線”命令，打開“區域畫線”對話框。3、單擊“網線”單選按鈕，選擇畫線類型和樣式為“網線”。4.單擊“確認”按鈕。（五）定義組合單元。有些內容如標題、編制單位、日期及貨幣單位等信息可能一個單元容納不下，需要把幾個單元合并為一個單元來使用。所有針對單元的操作對組合單元都有效。操作步驟：1、選擇需要合并的區域，“A1:D1”2、選擇“格式”|“組合單元”命令，打開“組合單元”對話框。3、單擊“整體組合”或“按行組合

13、”按鈕，該單元即組合成一個整體。（六）輸入報表項目內容報表項目內容是指報表的固定文字內容，主要包括表頭內容、表體項目和表尾項目等。操作步驟：1、雙擊選定需要輸入內容的單元或組合單元；2、直接在單元格中輸入內容。例如“損益表”等。 （七）設置單元屬性設置單元類型及數據格式、字型、字體、顏色圖案、對齊方式顏色圖案等顯示方式。其中最重要的是單元類型設置。操作步驟：1、先選定C5:C20區域，單擊“格式”菜單中的“單元屬性”命令。2、打開“單元屬性”對話框，選定“數值”單元框，選定“逗號”復選框，再把小數位調整為2。單擊【確認】按鈕。3、選定利潤表標題所在的組合單元，然后單擊“格式”菜單中的“單元屬性

14、”命令，在打開的“單元格屬性”對話框中分別在“字體圖案”、“對齊”、和“邊框”列表框中按要求定義為黑體加粗，字號14，居中；如圖所示：最后單擊【確認】按鈕，報表就按照要求設置完畢了。 （八）設置關鍵字關鍵字主要有六種：單位名稱、單位編號、年、季、月、日，另外還可以自定義關鍵字。用戶可以根據自己的需要設置相應的關鍵字。操作步驟：1、在“格式”狀態下，先選中要輸入關鍵字的B3單元，2、選擇“數據”|“關鍵字”|“設置”命令，打開“設置關鍵字”對話框。3、選定“年”單選框，單擊【確定】按鈕。同樣方法把“月”也定義為關鍵字，如圖所示：（九）調整關鍵字位置如果關鍵字的位置出現重疊，可通過調整偏移量的方式

15、來調整關鍵字的位置。關鍵字的位置可以用偏移量來表示，單元偏移量的范圍是-300，300，負數表示向左移，正數表示向右移。關鍵字偏移量單位為象素。操作步驟：1、執行“數據”|“關鍵字”|“偏移”命令，打開“定義關鍵字偏移”對話框。2、在“單位名稱”、“年”、“月”等需要調整位置的關鍵字文本框中輸入偏移值。3、單擊【確定】按鈕。如果位置不太合適，應反復測試。四、報表公式定義報表中主要有單元公式、審核公式和舍位平衡公式三種。（一）單元公式是指為報表數據單元進行復制的公式，可以實現報表系統從其他子系統取數，并填入相應的單元中。報表公式的定義方法有直接輸入法和引導輸入法。賬務取數公式自總賬取數的公式可以

16、稱之為賬務函數。賬務函數的基本格式為：函數名(“科目編碼”，“會計日期”，“方向”，賬套號，會計年度，編碼1，編碼2)帳務取數函數主要有：期初額函數、期末額函數、發生額函數、累計發生額函數、條件發生額函數、對方科目發生額函數、凈額函數、匯率函數。操作步驟：1、先選中C5單元，然后單擊工“fx”圖標,在彈出的“定義公式”對話框中單擊“函數向導”，系統自動彈出“函數向導”對話框。2、選擇“數據”|“編輯公式”|“單元公式”命令，打開“定義公式”對話框。3、在“定義公式”對話框中，直接總賬起初函數公式：FS("5101",月,"貸",)。4、再單擊【確定】按鈕

17、，系統將公式寫入單元格中，如圖所示。利用函數向導輸入公式：1、先選中C5單元，2、單擊工“fx”圖標, 彈出“定義公式”對話框。3、單擊“函數向導”，系統自動彈出“函數向導”對話框。4、在函數分類對話框中選擇“用友賬務函數”，5、在“函數名”選擇“發生(FS)”選項。6、單擊【下一步】按鈕，彈出“用友賬務函數”對話框7、單擊【參照】按鈕，8、選擇“賬套號”、“會計年度”、為“默認”；“科目”、為“5101”；“期間”為“月”；“方向”為“貸”。9、單擊【確定】按鈕，系統自動將定義公式顯示在“定義公式”對話框中，10、單擊【確定】按鈕，系統將公式寫入單元格中，如圖所示。自本表頁取數的函數。主要有

18、：數據合計函數、平均值函數、最大值函數、最小值函數。操作步驟：1、選中“C15”單元，單擊“fx”圖標或按“=”鍵，系統彈出“定義公式”窗口，在欄內輸入“C5+C6-C7-C8+C10+C11+C12-C13+C14” 2、單擊【確認】按鈕，如圖所示。本表他頁取數公式。對于取自本表其他表頁的數據可以利用某個關鍵字，作為表頁定位的依據或者直接以頁標號作為定位依據，指定取某張表頁的數據。如：B2=C51報表之間取數公式。在報表與報表之間取數時，要考慮到報表名、表頁和區域等三個方面。其公式的基本表達式為：<目標區域>=“他表表名”<數據源區域><表頁號>。如：D5

19、=“syb”->D54又如：取“資產負債表”第2頁的D14單元的值到當前表頁C5單元，其公式表達式為：C5=“資產負債表” D142。（二）審核公式：用于審核報表內和報表之間的勾稽關系是否正確。審核公式不是必須定義的。審核公式可以檢驗同一表頁、同表不通表頁及不通報表只見的數據勾稽關系。審核公式有檢驗公式和提示信息組成。審核公式格式：<表達式><邏輯運算符><表達式>MESS“說明信息”如：c8=c4-c5-c6-c7 MESS”產品銷售信息計算有誤（三）舍位平衡公式：是用于報表數據舍位或重新調整報表舍位之后平衡關系的公式。舍位平衡公式不是必須定義的。只

20、有在報表調整數據單位或匯總合并時使用。五、保存報表報表編制完成后，需要進行保存。操作步驟：1、選擇“文件”|“保存”命令，打開“另存為”對話框。2、在“文件名”文本框中輸入“損益表”，在“保存在”下拉列表框中選擇存放文件夾。3、單擊“保存”按鈕。六、報表數據處理報表數據處理主要包括生成報表數據、審核報表數據和舍位平衡操作等功能。（一）進入報表數據狀態操作步驟：打開“利潤表”，把報表左下角的狀態切換到“數據”狀態。（二）錄入關鍵字操作步驟：1、選擇“數據”|“關鍵字”|“錄入”命令，打開“錄入關鍵字”對話框。2、在“單位名稱”文本框中輸入“逸通電腦公司”。3、在“年”文本框中輸入“2009”。4

21、、在“月”文本框中輸入“1”5、單擊“確認”按鈕6、系統出現“是否重算第一頁？”提示框，單擊“是”按鈕。系統會自動根據公式計算出2009年1月分的數據。（三）整表重算操作步驟：1、選擇“數據”|“表頁重算”命令，打開“是否重算第1頁？”對話框。2、單擊“是”按鈕，系統會在自動注冊的帳套和會計年度范圍內根據單元公式計算，申城報表數據。（四）審核報表。（五）報表舍位操作七、調用報表模板操作步驟：1、選擇“文件”|“新建”命令，新建一個空白表，2、選擇“格式”|“報表模板”命令，系統彈出“報表模板”對話框。3、在“您所在的行業”下拉列表框中，選擇“新會計制度科目”選項。4、在“財務報表”下拉列表框中

22、選擇“資產負債表”選項。5、單擊“確認” 按鈕，系統提示“模板格式將覆蓋本表格式！是否繼續？”。6、單擊“確定”按鈕，（此操作需慎重），報表格式被新的財務報表所覆蓋。例題：會計報表系統中，定義報表格式時，比較方便的編輯方式最好采用(C)。A.行編輯 B.列編輯 C.全屏幕編輯 D.固定填列1. 用友報表系統中，當建立一個新表時，所有的單元均為( )型。(單選)A.數值 B.表樣 C.字符 D.空類型答案：A。數值單元的內容可以直接輸入或由單元中存放的單元公式運算生成。建立一個新表時，所有單元的缺省類型均為數值型。2. 用友報表系統中，公式QC(“101”年)的含義是( )。(單選)A. 取10

23、1科目的年初余額 B. 取101科目的年末余額C. 取101賬套的年初余額 D. 取101賬套的年末余額答案：A。賬務函數的基本格式為：函數名(“科目編碼”，會計期間，“方向”，賬套號，會計年度，編碼1，編碼2)，QC( )函數表示取某科目的期初余額。例題：1.會計報表系統中，定義賬務取數公式時，如果不能確定某科目余額一定在借方或貸方時，余額采用(D)。A.借方余額 B.貸方余額 C.借方余額減貸方余額 D.借貸方余額的代數和1、會計核算軟件中，會計報表的編制一般有報表格式定義和(A)兩個具體過程。A.報表數據生成 B.報表審核 C.報表制作 D.報表打印2、會計報表系統中，報表結構復制功能只

24、能完成(B)的復制。A.報表數據 B.報表格式和公式 C.報表公式 D.報表名稱3、會計報表系統中，一個會計期間在任何條件均未改動的情況下，報表一次編制和多次編制的結果是(A)。A.相同的 B.不同的 C.不一定相同的 D.有時相同有時不同4、會計報表系統中，報表匯總時，進行匯總的各個報表格式，應當(A)。A.相同 B.不相同 C.近似 D.相同、不相同均可5、UFO報表的主要功能有(ABCDE)。A.文件管理功能 B.格式設計功能 C.公式設計功能D.數據處理功能 E.圖表功能制定報表的流程第一步 啟動UFO，建立報表第二步 設計報表的格式第三步 定義各類公式第四步 報表數據處理第五步 報表

25、圖形處理第六步 打印報表第七步 退出財務報表與其他電子表軟件的最大區別在于它是真正的三維立體表，在此基礎上提供了豐富的實用功能，完全實現了三維立體表的四維處理能力。報表編制與報表系統編制會計報表一般要求數據真實、計算準確、內容完整和報送及時。一、報表的基本結構與編制方式2、報表單元單元是構成報表表體的基本元素，分為固定單元和變動單元（P85），每一個單元都有自己的地址、內容和格式。單元地址A.單元地址通常以行列坐標編號并遵照Execl命名規則，如C2、B5等； B.報表單元具有唯一性，每個單元只能填寫一個數據，從而使單元實質上成了一個變量； 單元內容表格單元的內容即會計報表的數據（P85），它

26、可以是數值型數據、字符型數據，也可以是一個計算公式（一般以“”開頭）。單元格式：單元數據的顯示或打印輸出的格式。3、報表的編制方式預置報表 系統預先設定格式和取數關系的報表，由專用報表模塊生成；自定義報表 根據用戶定義而生成的報表，由通用報表系統生成。2、格式定義的其他功能 報表模版；引入引出；打印式樣。四、報表數據的定義報表數據指表格單元的內容。單元分固定單元和變動單元，其中固定單元的數據一般是在報表定義時直接輸入的，它們是固定不變的，輸入之后通常不再需要修改。1、變動單元的數據一般為數值型數據，主要有：取自賬簿或其他報表的數據； 計算生成的數據； 系統外部數據。報表數據的定義除了直接輸入固

27、定單元的內容之外，主要是指對變動單元的數據定義，這種單元往往是指定一個計算公式，由公式確定具體的數值。2、計算公式與取數函數計算公式計算公式一般由運算符號、常數、變量或函數構成。其中，變量一般就是單元地址，它本身代表一個數據。大多數的報表系統規定，單元公式以“”打頭，換言之沒有“”的是固定單元，而以“”開頭的是計算公式函數賬簿函數、邏輯函數、數學函數、財務函數等。3、單元數據的定義在圖形方式下報表的數據定義與格式定義一般是同時且在同一個屏幕上進行。數據定義是報表定義的關鍵，而且要逐個單元地進行定義，其方法一般有以下兩種：直接在表格上定義：最流行； 用批命令定義。 2、表頁管理報表軟件提供有多表

28、頁管理功能，即允許對一個報表設置多個表頁，而且一個表頁代表一個會計期間的報表。但一個報表不論有多少表頁都只能有一套公式，只是由于表頁的計算時機不同所生成的單元數據不同而已。表頁管理一般提供增刪表頁、設置關鍵字、表頁鎖定、表頁排序等功能。如果一個報表按會計期間設置表頁，則每個期間要增加一個新的表頁。對新表頁需要命名、設置關鍵字以及為表頁設置相應的取數期間。其中，最好以月份為表頁命名；以生成表頁的年月日為關鍵字；取數期間則關系到能否正確生成單元數據。此外，對于已經結賬期間的表頁可以對其鎖定。3報表匯總報表匯總一般用于兩種情況：一是單位內部不同期間的同一種報表的匯總，主要用于統計較長期間的累計值；二

29、是不同單位同一期間同一種報表的匯總，主要用于總公司對下屬分公司或上級主管部門對下屬單位有關報表的匯總。兩種情況要求匯總的都是同一種報表，即數據可以不同但格式必須完全相同。顯然，報表匯總可以轉化為表頁之間的匯總問題。因為，不僅單位內部不同期間的報表一般用不同表頁表示，而且下屬分公司的報表也可以采集進表頁。所以報表匯總，實際上是將多頁報表數據進行立體疊加的過程。七、報表的合并財政部1995年2月頒布了合并會計報表暫行規定，其中規定：凡設立于我國境內，擁有一個或一個以上子公司的母公司，應該編制合并會計報表，包括合并資產負債表、合并利潤表、合并利潤分配表和合并現金流量表。合并報表不是對子公司報表進行簡

30、單的匯總。我國只有少數會計軟件提供合并報表功能。會計人員首先要掌握編制合并報表的原理和編制方法，然后才可以借助報表系統完成合并報表的編制。八、報表的查詢與輸出報表的輸出形式有以下幾種：（1）屏幕顯示 （2）打印輸出 （3）磁盤輸出 （4）網絡傳輸 （5）文件格式轉換九、報表分析報表分析是基于報表的一種財務分析，主要提供對資產負債表、利潤表的分析。報表分析的常用方法有比率分析法、比較分析法、趨勢分析法和結構分析法，分析結果可以文字、數值、圖形等多種形式輸出。 表公式：向表中填列數字的公式。表結構：由表格式和表公式構成。數字表：根據表結構填好數字的報表*報表的運算公式應在報表格式之后。二、報表使用1、登記報表：*不同的報表，報表名不能相同。*報表名是供用戶調用設定的報表結構使用的，與報表的標題無直接關系2、格式設置*采用全屏幕編輯的方式。*表欄目的寬度應以能夠放下本欄最大數字為原則，否則將出現數據溢出。3、表公式設置1）、公式組成行號：放置公式運算結果的目標單元。列號：放置公式運算結果的目標單元。運算符：函數。*（2）、取數來源：機內憑證、憑證和報表、機內其他數據來源。*（3）、計算公式的定義可采用人工輸入也可采用引導輸入