1、咨詢現代咨詢方法與實務案例一（20 分）卷（一）某地區擬建一個大型水庫，由于工程所在地的地質情況非常復雜，可能產生限于技術水平有可能勘探不清而增加施工成本、延長工期的風險。經過對該工程地質風險的分析，得出該風險的發生概率為 50%, 旦發生風險，將導致整個項目的標值嚴重下降。【問題】1. 在風險評價矩陣中畫出該風險因素所處的位置，并說明它屬于哪個風險等級。2. 簡要說明投資項目的主要風險有哪些？3.當項目風險時，常用的風險對策有哪些？試簡述其相關概念。案例二（20 分）制造類項目，已列入發改委年度投資立項計劃，決定采取公開招標方式確定中標某建設項目為化工人。招標公告中約定 2017 年 7 月

2、 1 日上午 10:00 為投標截止時間，2017 年 10 月 1 日正式破土開工，合同工期為 18。建設在省報和工報上刊登了招標公告。國內 20 個提出投標申請，經資格，投標人 A、B、C、D、E、F、G、H 等 8 個投標人通過資格招標進度計劃，工作正常進行。，了招標文件準備參加投標。按照建設5 月 10 日上午 10:00 在招標人辦公樓二樓會議室召開投標預備會議，為了準確掌握潛在投標人出席投標預備會的情況，在會議室人口設置了簽到處，要求與會依次簽到，并注明地址、人、方式。會議上介紹了項目概況，設計強調了技術難點，依次詢問了潛在投標人需要澄清的問題。5 月 12 日組織 8 個代表進行

3、現場踏勘。6 月 20 日由于配套項目的環境保護技術設置設計存在明顯缺陷，環保部門要求配套項目延遲建設。當日建設用迅速通知了潛在投標人6 月 30 日上午 10:00,投標人 G 在送達投標文件時，告知投標保證金支票丟失，日后再提交。投標人 H 提出投標保證金全額的 50%當日提交，若中標再支付 50%投標保證金。7 月 1 日上午 10:00 按約定時間開標，唱標時發現：投標人 D 工程報價匯總表中，投標函上報價小寫數值與大寫數值不一樣，小寫數值與投標報價匯總表一致，于是按照其投標函上的小寫數值進行唱標；投標人 F的投標函沒有蓋投標人，同時又沒有法定代表人或其委托人簽字。要求 D、F 兩投標

4、人必須于 12:00 以前修改投標文件缺陷。為保證合同履行，招標人提出需要在招標文件規定的中標價 5%的履約保證金額基礎上，增加中標價的 10% 作為履約保證金。開標時部分投標的投標報價和自報工期數據見表 2-1，表 2-1 投標報價、工期基本數據表【問題】1. 請指出招標工作中有哪些不妥之處，并說明理由。2. 根據背景材料，分別計算投標報價及自報工期。3.合同文件規定：各投標自報工期不得超過 18，超過時按廢標處理；自報工期少于 18時，每提前 1，在計算評標價時按折減報價 40考慮。評標時采用最低綜合報價中標的原則，但最低投標報價低于次低報價 10%的報價將不予考慮。請依據合同文件確定中標

5、及合同價。投標單位基礎工程結構工程安裝工程與施工搭接時間報價（萬元）工期（月）報價（萬元）工期（月）報價（萬元）工期（月）A420410001080060B35031080996062C4203110010100053D480310408110053E3803800880054案例三（20 分）。某咨詢公司接受甲企業的委托，完成了下列咨詢服務工作； 的技術趨于穩定，市場需求迅速增加，生產規模逐步提高，生產該甲企業位于 B 地區，主要生產 A（1）A成熟度分析：A的企業數量也在迅速增加，生產成本呈下降趨勢：（2）A銷售量：咨詢工程師收集了 20052009 年 A在 B 地區的平均和銷售量（見表

6、 3-1)，采用移動平均法了 20102019 年 A在 B 地區的銷售量（見表 3-2)（3）甲企業的內部和外部影響因素評價：運用評價矩陣對甲企業的內部和外部因素進行了綜合評價，評價矩陣見表 3-3【問題】1.根據咨詢公司對 A的市場分析結論，A處于生命周期的哪個階段。2.如果 B 地區 2010 年 A地區的銷售量。的梢售價格下降到 7000 元臺，用價格彈性系數法2010 年 A在 B3.咨詢工程師選擇移動平均法A的銷售量是否恰當？說明理由。4.根據對甲企業的內部及外部因素評價結果，畫出 SWOT 分析圖；指出甲企業應選擇何種戰略，并說明理由。案例四（20 分）L 公司為一家日用品公司，

7、旗下擁有 A、B、C、D 四類，這四類2017 年的市場銷售數據如表 4-1所示（：百），在日用品市場上，L 公司最大的競爭對手為 M 公司。表 4-12017 年市場銷售數據【問題】1.請用波士頓矩陣分析 L 公司四類分別屬于哪種業務？2.L 公司對 A、B、C 三種應分別采取什么策略，簡述。3.請A、B、C 三類今后的戰略發展方向，簡述理由。統計對象ABCDL 公司銷售額554215M 公司銷售額403827日用品市場總銷售額20036012596市場增長率13%11%18%案例五（25 分）某工業項目計算期為 12 年，建設期 2 年，第 3 年投產，第 4 年開始達到設計生產能力。建設

8、投資 3600(不含建設期第一年投入 1600 足部分向5 年等額還本。利息)，第 1 年投入 1600，第 2 年投入 2000。投資方自有資金 3000，第二年投入 800，余下的 600在投產年初作為資金投入。建設投資不，年利率為 6%,從第 3 年起，以年初的本息和為基準開始還貸，每年付清利息，并分該項目固定資產投資總額中，預計 80%形成固定資產，20%形成無形資產。固定資產綜合折舊年限為 10 年，采用直線法折舊，固定資產殘值率為 10%,無形資產按 5 年平均攤銷。該項目計算期第 3 年的經營成本為 1800，第 4 年至第 10 年的經營成本為 2000固定成本占年總成本的 4

9、0%。設計生產能力為 50，【問題】（不含稅）68 元/件。1.計算固定資產年折舊額及無形資產攤銷費，并按表 5-1(表 5-1 項目建設投資還本付息及固定資產折舊、攤銷費用表：）所列項目填寫相應數字。2. 計算項目計算期期末的固定資產余值。3. 列式計算計算期第 3 年、第 4 年、第 8 年的總成本費用。4. 以計算期第 4 年的數據為依據，列式計算年產量盈虧平衡點，并據此進行盈虧平衡分析。案例六（25 分），達產第一年的銷售收入為 4000某項目需要投資 2500，銷售稅金與附加 50（不含稅價格)固定成本 1800，可變成本 1200，項目設計生產能力為 30 噸。項目的成就取決于生產

10、工藝是否先進,以及表 6-1市場需求量的大小。通過采用狀態調査法進行分析，認為可能出現 4 種狀態，如表 6-1 所示。石油工藝先進及市場需求量大的概率如圖 6-2 所示。6-2 工藝先進及市場需求量大的概率項目投資發生在第一年年初，當年投產運營。項目的期 3 年，預定銷售收入和經營成本數據如表 6-3所示（：）。在不同狀態下經營成本保持不變。財務基準率為 10%。表 6-3 預定銷售收入和經營成本【問題】1.計算該項目達到盈虧平衡時的生產能力利用率。2.簡述效益與費用的估算原則。3.計算各狀態下項目的財務凈現值。4.計算財務凈現值的期望值，并投資是否財務可行。年份123銷售收入4000400

11、04000經營成本200020002000內容工藝先進市場需求量大狀態是否概率70%30%60%40%狀態生產工藝市場需求量可實現預定銷售收入百分比1先進大100%2先進小80%3落后大50%4落后小30%咨詢現代咨詢方法與實務案例一（20 分）卷（一）1.在風險評價矩陣中畫出該風險因素所處的位置，并說明它屬于哪個風險等級。答：該風險發生可能性為中等（41%60%),其發生后帶來的損失較大。由此斷定該項目的風險等級為 較大風險。其在風險評價矩陣圖中的位置，如圖 1-1 所示。2.簡要說明投資項目的主要風險有哪些？ 答：投資項目的主要風險包括：（1）市場風險。市場風險是競爭性項目常遇到的重要風險

12、。它的損失主要表現在項目銷路不暢、價格等以至產量和銷售收入達不到預期的目標。（2）技術與工程風險。在可行性研宄中，雖然對投資項目采用技術的先進性、可靠性和適用性進行了必要的論證分析，選定了認為合適的技術。但是，由于各種和客觀，仍然可能會發生預想不到的問題，使投資項目風險損失。（3）組織管理風險。組織風險是指由于項目存在眾多參與方，各方的和目的不一致將導致項目合作的風險，影響項目的進展和項目目標的實現。管理風險是指由于項目管理模式不合理，項目內部組織不當、管理失的可能性。或者主要管理者能力不足、缺陷等、導致投資大量增加、項目不能按期建成投產造成損（4）政策風險。政策風險主要指國內外政治實現的可能

13、性。條件發生變化或者政策調整，項目原定目標難以（5）環境與風險。環境風險是由于對項目的環境影響分析深度不足，或者是環境保護措施不當，帶來的，從而影響項目的建設和運營。風險是指由于對項目的影響估計不足，或者項目所處的環境發生變化，給項目建設和運營帶來和損失的可能性。（6）其他風險。對于某些項目，還要考慮其特有的風險因素。3.當項目答：當項目風險時，常用的風險對策有哪些？試簡述其相關概念。風險時，常用的風險對策有風險回避、風險減輕、風險轉移、風險接受。(1)風險回避是徹底規避風險的一種做法，即斷絕風險的來源。對投資項目可行性研究而言就意味著提出推遲或否決項目的建議或者放棄采納某一具體方案。在可行性

14、研究過程中，通過信息反饋徹底改變原方 案的做法也屬風險回避方式。(2)風險減輕是指把不利風險發生的可能性和（或）影響降低到可以接受的臨界值范圍內，也是絕大部分項目應用的主要風險對策。風險減輕措施必須項目具體情況提出，既可以是項目內部采取的技術措施、工程措施和管理措施等，也可以采取向外分散的方式來減少項目承擔的風險。第 7頁 共 12 頁(3)風險轉移是試圖將項目業主可能的風險轉移給他人承擔，以避免風險損失的法。轉移風險有兩種方式：將風險源轉移出去；只把部分或全部風險損失轉移出去。(4)風險接受就是將風險損失留給項目業主承擔。這適用于兩種情況：已知有風險但由于可能獲利而需要，而且此時無法采用其他

15、的合理應對策略，必須地保留和承擔這種風險；已知有風險，但若采取某種風險措施，其費用會大于自擔風險的損失時，常常主動接受風險。案例二（20 分）問題 1:請指出招標工作中有哪些不妥之處，并說明理由。答：(1)建設在省報和工報上刊登了招標公告不妥。招標公告發布應同時在中國日報、中國、中國建設報、“中國采購與招標網”等上發布，而不能僅在省報和工報上發布。(2) 投標預備會在現場踏勘之前召開不妥，理由：現場踏勘工作完成之后才能召開投標預備會議。(3) 投標預備會依次簽到并登錄相關信息要求，不妥，理由是該行為了招標投標法第 22 條規定的招標人不得向他人透露已獲取招標文件的潛在投標人名稱、數量等需要信息

16、的規定。(4)投標人 G 在送達投標文件時，告知投標保證金支票丟失，日后再提交不妥。投標人 H 提出投標保證金全額的 50%當日提交，若中標再支付 50%投標保證金不妥。理由：投標人 G、H 在投標截止期前沒有依照規定交納投標保證金，應按無效標處理。(5)建設用迅速通知了潛在投標人不妥。理由：調整招標范圍應在 6 月 15 日以前通知所有投標人，而且必須采面方式而不能是口頭方式、方式。(6)開標唱標時，投標函上報價小寫數值與大寫數值不一樣，小寫數值與投標報價匯總表一致， 按照其投標函上的小寫數值進行唱標不妥。理由：D 投標報價應以投標函（正本）上大寫數值為準。（7）要求 D、F 兩投標人必須于

17、 12:00 以前修改投標文件缺陷不妥。理由：投標函沒有蓋投標人，同時又沒有法定代表人或其委托人簽字應按廢標處理。(7)招標人提出需要在招標文件規定的中標價 5%的履約保證金額基礎上，增加中標價的 10%作為履約保證金，不妥。理由：工程建設項目施工招標投標辦法第 62 條規定，招標人不能擅自提高履約保證金數額。問題 2.根據背景材料，分別計算投標報價及自報工期。問題 3：請依據合同文件確定中標及合同價。答：(2390-1980)12390=17.15%10%，最低投標報價與次低投標報價相差 17.15%，超過 10%,按規定 E的投標報價為無效報價。在 B、C、D 三報價中 B 最低，若按最低

18、投標價中標原則應確定 B 為中標人。簽訂的中標合同價為：2390。案例三（20 分）問題 1：根據咨詢公司對 A答：根據咨詢公司對 A的市場分析結論，的市場分析結論，可知 AA處于生命周期的哪個階段？處于生命周期中的成長期。此階段市場需求急劇膨脹，行業內的企業數量迅速增加，行業在本下降。對企業來說，此時是進入該行業的理想時機。結構中的地位得到提高，質量提高，成問題 2：如果 B 地區 2010 年 A品在 B 地區的銷售量。的下降到 7000 元/臺，用價格彈性系數法2010 年 A 產答：運用價格彈性系數法對 2010 年 A在 B 地區的銷售量過程如下：計算 2010 年 A的價格彈性系數

19、20052009 年價格彈性系數的平均值=-(1.69+1.84+1.71+1.92)/4=-1.79。則取 20052009 年價格彈性系數的平均值-1.79 作為 2010 年的價格彈性。計算 2010 年 A如果 B 地區 2010 年 A的銷售增長率的下降到 7000 元/臺，較 2009 年的價格降低率：(7000-7100)/7100=-1.41%,銷售增長率為：A計算 2010 年 A價格下降率×價格彈性系數=-1.41%×(-1.79)=2.52%。的銷售量2010 年A（）。的銷售量=2009 年A的銷售量×2010 年A的銷售增長率=100&#

20、215;(1+2.52%)=102.52問題 3.咨詢工程師選擇移動平均法答：咨詢工程師選擇移動平均法A的銷售量是否恰當？說明理由。的銷售量是否恰當及理由如下：的銷售量不恰當。，在大多數情況下只用于以月度或周為A咨詢工程師選擇移動平均法A理由：簡單移動平均法只適用于短期的近期，以年為的長期精確度不夠。其次，簡單移動平均法只是在處理水平型歷史數據時才有效，呈上升或下降趨勢的情況不適用此法。本案例中，咨詢工程師了 10 年后的銷售量，進行的是中長期，并且20052009 年的銷售量數據呈上升趨勢，選擇移動平均法不恰當。問題 4：根據對甲企業內外部因素評價結果，畫出 SWOT 分析圖，指出甲企業應選

21、擇何種戰略，并說明理由。答：（1）甲企業的內部和外部因素評價矩陣計算如下：甲企業的優劣勢得分=0.2×4+0.25×4+0.15×3-0 10×3-0.10×2-0.20×3=1.15; 甲企業的機會威脅得分=0.20×4+0.15×3+0.15×2-0.25×2-0.25×1=0.80。（2）SWOT 分析圖如 3-4 所示：（3）甲企業應選擇增長性戰略。理由：由圖 3-4 可知，甲企業處于 SWOT 分析圖的第一象限，說明企業目前擁有強大的內部優勢和眾多的機會，企業應采取增加投資、

22、擴大生產、提高市場占有率的增長性戰略。案例四（20 分）【參考】1.請用波士頓矩陣分析 L 公司四類答：由表 4-1 中數據可得：分別屬于哪種業務？A B CD的相對市場份額=55/40=1.3751.0;市場增長率=13%10%，因而 A 的相對市場份額=42/38=1.11.0;市場增長率=8%10%。因而 B的相對市場份額=30/45=0.671.0;市場增長率=11%10%。因而 C的相對市場份額=15/27=0.561.0;市場增長率=18%10%。因而 D為明星業務。為金牛業務。為問題業務。為問題業務。波士頓矩陣如圖 4-1 所示。2. L 公司對 A、B、C 三種應分別采取什么策

23、略，簡述。答：（1）（2）A 為明星業務，企業應追加投資，擴大業務。B 為瘦狗業務，如果該業務能夠經營并維持，企業應縮小經營范圍；如果該業務虧損，企業應進行業務整合或經營。（3）C 為問題業務，企業應進一步深入分析企業是否具有發展潛力和競爭力優勢，再決定是否追加投資、擴大企業市場份額。3.請A、B、C 三類今后的戰略發展方向，簡述理由。的策略發展方向應遵循的路線如圖 4-2 所示。答：根據波士頓模型，四類對于A,應采取穩定策略，應盡力維持其市場份額，用其產生的支持 C的發展，以促使產品 C 轉化為明星業務；對于對于B,應采取撤退策略，出售或某些業務，以便把轉移到更有潛力的 C或 A；C,應采取

24、發展策略，擴大的市場份額。案例五（25 分）【參考】1.計算固定資產年折舊額及無形資產攤銷費，并按表 4-1( 解：固定資產年折舊額及無形資產攤銷費計算如下：第三年初的本息和=(2000-800)×(1+6%)=1272()；：）所列項目填寫相應數字。每年等額償還本金=1272/5=254.4()；第 10頁 共 12 頁固定資產年折舊額=1600+(2000-800)×6%×80%×(1-10%)/10=264.38()無形資產攤銷費=3600+(2000-800)×6%×20%/5=146.88()；項目建設投資還本付息及固定資產

25、折舊、攤銷費用表的填寫如表 5-2 所示（表 5-2 項目建設投資還本付息及固定資產折舊、攤銷費用表：)。2.計算項目計算期期末的固定資產余值。答：項目計算期期末的固定資產余值=(3600+72)×80%-264.38×(12-2)=293.8( 3.列式計算計算期第 3 年、第 4 年、第 8 年的總成本費用。)。答：由于經營成本=總成本費用-折舊費-攤銷費-利息 所以總成本費用=經營成本+折舊費+攤銷費+利息因此，由題意得：，。第 3 年總成本費用=1800+264.38+146.88+76.32=2287.58(第 4 年總成本費用=2000+264.38+146.8

26、8+61.06=2472.32()。)。第 8 年總成本費用=2000+264.38=2264.38()。4.以計算期第 4 年的數據為依據，列式計算年產量盈虧平衡點，并據此進行盈虧平衡分析。答：產量盈虧平衡點計算及盈虧平衡分析如下：量小于 25.80時，項目虧損；當項目產量大于 25.80時，項目開始案例六（25 分）1. 計算該項目達到盈虧平衡時的生產能力利用率。 解：該項目達到盈虧平衡時的生產能力利用率為：2. 簡述效益與費用的估算原則。答：效益與費用的估算原則包括：(1)支付意愿面效益的計算應遵循支付意愿（WTP)原則，分析成員為項目產出愿意支付的價值。(2) 受償意愿原則。項目產出種不利影響所要求補償的價值。(3) 機會成本原則。項目投入的影響的計算應