1、第二章 支付結算法律制度知識點第一節 概述一、支付結算的概念和特征（一）支付結算概念是指單位、個人在社會經濟活動中使用票據、銀行卡、匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及資金清算的行為。（二）支付結算的特征1） 須通過中國人民銀行批準的金額機構進行。銀行是支付結算和資金清算的中介機構。未經中國人民銀行批準不得經營支付結算業務。2、支付結算是一種要式行為。票據和結算憑證必須按中國人民銀行統一規定的格式要求及填寫規范進行。3、支付結算的發生取決于委托人的意志。（ 1）銀行必須有當事人支付款項的意思表示才能辦理結算；2） 2） 銀行在支付結算中必須履行審查義務，銀行只要以善意且符合規定的正

2、常操作程序審查，對偽造、變造的票據和結算憑證上的簽章以及需要交驗的個人有效身份證件，未發現異常而支付金額的，對出票人或付款人不再承擔受托付款的責任，對持票人或收款人不再承擔付款責任。4、支付結算實行統一管理和分級管理相結合的管理體制。5、支付結算必須依法進行二、支付結算的基本原則（一）恪守信用，履約付款（二）誰的錢進誰的賬，由誰支配除法律法規另有規定外，銀行不得擅自動用存款人在銀行賬戶的資金。（三）銀行不墊款銀行在辦理支付結算時，只提供結算服務，起中介作用，不給任何單位墊款。三、支付結算的主要支付工具三票一卡：支票、本票、匯票和銀行卡結算方式：匯兌、委托收款、托收承付、電子支付四、支付結算的主

3、要法律依據1、 中華人民共和國票據法 1995 年 5 月 10 日通過，1996 年 1 月 1 日施行，屬法律。2、 票據管理實施辦法，經國務院批準由中國人民銀行發布，屬行政法規。3、 支付結算管理辦法1997 年 9 月 19 日由中國人民銀行發布，屬部門規章。4、 國內信用證結算辦法、 銀行卡業務管理辦法、 電子支付指引（第一號） ，屬部門規章。五、支付結算辦法的具體要求（一）單位、個人和銀行應當按人民幣銀行結算賬戶管理辦法的規定開立、使用賬戶（二）單位、個人和銀行辦理支付結算，必須使用按人行統一規定印制的票據和結算憑證（三）填寫票據和結算憑證的基本要求1、中文大寫金額的書寫要求（ 1

4、）中文大寫數字應用正楷或行書填寫，不得自遷簡化字。如在書寫中使用繁體字的，也應受理。（2）中文大寫金額數字到“元”為止的，應寫“整”或“正”；到“角”為止的，可以不寫“整”或“正”字；到分為止的，不用寫。（3）中文大寫金額數字前應標明“人民幣”字樣，并緊著寫，不得留有空白。在票據和結算憑證上不得預印“仟、佰、萬、拾、元、角、分”字樣。2、阿拉伯小寫金額數字的書寫要求（ 1）小寫數字中有“0”時，中文大寫的書寫規律：阿拉伯數字中間有“0”時，大寫金額要寫“零”字。阿拉伯數字中間連續有幾個“0”時，大寫金額可以只寫一個“零”字。阿拉伯數字萬位或元位為“0”，或連續有幾個“0”，萬位或元位也為“0”

5、，但千位、角位不是“0”時，中文大寫可以不寫一個“零”字或不寫“零”字。阿拉伯數字角位是“0”，而分位不是“0”時，大寫金額“元”后應寫“零”。（2）阿拉伯小寫數字前均應填寫人民幣符號,且不得連筆書寫。3、票據出票日期的書寫要求（ 1）票據的出票日期必須使用大寫。在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應在其前加“壹”。（2）票據出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫未按規定要求書寫的，銀行可受理，由此造成的損失，由出票人自行承擔。（四）填寫票據和結算憑證應當規范，做到要素齊全，數字正確，字跡清晰，不錯不漏，不潦草，防止涂改。

6、少數民族地區或外國駐華使館根據實際需要，金額大寫可使用少數民族文字或外國文字記載。（五）票據和結算憑證上的簽章和其他記載事項應當真實，不得仿造、變造，1、票據上有偽造、變造簽章的，不影響票據上其他當事人真實簽章的效力。2、票據和結算憑證上的金額、出票或簽發日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無效；更改的結算憑證銀行不予受理。對票據的結算憑證上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應當由原記載人在更改處簽章證明。第二節 現金管理、開戶單位使用現金的范圍中國人民銀行各級機構是金融主管機關，負責對開戶銀行執行現金管理制度的情況進行監督和稽核。開戶單位可在下列范圍內使用現金：1、支付給個人的工資、津

7、貼、勞務報酬及國家規定頒發的各種獎金、勞保、福利費等（超過限額的部分，應使用支票或銀行本票）2、向個人收購的農副產品和物資3、差旅費、1000 元以下的零星支出二、現金使用限額1、開戶單位3-5 天所需的日常零星開支庫存限額2、邊遠地區或交通不便的，按5-15 天的日常零星開支需要確定3、嚴格按限額控制現金節余，超過部分及時送存銀行，不足部分簽現金支票從銀行提取三、現金收支的基本要求1、執行收支兩條線，即現金收入于當日送存銀行，支出從庫存現金限額中支付，不得從收入中直接支付（即“坐支”） ，特殊情況下報銀行批準后可“坐支”。2、從銀行提取現金和特殊情況必須使用現金的，由財會部門負責人簽章。3、

8、現金管理的“七不準”，即不準“白條抵庫”；不準單位之間互借現金；不準套取現金；不準代其他單位和個人存、取現金；不準將單位收入存入私人賬戶（公款私存）；不準保留賬外公款（小金庫）；禁止發行變相貨幣，不準以任何票券代替人民幣在市場流通。四、建立健全現金核算與內部控制庫存現金應進行定期和不定期的清查，一般采用實地盤點法（一）建立單位貨幣資金內部控制制度（二）加強貨幣資金業務崗位管理（三）嚴格貨幣資金的授權管理1、審批人在授權范圍內審批，不得越權審批2、對審批人越權審批的貨幣資金業務，經辦人有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告3、 貨幣資金的收付及保管只能由經授權的出納人員負責處理，嚴禁他人

9、辦理或直接接觸貨幣資金4、對重要的貨幣資金支付業務，應實行集體決策和審批（四）按照規定程序辦理貨幣資金支付業務1、支付申請2、支付審批3、支付復核4、辦理支付第三節 銀行結算賬戶一、銀行結算賬戶的概念銀行結算賬戶是指存款人在經辦銀行開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶特征：1、是存款人與銀行之間產生的一種法律關系平等關系存款人是銀行的客戶不平等關系銀行對存款人的賬戶行使管理權以及對違反賬戶管理的存款人進行處罰2、銀行結算賬戶的性質為活期存款賬戶。單位定期存款賬戶不具有結算功能。3、 銀行結算賬戶的目的是辦理資金收付結算，而儲蓄賬戶的目的是存取本金和支取利息，儲蓄賬戶不具有結算功能。4、銀

10、行結算賬戶是人民幣活期存款賬戶，外幣存款賬戶辦理的是外幣業務，其開立和使用應遵守國家外匯管理局的有關規定。二、銀行結算賬戶的分類（一）從存款人角度分：個人結算賬戶，郵政儲蓄辦理的銀行卡納入個人結算賬戶管理單位結算賬戶，個體工商戶憑營業執照以字或經營者姓名開戶的納入單位結算賬戶管理。（二）從用途分：基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶（三）從開戶地的角度分：本地銀行結算賬戶和異地銀行結算賬戶三、銀行結算賬戶管理應遵守的基本原則1、一個基本賬戶原則；2、自主選擇原則；3、守法合規原則；4、存款信息保密原則四、銀行結算賬戶的開立、變更和撤銷（一）銀行結算賬戶的開立1、地點：存款人應

11、在注冊地或住所地開立銀行結算賬戶，符合異地開戶，也可開立異地結算賬戶2、一般程序（ 1）填制開戶申請書：單位申請開立結算賬戶時，應由法定代表人或單位負責人直接辦理，不能親自辦理的，必須授權他人辦理。（ 2）簽訂協議（ 3）開戶銀行依法審查（ 4）中國人民銀行當地分行依法核準人行核準：基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶人行備案：一般存款賬戶、其他專用存款賬戶、個人結算賬戶（ 5）開立賬戶需到人行備案的，于開戶之日起5 日內向人行當地分行備案并于3 日內通知基本存款賬戶開戶銀行。存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業務。（二）銀行結算賬戶的

12、變更1、應到銀行辦理變更的事項：存款人賬戶名稱；單位法定代表人或或主要負責人；地址、郵編、電話等其他開戶資料發生變化或改變。2、存款人名稱發生變化，5 個工作日內提出變更申請，并出具有關部門的證明文件；其余事項發生變化于5 日內書面通知開戶銀行并提供有關證明。銀行接到變更通知后2 日內向人行報告。（三）銀行結算賬戶的撤銷1、撤銷的事由（ 1）被撤并、解散、宣告破產或關閉的（ 2）注銷、被吊銷營業執照的（ 3）因遷址需要變更銀行的4）其他原因2、撤銷程序（ 1）因存款人被撤并、解散、宣告破產或關閉、被注銷、被吊銷營業執照的，其主體資格終止后5 日內提出撤銷申請注：應先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬

13、戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。主體資格終止后，未在規定期限內辦理撤銷的，銀行有權停止其銀行結算賬戶的對外支付。（ 2）因地址變更或其他原因需變更開戶銀行的，銀行于收到申請之日起2 日內辦理，需重新開立基本存款賬戶的，應在此 10 日內申請重開，并出具相關證明文件及“已開立銀行結算賬戶清單”。 （注：因只能開立一個基本存款賬戶）3、注意事項：（ 1）未獲得工商部門登記的單位，撤銷其臨時存款賬戶時，其賬戶資金退還給原匯款人賬戶，以現金方式存入的，出具現金繳單及有效證件，出資人可提取現金。（ 2）存款人未清償其開戶銀行債務的，不得撤銷該賬戶（ 3）撤銷賬

14、戶時，必須與銀行核對賬戶余額，并交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶登記證，未交回的，造成的損失由存款人自行負責（ 4） 對一年未發生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位結算賬戶，通知單位自發出通知之日起 30日內辦理撤銷，逾期視同自愿銷戶，其賬戶余額列入久懸未取專戶管理。五、基本存款賬戶（一）基本存款賬戶的使用范圍1、是存款人的主要賬戶2、主要辦理存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取。3、 存款人只能開立一個基本存款賬戶，其他結算賬戶的開立必須以基本存款賬戶的開立為前提，須憑基本存款賬戶開戶登記證才能辦理開戶手續。（二）基本存款賬戶開戶要求：1、開立基本存款賬戶的存款人資格：凡

15、具有民事權利能力和民事行為能力，并依法獨立享有民事權利和承擔民事義務的法人和其他組織，均可開立基本存款賬戶。（注：個人只能開立個人結算賬戶）2、開戶所需的證明文件（ 1）企業或非法人企業，出具營業執照正本（ 2）個體工商戶，出具個體工商戶營業執照正本。六、一般存款賬戶（一）一般存款賬戶的使用范圍1、用于辦理存款人借款轉存、借款的歸還和其他結算資金的收付2、可繳存現金，但不得從該賬戶中支取現金3、在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立（二）開戶要求：1、開基本戶所需的證明文件；2、基本存款戶開戶登記證；3、借款合同或其他證明文件七、專用存款賬戶合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民

16、幣特殊賬戶和人民幣結算賬戶納入專用存款賬戶管理。（一）使用范圍1、單位銀行卡賬戶的資金必須由基本存款賬戶轉賬存入，并不得辦理現金收付業務。2、財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用賬戶，不得支取現金。3、基本建設、更新改造、政策性房地產開發資金及金融機構存放同業資金賬戶需支取現金的，應在開戶時報人行當地分行批準。4、收入匯繳賬戶只收不付，業務支出賬戶除從基本賬戶撥款外，只付不收。八、臨時存款賬戶（一）開戶條件1、設立臨時機構；2、異地臨時經營活動；3、注冊驗資；4、境外（含港澳臺）機構在境內從事經營活動 除建筑施工及安裝單位因在異地同時承建多個項目外，其余的存款人都只能

17、在其駐地或活動地開立一個臨時存款戶 （二）臨時存款賬戶在使用中應注意的問題1、有效期最長不得超過2 年，需延長的，在有效期內提出申請，報人行當地分支行核準展期。2、臨時存款賬戶支取現金，按現金管理的規定辦理3、注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，增資驗資同樣適用。九、個人結算賬戶（一）使用范圍1、使用支票、信用卡等信用支付工具的2、辦理匯兌、定期借記（如代付水電費、話費的）、定期貸記（代發工資）、借記卡等結算業務的。3、儲蓄賬戶可申請確認為個人結算賬戶（二）開立個人結算賬戶應提供有效證件：居民身份證、臨時身份證；軍人身份證件；武警身份證件；港澳居民往來內地通行證；臺灣居民來往內地通行證、

18、護照及其他有效旅行證件。據需要還可要求申請人出具戶口簿、駕駛執照、護照等有效證件。（三）個人結算賬戶在使用中應注意的問題單位支付給個人結算賬戶的款項，每筆超過5 萬元的或持單位支票、銀行匯票、銀行想本票向銀行提示付款的，應提供以下付款依據：代發工資協議和收款人清單；獎勵證明；新聞出版、演出等與收款人簽訂的勞務合同或支付給個人款項的證明；證券公司等支付或退還款項的證明；債權或產權轉讓協議；借款合同；保險公司、稅收征管部門的證明；農副礦產品收購合同；其他合法款項的證明。未提供依據或依據不合規的，銀行應拒絕辦理第四節 票據結算方式一、票據的概念和種類（一）票據的概念票據是否由出票人簽發的、約定自己或

19、者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的有價證券。法律特征：1、票據是設權證券：票據的簽發是為了創設一種權利，無票據則無票據權利。2、票據是要式證券，必須具備法定的格式才有效。3、票據是文義證券，票據所創設的權利義務內容，完全依票據上所載文義而定，即使文義有錯，也要以該文義為準。4、票據是無因證券，證券效力與作成證券的原因完全分離，證券權利不以作成證券的原因為要件。票據的持票人僅依票據上所載的文義就可以請求給付一定金額的貨幣。5、票據是流通證券，可背書轉讓，且不必通知債務人。6、票據是繳回證券，票據債權人受領票據金額后，須將票據交還債務人，轉移票據所有權，使票據關系

20、消滅。二、三票的異同（一）基本知識的比較項目支票銀行本票銀行匯票冏業匯票概念支票是出票人 簽發的、委托辦 理支票存款業 務的銀行在見 票時無條件支 位確定金額給 收款人或持票 人的票據。本票是出票 人簽發的，承 諾自己在見 票時無條件 支付確定金 額給收款人 或持票人的 票據。銀行匯票是 由出票銀行 簽發的、由其 在見票時按 實際結算金 額無條件支 且給收款人 或持票人的 票據。商業匯票是指由出票人簽發、委托付款人在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據。基本當事人出票人、付款人（出票人的開 戶銀行）、收款 人出票人（簽發銀行）、收款人出票銀行、收款人出票人、承兌人、收款人出票人存款

21、人（單位或個人）出票銀行出票銀行1、冏業承兌匯票：收款人或付款人；2、銀行承兌匯票：付款人是否需承否否否1、冏業承兌匯票：兌由付款人承兌；2、銀行承兌匯票由承兌銀行承兌適用范圍支票適用于同本票適用于銀行匯票適1、適用于在銀行開一票據交換區單位和個人用于單位和立存款賬戶的法人域的各種款項在同一票據個人在同城、以及其他經濟組織的結算（同城結交換區域的異地或統一之間，不適用個人；算）各種款項的票據交換區2、必須有真實的商結算，不適用域的各種款品交易關系或債權于異地結算。項結算。債務關系，才方旨使用冏業匯票；3、可適用于同城、異地結算提示付款期或付款期限提示付款期自出票之日起10日自出票之日起2個月自

22、出票之日起1個月1、付款期最長不超過6個月；2、提示付款期為自票據到期日起10日內。（二）票據的記載事項1、絕對記載事項（1）表明“支票”、“銀行本票”、“銀行匯票”、“商業承兌匯票”、“銀行承兌匯票” 的字樣；（2）無條件支付的委托或承諾（3）確定的金額（4）付款人名稱（5）出票日期（6） 出票人簽章（7）收款人名稱。其中：支票金額和收款人名稱可以授權補記。未補記前不得背書轉讓和提示付款。2、相對記載事項（1）付款地。未記載付款地的以付款人的營業場所、住所為付款地。（2）出票導。未記載出票地的以出票人的營業場所、住所為出票地。（3）商業匯票上未記載付款日期的，視為見票即付。3、非法定記載事項

23、。票據上記載的非法定記載事項不具有票據上的效力。（三）票據的辦理及使用要求1 、銀行本票、銀行匯票（ 1）簽發現金銀行本票、現金銀行匯票，申請人和收款人均須為個人。（ 2）填寫“銀行本票申請書”、 “銀行匯票申請書”時，在大寫金額欄先填寫“現金”字樣，后填寫金額。簽發現金銀行本票，在本票上劃去“轉賬”字樣；簽發現金銀行匯票，在銀行匯票“出票金額”欄先填寫“現金”字樣，后填寫出票金額，并填寫代理付款人名稱。（3）銀行匯票應在出票金額以內，據實際需要的款項辦理結算。實際結算金額三出票 金額，未填明實際結算金額和多余款金額或實際結算金額大于出票金額的銀行不予受理，出不得背書轉讓。2、支票（ 1）簽發

24、支票的要求簽發支票使用碳素墨水填寫出票人簽發支票的金額不得超過付款時在付款人處實有的存款金額，即禁止簽發空頭支票。出票人不得簽發與其預留銀行印鑒不符的支票，使用支付密碼的，出票人不得簽發支付密碼錯誤的支票。出票人簽發空頭支票、簽章與預留銀行印不符的支票、使用支付密碼的地區，支付密碼錯誤的支票，銀行應予退票，并按票面金額處于5%但不低于1000 元和罰款；持票人有權要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。對屢次簽發的，銀行應停止其簽發支票。（ 2）兌付支票的要求用于支取現金的支票僅限于收款人向付款人提示付款持票人委托開戶銀行收款時，應作委托收款背書，在支票背面背書人簽章欄簽章，記載“委托收款”字樣、

25、背書日期，在被背書人欄記載開戶銀行名稱，并將支票的填制的進賬單送交開戶銀行。持票人持用于轉賬的支票向付款人提示付款時，應在支票背面簽章欄簽章，并將 支票的填制的進賬單送交出票人開戶銀行。持票人持用于支取現金的支票向付款人提示付款時，應在支票背面“收款人簽章”處簽章，持票人為個人的，還需交驗本人身份證件，并在支票背面注明證件名稱、號碼及發證機關。3、商業匯票的承兌（ 1）提示承兌。定日付款或出票后定期付款的匯票，持票人應在匯票到期日前向付款人提示承兌；見票后定期付款，持票人應當自出票之日起1 個月內向付款人提示承兌（ 2）承兌成立。付款人應在收到提示承兌的匯票之日起3 日內承兌或拒絕承兌。如果3

26、 日內未作承兌與否表示的，視為拒絕承兌，持票人可向其前手行使追索權。匯票上未記載承兌日期的，應當自收到承兌的匯票之日起3 日內的最后一天為承兌日期。（ 3）承兌的效力。付款人承兌商業匯票后，應當承擔到期付款的絕對責任。具體表現在：承兌人于匯票到期日須向持票無條件支付匯票上的金額，否則須承擔延遲付款責任；承兌人對匯票上的一切權利人承擔責任，包括付款請求權人和追索權人；承兌人不得以其與出票人之間的資金關系來對抗持票人的付款請求；承兌人的票據責任不因持票人未在法定期限提示付款而解除。（四）票據的效力1、收款人或持票人取得票據即享有付款請求權和追索權。（ 1）付款請求權的行使在提示付款期內向付款人行使

27、。（ 2）超過提示付款期提示付款的。支票：付款人不予付款，由出票人承擔票據責任；本票、銀行匯票：只能向簽發銀行提示付款。（ 3） 付款人或承兌人拒絕付款或資金不足，即付款請求權不能滿足時，可行使追索權。持票人未在規定期限內提示付款的，持票人喪失對出票人或承兌人以外的前手的追 索權，即支票、本票、銀行匯票只能向出票人行使追索權；商業匯票向承兌人行使追索權。持票人在規定期限內提示付款，付款人或承兌人拒絕付款或資金不足未付款時，向其所有的前手行使追索權，其手包括出票人、承兌人、背書、保證人等。（五）票據的背書1、背書的記載事項（ 1）背書的絕對記載事項：背書人或被背書人。背書人背書時，必須在票據上簽

28、章。如果背書人未記載被背書人名稱即將票據交付他人的，持票人在票據被背書人欄內記載自己名稱的，與背書人記載具有同等法律效力。（2）背書的相對記載事項：背書日期，未記載的，視為在票據到期日前背書。（3）背書的任意記載事項：背書人在匯票上記載“不得轉讓”字樣。其后手再背書轉讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔保證責任。（4）背書不得記載事項：部分背書屬無效背書。注：商業匯票的承兌附有條件的，視為拒絕承兌；背書附有條件的，背書有效，條件無效；保證附有條件的，保證有效，條件無效。2、背書連續背書連續主要指背書在形式上的連續，如實質上不連續（有偽造簽章等），票據仍有效力，付款人仍應對持票人付款。但付款人以

29、惡意或重大過失的付款除外，如明知持票人不是真正的票據權利人，背書及其他簽章系偽造或付款人不按照正常的操作程序審查票據等情形，付款人不能解除付款責任，由此造成的損失，由付款人承擔賠償責任。3、法定禁止背書的事項：被拒絕承兌的商業匯票、被拒絕付款或超過付款提示期限的票據不得背書轉讓，背書轉讓的，由背書人承擔票據責任。4、背書人以背書轉讓票據后，即承擔保證其后手所持票據承兌和付款的責任。5、 現金支票、用于支取現金的普通支票、現金銀行本票、現金銀行匯票不得背書轉讓。（六）商業匯票的保證1、保證的記載事項（ 1）保證的絕對記載事項：保證文句、保證人簽章（ 2）保證的相對記載事項：被保證人名稱：未記載被

30、保證人名稱的，已承兌的匯票，承兌人為保證人；未承兌 的匯票，出票人為保證人；保證人的名稱和住所：未記載的，以保證人簽章和營業場所或住所推定；保證日期：未記載的，以出票日為保證日期。（ 3） 保證人未在票據或粘單上記載 “保證” 字樣而另選擇簽訂保證合同或保證條款的，不屬于票據保證。2、保證事項的記載方法保證人為出票人、承兌人保證的，應記載于匯票的正面；如為背書人保證的，則應記載于匯票的背面或粘單上。3、保證責任保證人與被保證人對持票人承擔連帶責任。匯票到期后得不到付款的，持票人有權向保證人請求付款，保證人為兩人以上的，保證人之間承擔連帶責任。4、保證的效力。保證人對合法取得票據的持票所享有的票

31、據權利承擔保證責任，但被保證人的債務因匯票記載事項欠缺而無效的除外。三、信用卡（一）信用卡的概念和種類1、信用卡是指商業銀行向個人和單位發行的，憑以向特約單位購物、消費和向銀行存取現金，且具有消費信用的特制載體卡片。2、種類：按信譽等級可分為白金卡、金卡和普卡；按是否向銀行交存備用金可分貸記卡和準貸記卡。（二）信用卡的申領1、 凡在中國境內金融機構開立基本存款賬戶的單位，可憑中國人民銀行核發的開戶許可證申領單位卡2、 凡具有完全民事行為能力的公民，可憑本人有效證件及發卡行規定的相關證明文件申領個人卡。個人卡可為其配偶及年滿18 周歲的親屬申領最多不超過兩張附屬卡，同時也有權注銷。（三）信用卡的資金來源單位卡的資金，一律從其基本賬戶中轉入，不得交存現金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶。銷戶時，單位卡賬戶余額轉入其基本存款戶中，不得提取現金。個人卡賬戶可以轉賬結清，也可以提取現金。（四）信用卡使用的主要規定1、單位卡可辦理商品交易和勞務供應款項的結算，不得支取現金，也不得用于10萬元以上的商品交易和勞務供應款項的結算。2、同一持卡人單筆透支發生額，單位卡不得超過5 萬元人民幣，個人卡不得超過2 萬元人民幣。單位卡不得超過發卡行對該單位綜合授信額度的3%，無綜合授信額度的，其月透支額度不得超過10 萬元。3、貸記卡的