1、公司財務分析報告范文）項目（）公司評價第（）1. 企業自身資產狀況及資產變化說明:流動資產中，存貨資產的比重最大，占XX%，信用資產的比重次 之,占XX%.流動資產的增長幅度為XX%在流動資產各項目變化中，貨幣類資 產和短期投資類資產的增長幅度大于流動資產的增長幅度，說明企業應付市場變化的能力將增強信用類資產的增長幅度明顯大 于流動資產的增長，說明企業的貨款的回收不夠理想，企業受第三者的制約增強，企業應該加強貨款的回收工作.存貨類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長，說明企業存貨增長占用資金 過多,市場風險將增大，企業應加強存貨管理和銷售工作.總之,企業的支付能力和應付市場的變化能力一般.2.

2、 企業自身負債及所有者權益狀況及變化說明:從負債與所有者權益占總資產比重看 ，企業的流動負債比率 為XX%,長期負債和所有者權益的比率為 XX%.說明企業資金結構 位于正常的水平.企業負債和所有者權益的變化中，流動負債減少XX%,長期負 債減少XX%，股東權益增長XX%.（）流動負債的下降幅度為XX%,營業環節的流動負債的變化引起 流動負債的下降,主要是應付帳款的降低引起營業環節的流動負 債的降低.本期和上期的長期負債占結構性負債的比率分別為xx%,xx%,該項數據比去年有所降低，說明企業的長期負債結構比例有所降 低.盈余公積比重提高，說明企業有強烈的留利增強經營實力的 愿望.未分配利潤比去年

3、增長了 XX%,表明企業當年增加了一定的 盈余.未分配利潤所占結構性負債的比重比去年也有所提高,說明企業籌資和應付風險的能力比去年有所提高.總體上，企業長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業是以所有者權益資金為主來開展經營性活動，資金成本相對比較低.（二）利潤及利潤分配表當期數據上期數據主營業務收入其他業務利潤管理費用財務費用營業利潤營業外收支凈利潤總額所得稅 凈利潤毛利率()()凈利率(%)成本費用利潤率()凈收益營運指數1.利潤分析(1) 利潤構成情況本期公司實現利潤總額 XX萬元.其中，經營性利潤XX萬元， 占利潤總額XX%；營業外收支業務凈額XX萬元，占利潤總額XX%. 利潤增長情況

4、本期公司發生成本費用共計XX萬元.其中,主營業務成本XX萬元,占成本費用總額XX；營業費用XX萬元,占成本費用總額XX%； 管理費用XX萬元,占成本費用總額XX%；財務費用XX萬元,占成 本費用總額XX%.(2) 成本費用增長情況本期公司成本費用總額比去年同期增加XX萬元，增長XX%；主營業務成本比去年同期增加 XX萬元,增長XX%；營業費用比去年同 期減少XX萬元，降低XX%；管理費用比去年同期增加XX萬元,增長XX%；財務費用比去年同期減少 XXX萬元，降低XX%.第( 本期利潤總額比上年同期增加XX萬元.其中，主營業務收入比上年同期增加利潤XX萬元,主營業務成本比上年同期減少利潤XX萬元

5、,營業費用比上年同期增加利潤XX萬元,管理費用比上年同期減少利潤XX萬元,財務費用比上年同期增加利潤 XX萬元,投資收益比上年同期減少利潤XX萬元,營業外收支凈額比上年同期減少利潤XX萬元.(1) 產品綜合獲利能力評價本期公司產品綜合毛利率為XX%,綜合凈利率為XX%,成本費用利潤率為XX%.分別比上年同期提高了 xx%,xx%,xx%,平均提高 XX%,說明公司獲利能力處于較快發展階段，本期公司在產品結構 調整和新產品開發方面，以及提高公司經營管理水平方面都取得 了相當的進步，公司獲利能力在本期獲得較大提高，(2) 收益質量評價第()(3) 利潤協調性評價公司與上年同期相比主營業務利潤增長率

6、為xsx%,其中，主營收入增長率為XX%,說明公司綜合成本費用率有所下降，收入與利潤 協調性很好，未來公司應盡可能保持對企業成本與費用的控制水 平.主營業務成本增長率為 XX%,說明公司綜合成本率有所下降， 毛利貢獻率有所提高，成本與收入協調性很好，未來公司應盡可 能保持對企業成本的控制水平.營業費用增長率為XX%說明公司 營業費用率有所下降，營業費用與收入協調性很好，未來公司應 盡可能保持對企業營業費用的控制水平.管理費用增長率為XX%. 說明公司管理費用率有所下降，管理費用與利潤協調性很好，未 來公司應盡可能保持對企業管理費用的控制水平.財務費用增長率為XX%.說明公司財務費用率有所下降，

7、財務費用與利潤協調性 很好,未來公司應盡可能保持對企業財務費用的控制水平.(三)現金流量表主要財務數據和指標如下:()項目當期數據第(經營活動產生的現金流出量()投資活動產生的現金流出量籌資活動產生的現金流出量總現金流出量現金流量凈額1.現金流量結構分析(1)現金流入結構分析本期公司實現現金總流入 XX萬元,其中,經營活動產生的現金流 入為XX萬元，占總現金流入的比例為 XX%，投資活動產生的現金 流入為XX萬元，占總現金流入的比例為 XX%,籌資活動產生的現 金流入為XX萬元，占總現金流入的比例為 XX%.(2)現金流出結構分析本期公司實現現金總流出 XX萬元,其中，經營活動產生的現 金流出

8、XX萬元，占總現金流出的比例為 XX%，投資活動產生的現 金流出為XX萬元，占總現金流出的比例為 XX%，籌資活動產生的 現金流出為XX萬元，占總現金流出的比例為 XX%.2.現金流動性分析(1)現金流入負債比第(（2）全部資產現金回收率全部資產現金回收率是反映企業將資產迅速轉變為現金的能 九本期公司全部資產現金回收率為xx%，較上年同期小幅提高，說明公司將全部資產以現金形式收回的能力穩步提高，現金流動性的小幅增強，有利于公司的持續發展.第（當期數據第（）增長情況（%）流動比率第（）資產負債率（%）有形凈值債務率（）現金流入負債比綜合分數企業的償債能力是指企業用其資產償還長短期債務的能力.企業

9、有無支付現金的能力和償還債務能力,是企業能否健康生存和發 展的關鍵.公司本期償債能力綜合分數為52.79,較上年同期提高38.15%,說明公司償債能力較上年同期大幅提高，本期公司在流動資產與流動負債以及資本結構的管理水平方面都取得了極大 的成績.企業資產變現能力在本期大幅提高,為將來公司持續健康的發展，降低公司債務風險打下了堅實的基礎.從行業內部看，公司償債能力極強,在行業中處于低債務風險水平，債權人權益與所有者權益承擔的風險都非常小.在償債能力中,現金流入負 債比和有形凈值債務率的變動，是引起償債能力變化的主要指標（）（二）經營效率分析相關財務指標:當期數據上期數據增長情況（%）營業周期（天

10、）流動資產周轉率總資產周轉率分析企業的經營管理效率，是判定企業能否因此創造更多利潤的 一種手段,如果企業的生產經營管理效率不高,那么企業的高利潤狀態是難以持久的.公司本期經營效率綜合分數為58.18,較上年同期提高24.29%,說明公司經營效率處于較快提高階段，本期 公司在市場開拓與提高公司資產管理水平方面都取得了很大的成績,公司經營效率在本期獲得較大提高.提請分析者予以重視， 公司經營效率的較大提高為將來降低成本，創造更好的經濟效益降低經營風險開創了良好的局面.從行業內部看，公司經營效率遠遠高于行業平均水平，公司在市場開拓與提高公司資產管理水 平方面在行業中都處于遙遙領先的地位，未來在行業中

11、應盡可能保持這種優勢.在經營效率中，應收帳款周轉率和流動資產周轉 率的變動，是引起經營效率變化的主要指標.（三）盈利能力分析相關財務指標 項目第（成本費用利潤率（）企業的經營盈利能力主要反映企業經營業務創造利潤的能力.公司本期盈利能力綜合分數為96.39,較上年同期提高 36.99%,說明公司盈利能力處于高速發展階段，本期公司在優化產品結構和 控制公司成本與費用方面都取得了極大的進步，公司盈利能力在 本期獲得極大提高，提請分析者予以高度重視，因為盈利能力的 極大提高為公司將來迅速發展壯大 ，創造更好的經濟效益打下了 堅實的基礎.從行業內部看，公司盈利能力遠遠高于行業平均水 平,公司提供的產品與服務在市場上非常有競爭力，未來在行業中應盡可能保持這種優勢.在盈利能力中，成本費用利潤率和總 資產報酬率的變動，是引起盈利能力變化的主要指標.項目當期數據（）上期數據增長情況主營收入增長率（）凈利潤增長率（）流動資產增長率（）總資產增長率（） 可持續增長率（）企業為了生存和競爭需要不斷的發展，通過對企業的成長性分析我們可以預測企業未來的經營狀況的趨勢.公司本期成長能力綜合分數為65.38,較上年同期提高 92.81%,說明公司成長能力處 于高速發展階段，本期公司在擴大市場需求，提高經濟效益以及 增加公司