1、內部控制管理制度總則第一條 為進一步規范機關財務管理，切實加強內部控制，提高資金使用效益，創建節約型機關，確保工作正常有序運轉，根據有關財經法規的規定，結合我局實際，特制定本制度。第二條 成立內控建設領導小組，領導小組由局長任組長，其他班子成員任小組成員，局辦公室為內部控制牽頭責任科室。第一章 預算管理第三條 認真貫徹執行預算法，維護財經紀律，加強財務管理，搞好預算。第四條 預算編制:由各科室提出申請，局辦公室按照“合法、規范、公平、節儉”的原則，結合上年資金使用情況和本年度實際需要編制年度財務收支預算，報局長辦公會審定，經財政部門批準執行。第五條 按照有關財務制度規定，嚴格預算，預算要充分體

2、現科學、高效、結余使用財政資金。第六條 預算及時公開，接受并配合審計部門的監督檢查，主動接受社會監督。第二章 收支管理第七條 本局收入主要是指本級財政預算安排的資金和上級安排的專項或業務經費。第八條 本局在業務中產生的非稅收入應及時開具專用票據，足額上繳國庫。第九條 基本支出指用于滿足單位日常工作需要的各類支出，包括:(一)差旅費；(二)招待費；(三)會議費；(四)辦公費；(五)印刷費；(六)公務用車維護費；(七)其他費用。專項支出指具有專門用途的費用支出，原則上按年初預算執行。工會費按工會、財政要求列入專項支出。第十條 資金管理及審批遵循“誰經手，誰負責”的原則，即由經手人和科室負責人對發票

3、的真實性、合法性負責。第十一條 除工資、醫保、公積金外，其他需事前申報的項目必須按規定填寫開支申報表，經有關領導批準后，方可報財務審核，報局長審批后，才可到結算中心報帳。第十二條 資金審批一般程序和權限:由經手人負責將票據進行分門別類整理，并填寫經費報銷審批單，經手人在票據上簽字，會計審核，局長審批。2萬元以上的支出經局長辦公會研究決定。第十三條 原始憑證(即報銷憑證)必須真實、合法、有效、完整，具備以下要素:(一)原始憑證名稱:(二)填制原始憑證的日期及編號；(三)填制和接受原始憑證的單位或個人簽章；（四）對要素不齊全的票據，會計和辦公室有權不予受理。第十四條 根據縣財政部門規定，符合公務員

4、卡消費條件的，應該使用開戶行公務卡的，用現金支付的費用財務有權拒絕報帳。第十五條 接待管理(一)接待工作要本著熱情、節儉的原則，促進黨風廉政建設。(二)接待統一歸口辦公室管理。對口單位來人需接待的，由有關科室填寫接待申請單，由分管領導簽字，再按審批權限報局長審批。特殊情況下，經報分管領導同意，可由負責接待的科室人員簽單，經辦人事后應及時補辦接待申請單。(三)接待標準:上級來客人平均不得超過120元/餐。午餐一律不得飲酒。特殊情況用酒須經主管領導同意，可提供本地產低價紅酒，每瓶價格不得超過100元，并注意用量。陪餐人數，客人10人以內，陪餐不得超過3人；客人10人以上，陪餐人數不超過客人數量的三

5、分之一。工作人員每餐費標準不超過30元/人。(四)接待費報賬程序:由接待科室整理好相關單據，辦公室結算接待經費，經會計審核，局長審批。所有接待開支必須附原始接待申請單，按規定審批程序報。第十六條 出差管理(一)機關干部職工差旅費開支，嚴格按財政要求規定執行。(二)會議出差須有文件或電話通知，并嚴格按通知人數參會。出差期間，因非工作需要的參觀游覽、餐飲、住宿和娛樂開支，均由個人自理。(三)出差須事先定好工作任務、地點、人數和路線，填寫“出差申請單”報辦公室，由辦公室統一進行登記，作為報銷依據。(四)出差住宿費用標準嚴格按照長財行【2015】74號文件執行。其中到煙臺、濟南、青島威海等地差旅住宿費

6、每人每天380元以內，萊蕪、臨沂、德州、聊城、濱州、菏澤等地出差每人每天360元以內，7-9月旺季按規定上浮20%。出差補助到煙臺、濟南等地出差每人每天100元；到縣內各島出差，南北長山不予補助，其他島嶼每人每天50元。安排住宿的會議出差，只對出發日和返回日給予補助。(五)預借差旅費須填寫借款單，出差回機關一個星期內報賬結清。(六)出差人員憑“出差申請單”和有效單據，及時報賬，不得超過1個月報銷差旅費。第十七條 專項工作支出(一)承辦科室根據有關活動方案，制定經費預算，一般應提前報分管領導和局長審批，如大額支出須經局長辦公會會議研究決定。(二)專項工作結束后，承辦科室應在5個工作日內匯總相關費

7、用，按程序和規定報賬。第三章 資產管理第十八條 本制度所稱物品特指:固定資產、低值易耗品、辦公文具、饋贈物品。物品管理是指對前述物品的申購、購買、入庫、保管、使用、維護、處理等全過程的管理。第十九條 固定資產。固定資產指交通運輸設備、音像設備(照相機、攝像機、投影儀、電視機)、電子電器設備(計算機、復印機、打印機、傳真機)等價值比較高，使用時間較長的物品。固定資產由會計分別建臺帳，局辦公室管理。第二十條 低值易耗品。低值易耗品指辦公桌椅、文件柜、貨架、沙發、保險柜、修理工具、飲水機、電話機、計算器等單價較低，使用時間較短的易耗物品。低值易耗品一次性攤銷計入成本，分別建帳備查，其實物由局辦公室管

8、理。第二十一條 辦公文具。辦公文具是指用于辦公的紙張、筆墨、文件夾、筆記本、訂書機、膠水等價值較小的辦公用品。各科室辦公文具按需領取。各科室需添置辦公用品的，需提前提出申請，列出明細清單，由辦公室匯總審核報分管局長或局長審批后由辦公室統一采購，憑審批單報賬。金額達到政府采購標準的實行政府采購。未經批準自行購置辦公用品不予報銷。第二十二條 物品申購。各科室申購物品時，填寫，注明單價，經分管局領導批準，報局長審批。固定資產申購需報財政局審批。第二十三條 物品采購。全局物品的采購均由辦公室負責。第二十四條 物品驗收入庫。所購物品及配套資料都必須經辦公室物品保管員驗收，并分別建立物品臺帳。貴重物品應按

9、照物品的存放要求妥善保管。第二十五條 采購報帳。采購人員持發票、物品申購單、驗收入庫單，按規定程序及時報帳。第二十六條 物品領用、使用與維護。物品使用人必須辦理領用手續，實行以舊換新，領用時應核準物品的質量、價格、數量。使用物品時必須按要求正確使用。第二十七條 物品移交與歸還。人員調動時應將本人使用物品應履行交接手續，辦公室主任和監審員為監交人，移交人，接交人和監交人在移交清單上簽字。第二十八條 物品處置。物品的轉讓、報廢由物品使用人申報，經分管領導審批，報局辦公室審核，報局長批準。固定資產的處置經使用人申報，報局辦公室審核，經局長審批，報財政局審批。第四章 政府采購管理第二十九條 本局所有涉

10、及政府采購的歸口管理部門為局辦公室。第三十條 所有納入政府采購目錄的貨物、工程、服務等，必須進行政府采購。第三十一條 加強政府采購預算工作，辦公室根據預算批復，組織落實采購，保證采購到位貨物與需求一致。第三十二條 加強物資采購的驗收，采購完成后，由相關責任部門組成驗收小組驗收，工程類項目價格必須經第三方審計部門審計后驗收。第五章 合同管理第三十三條 本局需對外簽訂合同的，由辦公室統一歸口，合同簽訂后，由辦公室負責收集，由辦公室負責統一編號、建立合同臺賬后統一歸檔。第三十四條 嚴格履行合同審批制度，所有本局合同由承辦部門起草合同文本，由法律顧問把關，經辦公室審核通過后交由分管局領導審批，最后交由被授權人簽章。被授權人應在授權委托的范圍內簽訂合同，超越權限范圍所簽訂合同無效。第三十五條 在正式簽訂合同前，合同起草部門應當和辦公室先對合同對方進行資格審查，主要審查以下幾方面： （一）對方是