1、2014年7月份經營活動分析一、 收入完成情況2014年7月收入完成情況分析表序號作業區單位月度累計本月上年本月上月同比增減環比增減本年累計上年累計同比增減1管型材 萬元366.76975.36482.53-608.60-115.773,767.749,599.38-5,831.642機械加工萬元305.25616.47126.31-311.22178.941,506.522,307.34-800.823包裝廠萬元1,227.24902.121,198.57325.1228.677,531.845,238.672,293.174塑料制品萬元144.6456.45139.1888.195.467

2、51.98570.10181.885保產作業區萬元16.4017.9718.13-1.57-1.73123.15130.38-7.226建材萬元13.3244.9254.57-31.60-41.25165.54219.23-53.697車隊萬元18.7030.6222.47-11.92-3.77148.80171.18-22.388其他（貿易）萬元48.17235.8919.17-187.7229.001,123.062,253.42-1,130.36合計萬元2,140.482,879.812,060.93-739.3379.5515,118.6320,536.92-5,418.29（一）整體

3、完成情況本月整體實現收入2140.48萬元，完成計劃的73.6%，欠計劃收入659.52萬元，同比降低739.33萬元，環比增加79.55萬元，累計同比降低5418.29萬元。收入欠計劃較多的主要原因是：鋼材市場依舊疲軟，客戶對鋼材產品需求沒有提升，合格開平板/縱剪鋼帶銷售量依然較低，欠收入計劃495.28萬元；原計劃在7月份重點開拓的光電市場也沒有取得進展，使得焊管及光伏產品欠計劃收入239.74萬元。同比降低主要是:去年同期供東興鋁業焊管及C型鋼636.74噸實現銷售收入254.28萬元，況且去年同期合格開平板還有一定的市場，今年以來一直缺乏銷售訂單，合格開平板同比減少652.34噸，收入

4、減少211.87萬元。環比略有增加主要是：本月與東興鋁業結算了前期供應的電纜橋架229.3萬元，其他產品除焊管銷量環比降低外，其他產品收入情況變化不大。同比累計降低幅度較大主要是：供東興鋁業產品銷售收入同比減少4150.27萬元。（二）各作業區完成情況本月只有鋼卷包裝和機加作業區完成了收入計劃，欠計劃單位4家，其中：管型材作業區欠計劃783.88萬元，塑料制品作業區欠計劃49.42萬元，車隊欠計劃6.3萬元，建材作業區欠計劃16.68萬元。同比環比均增加的是鋼卷包裝廠和塑編作業區，鋼卷包裝廠同比增加幅度較大，環比略有增加，主要是自去年四季度碳鋼薄板廠調整產品結構，包裝量同比增加較多。塑編作業區

5、收入增加主要是集裝袋產品銷量同比增加幅度較大，環比也有所增加。同比環比均降低的有4家，其中管型材作業區收入同比環比降低幅度最大，主要是由于去年同期合格開平板還有市場需求，今年由于價格因素的影響，匯豐在開平板加工方面的市場已基本流失，焊管產品也沒有銷售市場。機加作業區收入同比降低環比增加主要是受東興鋁業的電纜橋架結算量的影響。累計降低幅度最大的還是管型材作業區，增加幅度最大的是包裝廠，包裝收入大幅增加主要是碳鋼包裝量同比增加40.83萬噸。二、 利潤完成情況匯豐公司2014年7月利潤分析表序號作業區計量單位月度累計本月上年本月上月同比增減環比增減本年累計上年累計同比增減1管型材萬元-68.808

6、.52-60.33-77.32-8.47-461.94174.35-636.292機械加工萬元23.364.320.8419.0422.52-27.0184.52-111.533包裝廠萬元169.5371.67186.3497.86-16.81879.95419.39460.564塑料制品萬元-21.553.23-11.64-24.78-9.91-77.9314.31-92.245保產作業區萬元-11.71-1.61-7.92-10.10-3.79-61.55-10.63-50.926建材萬元0.9610.253.96-9.29-3.004.7627.33-22.577車隊萬元-3.54-15

7、.68-0.4012.14-3.14-39.1210.52-49.648其他（貿易）萬元116.679.682.08106.99114.59232.8642.88189.98合計萬元204.9290.37112.93114.5591.79450.02713.03-263.01（一）整體完成情況本月整體實現利潤204.72萬元（按原折舊核算），同比增加114.55萬元，環比增加91.99萬元，累計同比降低263.01萬元。剔除沖減壞賬準備112.6萬元后，本月實際經營實現利潤92.32萬元，超計劃2.32萬元，同比增加1.95萬元，環比減少20.61萬元。利潤同比基本持平，環比降低主要是：本月本

8、月取暖費環比增加15萬元。累計利潤同比減少主要是由于鋼材市場價格累計降低，同時焊管及金屬加工產品庫存成本累計增加，焊管、金屬加工產品庫存成本與售價倒掛，只要一出貨就出現虧損，而且是出貨越多虧損越大。 （二）各作業區完成情況本月除包裝、機加和建材外，其他作業區都虧損，其中管型材作業區本期虧損68.8萬元，同比增虧77.32萬元，環比增虧8.47萬元，同比增虧是去年同期金屬類產品市場價格高于今年的售價，同時產品的庫存成本低于目前的庫存成本價；環比增虧8.47萬元主要是：焊管生產線生產量較低，單位產品生產成本較高，本月生產60*60*2.3、40*40*2的方管211.082噸，當期生產成本分別為4

9、588元/噸、4648元/噸，當期以3890元/噸、3940元/噸的價格全部實現了銷售，致使這兩個規格的方管當期虧損26.63萬元（新折舊）；而同樣銷售量的其他型材產品共計虧損1.94萬元。金屬產品毛利潤環比增加7.57萬元，主要原因是本月財務核算進一步精細化，調直板產品只承擔調試板原料費用，使得調直板銷售出庫成本由2965.73元/噸降為2630.51噸，環比降低335.22元/噸，使得當期調直板銷售實現了盈虧持平(毛利潤0.13萬元)，調直板銷售環比減虧8.92萬元。其他產品銷售后毛利潤環比變化幅度不大。機加作業區本月盈利主要原因是結算了前期發往東興鋁業的電纜橋架盈利34.5萬元，但是電機

10、殼和鋼護板庫存成本較高，還是處于虧損狀態。塑料制品作業區同比環比虧損額都有所增加，同比增虧主要原因是今年4月份之前集裝袋產銷量一直都比較低，使得集裝袋庫存成本較高，目前集裝袋銷售后虧損同比增加。環比增加一是由于本月集裝袋銷量環比增加0.345萬條，虧損增加4.94萬元；二是由于本月集裝袋和編織袋生產成本環比升高，其中水泥袋生產成本由6月份的0.696元/條增加到7月份的0.725元/條，使得水泥袋銷售出庫成本環比增加0.028元/條，虧損增加3.4萬元。其他（貿易）利潤同比環比增加較多主要是本月沖減了112.6萬元壞賬準備。車隊利潤同比降低幅度較大主要是：收入同比降低幅度較大，但總費用變化幅度

11、不大。累計利潤除包裝廠外其他作業區同比均增虧，增虧幅度最大的仍是管型材作業區，機加、塑編、保產作業區及車隊虧損增加幅度也比較大。塑料制品作業區累計增虧是由于今年新增集裝袋生產線資產折舊，但一季度編織袋、集裝袋月產量未達到既定目標，集裝袋產量也是4月份開始才達到1萬條以上，使得塑編產品單位成本同比增加。保產作業區虧損是由于營業收入額不足以支付操作人員工資和工資附加費用，每月虧損8萬元左右；車隊累計增虧較多主要是4月份虧損13萬元，5月份虧損近20萬元。三、 主要產品單位成本2014年7月份主要產品單位成本對比表產品名稱單位單位成本備注本月上年同期上月同比增減環比增減合格開平板（/縱剪鋼帶）元/噸

12、226.94297.45451.94-70.51-225.00加工成本碳鋼調直板元/噸188.07258.21380.31-70.15-192.25加工成本普通焊管元/噸1437.48820.02830.25617.46607.23加工成本不銹鋼包裝元/噸51.2344.0444.377.196.86產品成本碳鋼包裝元/噸47.7646.8345.820.931.94產品成本中厚板包裝元/噸22.0022.0022.000.000.00產品成本編織袋元/條0.771.090.77-0.320.00產品成本集裝袋元/條48.8246.6043.772.225.05產品成本7月份合格開平板和調直板

13、產品單位加工成本同比、環比都降低，焊管加工成本依然較高。鋼卷包裝及集裝袋產品單位生產成本同比環比都增加，編織袋綜合單位成本同比降低，環比持平。金屬類產品單位加工成本降低主要是由于人工費和運輸費用同比環比都降低，焊管產品單位加工成本居高不下主要是受鋼材銷售市場的制約，單位成本受產量的影響波動范圍較大。包裝類產品單位生產成本同比環比增加主要是由于去年7月份和今年6月份包裝原主材料出庫相對較少。（一）調直板產品成本分析：調直板產品生產量與單位成本明細表項目單位本月上年同期上月同比增減環比增減產量噸258.51226.1316.0432.41-57.53單位生產成本元/噸2630.57 3010.15

14、 2969.73 -379.58 -339.16 其中：1、原主材料元/噸2415.19 2746.09 2554.22 -330.90 -139.02 2、輔助材料元/噸27.31 5.85 35.20 21.46 -7.89 3、能源費用元/噸99.49 80.72 121.51 18.77 -22.02 4、直接人工費元/噸12.24 68.24 79.89 -56.00 -67.65 5、制造費用元/噸76.34 109.26 178.92 -32.92 -102.58 銷量噸124.1251.2318.78-127.10 -194.68 單位銷售成本元/噸2630.57 3061.3

15、6 2965.73 -430.79 -335.16 售價（不含稅）元/噸2641.14 2882.37 2690.08 -241.22 -48.94 毛利潤萬元0.13 -4.50 -8.79 4.63 8.92 其中：銷量變動影響萬元-0.13-0.21單位銷售成本變動萬元10.8210.68銷售單價變動影響萬元-6.06-1.56從表中數據可以看出，調直板單位生產成本同比環比都降低，主要原因一是原主材料單位成本降低幅度較大，主要是本月調直板產品只承擔調試板原料費用，不再參與開平板生產工序所有原料的分配；二是能源單耗同比增加，主要是由于今年提前了取暖費。此外，人工和運輸費用也有所降低，致使調

16、直板生產成本同比環比降低幅度都比較大。出庫單位成本同比降低430.79元/噸，環比降低335.16元/噸，降低的主要原因是本月生產成本降低使庫存成本也有所降低，本月生產成本環比降低339.16元/噸使得出庫成本環比降低335.16元/噸。本月調直板產品銷售后盈利0.13萬元，同比減虧4.63萬元，環比減虧8.92萬元。同比減虧：因銷量減少127.1噸增虧0.13萬元；因出庫單位成本降低而使毛利潤增加10.82萬元；因銷售單價降低241.22元/噸（不含稅）使毛利潤減少6.06萬元。環比減虧主要是：因銷量減少194.68噸而增虧0.21萬元；因出庫單位成本降低而減虧10.68萬元；因銷售單價降低

17、48.94元/噸使毛利潤降低1.56萬元。從以上數據分析可以看出，本月調直板產品實現盈虧持平主要是由于產品單位生產成本大幅度降低。在市場環境變化不大的情況下，只能從內部挖潛做起，努力降低生產成本，以最小的生產投入產生最大的經濟效益。（二）編制產品產品成本分析：本月編織袋產品綜合單位成本環比雖然持平，但分解到單產品生產成本環比全部上升，致使編制產品銷售后毛利潤環比增虧5.01萬元，集裝袋單產品生產成本環比也全部上升，銷售后毛利潤環比增虧4.9萬元，下面就生產和銷售量比較大的水泥袋和生產成本環比增加最大的1100*1100*1800mm*3.8kg集裝袋產品生產成本進行分析說明：編制產品生產量與單

18、位成本明細表項目單位本月上年同期上月同比增減環比增減產量生產成本產量生產成本產量生產成本產量生產成本產量生產成本編織袋550*950無襯*90g條322001.698編織袋640*410*50g條299001.101256001.05443000.047編織袋550*950無襯*90g條19501.6983001.491154001.61716500.206-134500.081編織袋640*410*50g條97001.101編織袋550*950有襯*120g條52001.698442002.169248001.617-39000-0.471-196000.081編織袋730*1150*140

19、g條413001.60642002.44681501.53537100-0.834-268500.071編織袋400*720條99000.976工業萘編織袋700*1100*180g條141502.988編織袋（水泥）500*800*78g條17789250.7258420241.03016755170.696936901-0.3051034080.029集裝袋950*1150*1.6kg條348046.33554042.84829403.487集裝袋1100*1100*1800*3.8kg條580115.8381040107.113-4608.725集裝袋950*1050*2.02kg條49

20、51.484集裝袋800*800*1.5kg(硅錳)條170036.039617033.323-44702.715集裝袋650*900*1.2kg條9032.177集裝袋800*800*1.6kg（高碳鉻鐵）條10038.613集裝袋950mm*1000*2.2kg條247046.335集裝袋950*1150*2.1kg條100042.848集裝袋1200*1000條135046.6011、水泥袋單位成本分析：2014年7月份水泥袋單位成本對比表項目單位本月上年同期上月同比增減環比增減產量噸17789258420241675517 936901 103408 單位生產成本元/噸0.725 1.

21、030 0.696 -0.305 0.029 其中：1、原主材料元/噸0.447 0.634 0.440 -0.187 0.007 2、輔助材料元/噸0.033 0.001 0.025 0.032 0.008 3、能源費用元/噸0.050 0.018 0.041 0.032 0.009 4、直接人工費元/噸0.000 0.104 0.000 -0.104 0.000 5、制造費用元/噸0.195 0.274 0.190 -0.079 0.005 銷量噸10636007180241289400345576 -225800 單位銷售成本元/噸0.692 0.944 0.664 -0.252 0.0

22、28 售價（不含稅）元/噸0.684 0.684 0.684 0.000 0.000 毛利潤萬元-0.89 -18.69 2.52 17.80 -3.40 從表中數據可以看出，水泥袋單位生產成本同比降低環比增加，環比增加主要原因是：原輔材料單位成本環比增加，主要是本月初因覆膜用料稍多從而導致水泥袋子整體重量偏重，一方面覆膜機的螺桿問題導致在覆膜時壓力不夠從而使覆膜用料較多；另一方面水泥袋在月初整體加寬了M邊的覆膜力度；能源單耗環比增加，主要是由于本月分攤取暖費環比增加；制造費用環比增加主要是外包勞務費用增加13662.4元，致使制造費用環比增加0.005元/條；綜合以上原因使水泥袋單位成本環比

23、上升0.029元/條。出庫單位成本同比降低0.252元/條，環比增加0.028元/條，環比增加是由于本月生產成本較高使庫存成本增加造成的，本月水泥袋產品銷售后虧損0.89萬元，同比減虧17.8萬元，環比增虧3.4萬元。同比減虧：因銷量增加34.56萬條增虧0.29萬元（售價低于出庫成本）；因出庫單位成本降低幅度較大而減虧18.09萬元；因銷售單價沒有發生變化，相應的毛利潤也沒有變化。環比增虧主要是：因銷量變化而減虧0.19萬元（售價低于出庫成本）；因出庫單位成本上升而增虧3.59萬元；銷售單價沒有引起毛利潤變化。2、1100*1100*1800mm*3.8kg集裝袋單位成本分析：1100*11

24、00*1800mm*3.8kg集裝袋單位成本對比表項目單位本月上年同期上月同比增減環比增減產量條5801040 580 -460 單位生產成本元/條115.84 0.000 107.11 115.84 8.72 其中：1、原主材料元/條58.40 48.70 58.40 9.70 2、輔助材料元/條2.05 0.00 2.05 2.05 3、能源費用元/條4.90 4.26 4.90 0.64 4、直接人工費元/條33.44 33.29 33.44 0.14 5、制造費用元/條17.06 20.87 17.06 -3.81 銷量條1000800 1000 200 單位銷售成本元/條104.39

25、 97.61 104.386 6.78 售價（不含稅）元/條76.92 76.92 76.923 0.00 毛利潤萬元-2.75 0.00 -1.65 -2.75 -1.09 從表中數據可以看出，1100*1100*1800mm*3.8kg集裝袋單位生產成本環比增加8.72元/條，環比增加主要原因是：原輔材料單位成本環比增加幅度較大，主要是本月集裝袋生產總量環比變化不大（減少0.028萬條），但本月與上月相比生產袋子規格較多，品種分散，尤其是生產大克重袋子數量較大，其中：950mm*1000*2.2kg生產量2470條，占總產量的29.17%，上個月800*800*1.5kg(硅錳)生產量61

26、70條，占總產量的70.51%，大克重袋子消耗原料略多，再加上生產過程中產生的廢料較多，有補了一些前期的虧料，致使本月原材料出庫金額相對較大，單位產品生產成本增加。出庫單位成本環比增加6.78元/條，環比增加是由于本月生產成本較高使庫存成本增加造成的，本月1100*1100*1800mm*3.8kg集裝袋產品銷售后虧損2.75萬元，同比增虧2.75萬元（去年同期未生產），環比增虧1.09萬元。環比增虧主要是：因銷量變化而增虧0.55萬元（售價低于出庫成本）；因出庫單位成本上升而增虧0.54萬元；銷售單價沒有引起毛利潤變化。四、 價格比對分析1、調直板產品成本與售價走勢分析調直板產品單位生產成本

27、與售價走勢明細表項目名稱計量單位2013年2014年8月9月10月11月12月1月2月3月4月5月6月7月產量噸697.30 310.25 649.69 566.83 282.34 357.23 325.03 256.21 262.80 266.93 316.04 258.51 銷量噸172.96 109.34 131.68 454.18 57.42 196.38 139.11 316.35 365.89108.5318.78124.1單位生產成本元/噸3022.23 2993.50 3089.42 2971.78 2846.67 2785.20 3113.04 2689.93 3028.28

28、 3388.11 2969.73 2630.57 單位銷售成本元/噸3045.91 3042.05 3054.12 3037.80 3016.33 2986.26 3000.67 2973.68 2976.14 3038.78 2965.73 2630.57 銷售單價（不含稅）元/噸2870.57 2905.35 2897.44 2834.17 2738.20 2694.36 2683.76 2664.11 2592.51 2682.07 2690.08 2641.14 我們對調直板產品一年來的單位成本和銷售價格變化趨勢做了對比分析，從圖中曲線變化情況可以看出，調直板銷售單價走勢基本趨于平穩，

29、出庫單位成本在今年7月份之前基本都穩定在3000元/噸左右，本月才有所下滑；今年以來由于金屬加工產品總產量較低，單位生產成本有所波動；由于鋼材市場疲軟，受價格因素的制約調直板產品出貨一直比較困難，一年來銷售單價全部低于銷售出庫成本，也低于當期生產成本，本月銷售單價才略高于銷售出庫成本，使調直板產品盈虧產品。2、普通焊管產品成本與售價走勢分析普通焊管產品單位生產成本與售價明細表項目名稱計量單位2013年2014年8月9月10月11月12月1月2月3月4月5月6月7月產量噸1006.58 699.84 427.83 876.42 649.28 809.24 736.55 895.48 1203.5

30、3 473.53 445.16 280.68 銷量噸651.96 930.72 974.40 463.81 515.11 643.03 902.92 878.01 907.42368.67 506.43 688.38 單位生產成本元/噸3923.15 4169.77 5281.38 4465.55 4927.00 4429.65 4299.00 3371.76 3761.74 4649.14 3705.754717.55單位銷售成本元/噸4224.84 4070.30 4330.91 3932.74 7008.99 4242.79 4276.76 3682.55 3973.71 4237.89

31、 3685.24 4210.55 銷售單價（不含稅）元/噸3981.00 3980.10 3964.90 3798.21 3694.89 3867.54 3800.94 3544.08 3520.45 3699.37 3594.24 3535.58 普通焊管（包括CU型鋼）一年來的單位成本和銷售價格變化趨勢如上圖所示。從圖中曲線變化情況可以看出，焊管銷售單價也是全部低于銷售出庫成本，銷售單價變化基本趨于平穩，銷售出庫成本在去年12月份增加幅度較大，主要是去年12月份補提大焊管折舊全部進入當期普通焊管成本，使得當期焊管平均出庫成本達到7008.99元/噸；焊管生產成本主要是去年四季度波動范圍較大

32、，今年以來呈下降趨勢，3月份達到一個較低水平，且低于當期平均售價，主要是3月份有124.65噸的通尺及二級焊管辦理了產品入庫但原材料已在前期出庫，當期材料單位成本處于一個較低的水平，降低了3月份焊管產品生產成本。從整體價格走勢上來看，焊管產品也是銷售單價全部低于銷售出庫成本，銷售后虧損比較嚴重。五、 存貨變動分析2014年7月存貨變動分析表序號單位名稱計量單位原材料產成品本月上年同期上月同比增減環比增減本月上年同期上月同比增減環比增減1軋鋼萬元266.72247.30266.7219.420.0039.2829.7439.289.540.002金屬加工萬元623.581976.15709.46

33、-1352.57-85.88724.07958.33729.58-234.26-5.513管型材萬元285.21240.92188.5144.2996.701575.251678.971621.16-103.72-45.914包裝廠萬元766.78830.00936.69-63.22-169.9115.6114.1615.611.450.005機加萬元114.02185.14113.71-71.120.3171.65364.81206.92-293.16-135.276塑料制品萬元210.72165.4426645.28-55.28297.9133.49271.79164.4126.117建材

34、萬元67.2880.9753.03-13.6914.25488.88423.12474.6865.7614.208貿易萬元28.5266.1228.47-37.600.0500.0000.000.009其他萬元542.35468.81541.7973.540.56730.6808.71730.60-78.10.00合計萬元2905.18 4260.85 3104.38 -1355.67 -199.20 3943.25 4411.33 4089.62 -468.08 -146.37 7月末存貨7088.58萬元，其中：原材料庫存2905.18萬元，在產品庫存240.14萬元，產成品庫存3943.

35、25萬元。原材料庫存資金同比降低1355.67萬元，除焊管工序和塑編作業區外其他生產單元同比都降低。金屬加工原料庫存降低幅度較大，主要是：CSP卷板庫存降低549.45萬元，鍍鋅卷庫存降低570.29萬元，調試板庫存降低172.45萬元。機加原料庫存同比降低：合格普碳鋼帶庫存降低23.65萬元，各類圓、角鋼、板材庫存降低14.39萬元，鋁鐵原料庫存降低87.46萬元，頭尾盒板庫存增加49.62萬元。編織袋原料庫存同比增加：編織袋原料聚丙烯（丙烯一級料）庫存增加48.76萬元，水泥袋原料聚丙烯回料庫存同比降低3.84萬元，集裝袋原料聚丙烯T30S庫存同比增加20.32萬元；包裝原料庫存降低：主要

36、是鍍鋅卷庫存增加61.51萬元（去年同期入金屬庫），線性聚乙烯（7042）庫存增加31.75萬元，乙烯改性材料（CAE）庫存增加31.65萬元，砂管紙庫存降低24.96萬元，高強烤藍鋼帶庫存降低101.11萬元；焊管原料庫存增加主要是CSP卷板庫存增加91.21萬元。原料庫存環比降低199.2萬元，主要是金屬加工、包裝、塑編庫存降低。金屬加工CSP卷板庫存降低60.34萬元，鍍鋅卷庫存降低18.77萬元；包裝主要是高低壓聚乙烯回料庫存環比降低43.87萬元，高強烤藍鋼帶庫存降低32.48萬元；編織袋原料庫存環比降低主要是：水泥袋原料聚丙烯回料庫存降低31.91萬元，集裝袋原料聚丙烯T30S庫存

37、同比增加18.93萬元；焊管原料環比增加主要是CSP卷板庫存增加95.18萬元。產成品庫存資金同比、環比都降低。同比降低主要是：各類焊管庫存資金降低103.72萬元，合格開平板庫存降低442.16萬元，調直板庫存增加148.85萬元，縱剪鋼帶庫存增加21.84萬元，集裝袋產品庫存增加22.57萬元，編織袋庫存增加141.85萬元。環比降低主要是焊管和機加成品庫存降低幅度較大，金屬加工庫存環比略有降低。焊管庫存降低原因是本月雖然銷量大于生產量量；機加庫存降低主要是本月結算前期已發東興鋁業產品使電纜橋架庫存降低79.33萬元，本月集團對鋼護板需求量較大，使鋼護板庫存降低33.6萬元，電機殼庫存降低

38、11.49萬元；塑編產品庫存略有增加主要是本月編織袋銷售情況不好。六、 期間費用分析2014年7月費用分析表序號項目單位月度累計本月上年本月上月同比增減環比增減本年累計上年累計同比增減1管理費用萬元51.20 60.56 62.81 -9.37 -11.61 361.84 426.34 -64.49 2銷售費用萬元24.14 37.11 25.65 -12.97 -1.50 162.17 244.74 -82.57 3財務費用萬元54.05 50.96 51.83 3.09 2.22 368.39364.334.06 1、管理費用本月發生51.2萬元，比計劃降低1.33萬元，降低率2.53%，

39、同比降低9.37萬元，環比降低11.61萬元，累計降低64.49萬元。同比降低主要是：工資及附加費降低0.99萬元，主要原因一是今年匯豐派遣到豐圓玻璃員工的工資費用計入其他業務成本，不再計入管理費用，二是本月拆遷辦工資2.15萬元計入管理費用，此外預提年終獎2.51萬元；折舊費同比降低5.01萬元，運費和取暖費同比降低4.8萬元。環比降低主要是：金蝶K3服務費環比降低8.74萬元；印花稅環比降低0.96萬元；工資及附加費用環比降低1.73萬元。累計降低64.49萬元主要是：工資及附加費用累計降低32.54萬元，主要是今年2月7月份不包括豐圓人員工資。房產稅及土地使用稅同比累計增加7.74萬元。

40、運輸費累計減少3.46萬元，折舊降低31.86萬元；勞務費用增加4.07萬元，主要是今年保安人員的工資計入管理費用。印花稅、無形資產攤銷減少13.54萬元。2、銷售費用本月發生24.14萬元，比計劃降低2.96萬元，降低率10.92%，同比降低12.97萬元，環比降低1.5萬元，累計降低82.57萬元。同比降低一方面是工資及附加費降低9.78萬元，降低原因是今年同期銷售人員人數同比減少，且工資是按銷售業績計提；此外還計提年終獎1.176萬元。另一方面是運費降低3.14萬元。環比降低的主要原因是：（1）本月工資及福利費用環比增加1.22萬元；（2）運費環比增加1.07萬元；本月沒有發生業務招待費

41、，環比降低1.29萬元。累計降低幅度較大主要原因：，因鋼材市場持續疲軟，今年與去年同期相比鋼鐵類產品外銷（包括集團本部）比例減小，運費同比累計降低20.07萬元；工資及附加費用累計降低64.2萬元，主要原因一方面是銷售人員同比減少，另一方面是營業收入中外銷產品比重同比減少，銷售人員工資是按照年初制定的工資計提辦法根據銷售任務完成情況計提發放的。3、財務費用本月發生54.05萬元，超計劃2.05萬元，超支率3.94%，同比增加3.09萬元，環比增加2.22萬元，累計增加4.06萬元。七、 勞動生產率指標分析1、職工、勞務人員變動分析 2014年7月用工人數比對分析表序號項目計量單位本月上年本月上

42、月同比增減環比增減1職工人255276248-2172匯杰人182718-903內退人04-404勞務人332409340-77-85總人數人605716606-111-1本月員工總人數同比減少111人，環比基本持平，其中：職工人數同比減少21人是由于今年以來陸續有職工調配至公司其他單位，也有辭職和退休人員，環比增加7人主要是本月9名庫管考勤由經營部轉入匯豐，此外有2人調出1人退休。勞務用工人數同比減少43人，環比減少8人。同比減少主要是勞務用工人員不穩定，辭職人員較多，包裝、保產、編織袋等生產工序勞務用工人員缺失；環比減少是由于本月辭職人數多于新增人數。匯杰人數同比減少較多主要是今年以來部分

43、人員調至宏電鐵合金等單位。2、職工、勞務、業務外包費用變動分析 2014年7月用工總費用比對分析表序號項目計量單位月度累計本月上年本月上月同比增減環比增減本年累計上年累計同比增減1職工萬元99.21 107.13 87.76 -7.92 11.45 673.01 792.62 -119.61 2勞務萬元100.20 125.95 101.66 -25.75 -1.46 773.72 820.79 -47.07 2014年7月人均工資比對分析表序號項目計量單位月度累計本月上年本月上月同比增減環比增減本年累計上年累計同比增減1職工元/人3890.59 3895.59 3482.35 -4.99 4

44、08.24 3618.35 3790.63 -172.29 2勞務元/人2737.75 3020.36 2879.98 -282.60 -142.22 2912.00 2650.27 261.74 本月職工人均工資同比降低4.99元/人，環比增加408.24元/人，同比累計降低172.29元/人；環比增加幅度較大是由于5月份虧損35.79萬元，6月份實現利潤112.93萬元，使得7月份工資兌現總額高于6月份，此外7月份兌現上半年安全津貼3.6萬元，也使本月職工平均工資有所增加；人均勞務費同比降低282.6元/人，環比降低142.22元/人，累計同比增加261.74元/人；同比環比降低主要是本月

45、對勞務用工人員工資進行了控制。3、人均收入和人均回報分析 2014年7月全員人均收入和人均回報比對分析表序號項目計量單位月度累計本月上年本月上月同比增減環比增減本年累計上年累計同比增減1人均收入萬元/人7.84 9.57 7.60 -1.73 0.24 55.38 68.23 -12.85 2人均回報萬元/人1.13 0.57 0.80 0.56 0.33 4.34 4.26 0.08 1、人均收入：本月人均收入7.84萬元/人，同比減少1.73萬元/人，環比增加0.24萬元/人，累計降低12.85萬元/人。同比減少是由于收入同比降低幅度較大，但職工和匯杰人數同比減少幅度小于收入降低的幅度；累計降低主要是由于收入降低幅度較大。2、人均回報：本月人均回報1.13萬元/人，同比增加0.56萬元/人，環比增加0.33萬元/人，累計增加0.08萬元/人。同比有所增加是由于本月利潤和折舊額比去年同期完成情況要好，同時職工人數