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文檔簡介

1、2017年度企業所得稅政策風險提示服務功能操作指南為推進“放管服”改革，幫助納稅人防范申報環節錯報風險,稅務機關開發了“企業所得稅政策風險提示服務”功能，該功能以“互聯網+稅務”為依托，以大數據分析為手段，通過“風險體檢”方式為申報數據把脈，生成風險分析信息推送給納稅人，幫助企業提前化解風險。為了使納稅人更好的使用該功能，下面將企業所得稅年度納稅申報風險掃描流程提示如下：一、進入國稅電子申報客戶端，點擊“年報錄入”，系統提示（如圖1）。圖1二、需要至少提前一天將財務報表通過網上申報方式報送（如圖2）。圖2三、企業所得稅年度申報表填寫完成后，點擊“年報導出”功能，在導出頁面顯示所有需要導出的報表

2、信息（如圖3）。圖3 通過所有審核信息后，導出申報文件。四、登錄網上接收端后，在左邊的權限樹中選擇【納稅申報】模塊下的【企業所得稅年度申報】功能（如圖4）。圖1五、在右邊的工作區中顯示上傳申報文件頁面（如圖5），單擊“瀏覽”按鈕選擇需要上傳的申報文件，再單擊“納稅申報”即可。圖5 申報文件格式為：SB納稅人識別號-生成日期.dat 六、在該頁面系統彈出“風險預測”提示信息（圖6）。圖6點擊“我知道了”，拖動右邊的滾動條可以看到“風險提示服務”按鈕（如圖7）。圖7注意：當納稅人首次進行企業所得稅年度申報時，需進行風險掃描。如果是非首次企業所得稅年度申報，則風險掃描是可選項，可根據實際情況自行選擇

3、是否進行風險掃描。點擊“風險提示服務”按鈕，進入風險提示信息頁面（如圖8）圖8根據風險提示信息,核實本次申報表信息是否需要修改。如果需下載該風險信息可點擊“下載檢查結果”按鈕，將本次風險提示信息下載到本地。下載文件格式為：FXTX_稅號.dat。如果核實風險預測提示信息不影響本次申報，可以點擊“繼續申報”按鈕進行申報。七、返回“國稅電子申報”客戶端，點擊“風險掃描查詢”按鈕（如圖9）。圖9八、 在彈出的頁面中將風險預測結果導入到客戶端中，（如圖10）。圖10在該頁面點擊“導入”按鈕，選擇風險預測文件，導入成功后，顯示觸發風險預測的所有提示信息（如圖11）。圖11 用戶可以在客戶端中同時打開年報

4、表錄入頁面和風險提示信息頁面，參考風險提示信息對應修改報表（如圖12）。圖12注意：客戶端對已導出的報表進行修改，需要讀取撤銷文件，所以在修改報表前應先進行“申報撤銷”操作，才可以修改相應的報表。九、將修改完成的報表再次導出申報文件，登錄網上接收端，上傳申報文件，系統會顯示如下界面（如圖13）。圖13此時，申報頁面中會有“風險提示服務”和“申報”兩個按鈕，可以直接點擊“申報”按鈕，繼續申報。也可以點擊“風險提示服務”按鈕，再次查看本次申報觸發的風險提示信息。十、注意事項1.納稅人需要至少提前一天將財務報表通過網上申報方式報送，才可以在風險提示服務功能中看到完整的風險提示信息。2.首次登錄網上接

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