1、沙盤教學沙盤教學目錄Next簡介與職務分配簡介與職務分配盤面結構盤面結構操作流程操作流程操作技巧操作技巧財務報表財務報表01010202030304040505 什么是沙盤？不是玩沙的哈+_+ 是將以某個企業為模擬對象，模擬該企業運營的關鍵環節:戰略規劃,資金籌集,市場營銷,產品研發,生產組織,物資采購,設備投資與改造,財務核算與管理等. 在模擬過程中,把企業運營所處的內外部環境抽象為一系列的規則,由學員組成X個相互競爭的模擬企業,通過模擬企業6年的經營過程, 使學員在分析市場,制訂戰略,營銷策劃,組織生產,財務管理等一系列活動中,了解企業的管理規律,提升進行企業管理的能力,同時也對企業資源的

2、管理過程有一個實際的體驗。沙盤職務返回CEO財務主管營銷主管生產主管供應主管 采購中心研發中心 生產中心 財務中心 營營 銷銷 與與 規規 劃劃 中中 心心CEO財務主管財務主管營銷主營銷主管管生產主管生產主管供應主供應主管管 類型類型時間時間額度額度年息年息還款方式還款方式長期貸款長期貸款每年年初每年年初和為權益三倍減和為權益三倍減去已借貸款數額去已借貸款數額10%年初付息，到期還本，年初付息，到期還本，10倍數倍數短期貸款短期貸款每季度初每季度初5%到期一次還本付息，到期一次還本付息，20倍數倍數財務中心應收款更新與貼現應收賬款應收賬款18M 資金貼現資金貼現 ，任何時間，任何時間 視應收

3、款額視應收款額 1/81/8（3 3，4 4）1/101/10（1 1，2 2）變現時貼息，可部分貼變現時貼息，可部分貼維修費轉產費租金管理費廣告費其他市場開拓產品研發ISO認證折舊稅金綜合費用：綜合費用：行政管理費、市場開拓、產品研發、行政管理費、市場開拓、產品研發、 ISOISO認證、廣告費認證、廣告費、生產線生產線轉產、設備維修、廠房租金等計入綜合費用。轉產、設備維修、廠房租金等計入綜合費用。折舊折舊：當年當年建成的生產線不提建成的生產線不提折舊，折舊，建成的第二年開始計提折舊，建成的第二年開始計提折舊，當生產線為殘值時不再折舊。當生產線為殘值時不再折舊。 稅金：稅金：每年所得稅計入應付

4、稅金，在下一年初交納。每年所得稅計入應付稅金，在下一年初交納。返回廠房購買、租賃與出售大廠房大廠房40M5M/年年40M（4Q）6條生產線條生產線小廠房小廠房30M3M/年年30M（4Q）4條生產線條生產線出售廠房計入4Q應收款，緊急情況下可廠房貼現，直接得現金，需一次性貼完生產中心生產線生產線購買購買價格價格安裝安裝周期周期生產生產周期周期總轉產費轉產轉產周期周期維護維護費用費用計提計提折舊折舊出售出售殘值殘值手工線手工線5 M無無3Q0M無無1M/年年1M/年年1M半自動10M2Q2Q1M1Q1M/年2M/年2M全自動全自動15 M3Q1Q2M1Q1M/年年3M/年年3M柔性線20M4Q1

5、Q0M無1M/年年4M/年年4M 生產線購買、轉產與維護、出售全自動全自動1Q手工線手工線1Q2Q3Q半自動半自動1Q2Q柔性柔性1Q所有生產線都能生產所有產品，所需支付的加工費相同，所有生產線都能生產所有產品，所需支付的加工費相同，1M/1M/產品。產品。購買：購買：投資新生產線時按安裝周期平均支付投資，全部投資到位的下一個季度投資新生產線時按安裝周期平均支付投資，全部投資到位的下一個季度領取產領取產品標識，品標識，開始生產；開始生產；轉產：轉產：現有生產線轉產生產新產品時可能需要一定轉產周期并支現有生產線轉產生產新產品時可能需要一定轉產周期并支付一付一定轉產費用，最后一筆支付定轉產費用，最

6、后一筆支付到期到期一個季度后方一個季度后方可更換產品標識；可更換產品標識；維護：維護：當年在建的生產線和當年在建的生產線和當年已出售當年已出售的生產線不用的生產線不用交設備維護費交設備維護費；出售出售：不論何時出售生產線，價格為殘值，凈值與殘值之差計入損失；不論何時出售生產線，價格為殘值，凈值與殘值之差計入損失；折舊：折舊：當生產線凈值等于殘值時，則不提折舊。（折舊是從原值里扣取，不涉及現金）當生產線凈值等于殘值時，則不提折舊。（折舊是從原值里扣取，不涉及現金）采購中心P1M1個個資資 金金產品產品/在制品在制品P2P3P4原料訂單原料訂單R1R2R3R4原料原料(供應商）供應商）每一個彩幣價

7、值1M產品研發完成后，可以接單生產。生產不同的產品需要的原料不同，各種產品所用到的原料及數量如下：P1:P1:R1R1P2:P2:R2+R3R2+R3P3:P3:R1+R3+R4R1+R3+R4P4:P4:R2+R3+2R2+R3+2個個R4R4R1R1和和R2R2提前一個季度下，提前一個季度下，R3R3和和R4R4提前兩個季度提前兩個季度產品上線時需支付產品上線時需支付1M1M的加工費用（從現金支付）的加工費用（從現金支付）P1 采購：采購：根據上季度所下采購訂單接受相應原料入根據上季度所下采購訂單接受相應原料入庫，并按規定付款或計入應付款。用空桶表示原庫，并按規定付款或計入應付款。用空桶表

8、示原材料訂貨，將其放在相應的訂單位置上，材料訂貨，將其放在相應的訂單位置上，R1R1、R2R2訂購必須提訂購必須提前一個季度訂貨前一個季度訂貨；R3R3、R4R4訂購必須提訂購必須提前兩個季度訂貨前兩個季度訂貨。 生產：生產：開始生產時按產品結構要求將原料放在生開始生產時按產品結構要求將原料放在生產線上并產線上并支付加工費支付加工費，各條生產線生產產品的加，各條生產線生產產品的加工費均為工費均為1M1M。更新原材料、下原料訂單（2P1 .1P3為例）3個個R1訂單訂單 1個個R3訂單訂單1個個R4訂訂單單上線生產操作示例（以P2為例）R2原料庫原料庫R3原料庫原料庫現金現金手工線手工線3Q2Q

9、1Q全自動全自動1Q柔性線柔性線1Q上線生產必須有原料，否則停產上線生產必須有原料，否則停產原材料在生產線上無產品時才原材料在生產線上無產品時才能上線生產，一條生產線同一能上線生產，一條生產線同一時間只能生產一個產品。時間只能生產一個產品。1Q2Q半自動半自動產品研發周期及費用如下表：產品P1P2P3P4時間2Q4Q6Q6Q投資1M/季1M/季1M/季2M/季新產品研發投資可以同時進行，按季度平均支付或延期，資金短缺時可以中斷；新產品研發投資可以同時進行，按季度平均支付或延期，資金短缺時可以中斷；但只有完成投資后方可接單生產。但只有完成投資后方可接單生產。研發投資計入綜合費用，研發投資完成后持

10、全部投資換取研發投資計入綜合費用，研發投資完成后持全部投資換取產品生產資格證。產品生產資格證。研發中心市場開發和ISO認證 2M/年 2年 1M/年 2年所需投資建立時間市場本地區域國 內亞 洲國 際完成時間 1年 1年 2年 3年 4年投資規則1M/年市場開發：市場開發投資按年度支付，允許同時開發多個市場，但每個市場每年最多投資為1M，不允許加速投資，但允許中斷。市場開發完成后可領取市場準入證，之后才允許進入該市場競單。ISO認證：兩項認證投資可同時進行或延期，相應投資完成后領取ISO資格證研發投資與認證投資計入當年綜合費用。已取得已取得P1P1生產資格生產資格ISO9000ISO9000資

11、資格格 ISO9000ISO9000已認證已認證已擁有本地市場已擁有本地市場操作技巧 廣告每個市場的訂單是有限的，并不是一每個市場的訂單是有限的，并不是一定投放廣告就能得到訂單，定投放廣告就能得到訂單， 1M1M有可能有可能拿到一個訂單，每增加拿到一個訂單，每增加2M2M有可能多拿有可能多拿一個訂單，即一個訂單，即3M3M最多可以最多可以2 2個訂單，個訂單，5M5M最多可以拿最多可以拿3 3個訂單個訂單本地市場市場分析：本地市場將會持續發展，客戶對低端產品的需求可能要下滑。伴隨著需求的減少，低端產品的價格很有可能會逐步走低。后幾年，隨著高端產品的成熟，市場對P3、P4產品的需求將會逐漸增大。

12、 區域市場市場分析： P系列產品區域市場需求量的走勢可能與本地市場相似，價格趨勢也應大致一樣。該市場的客戶比較樂于接受新的事物，因此對于高端產品也會比較有興趣，但該市場的需求總量非常有限。 國內市場市場分析： P2產品因為更適合于國內市場，所以估計需求會一直比較平穩。隨著對P系列產品新技術的逐漸認同，估計對P3產品的需求會發展較快，但這個市場上的客戶對P4產品卻并不是那么認同。 亞洲市場市場分析：對P1產品的需求可能起伏較大，P2產品的需求走勢也與P1相似。但該市場對新產品很敏感，因此估計對P3、P4產品的需求會發展較快，價格也可能不菲。 國際市場市場分析：目前這一市場上的客戶對P1產品已經有

13、所認同，需求也會比較旺盛。對于P2產品，客戶將會謹慎地接受，但仍需要一段時間才能被市場所接受。而對于P3和P4產品，需求將會發展極慢。 操作技巧 訂單在選擇訂單時，要注意在選擇訂單時，要注意“交貨期交貨期”，若交貨期，若交貨期為一，則說明須在第一季度交貨，若交貨期為為一，則說明須在第一季度交貨，若交貨期為三，則必須在第三季度或第三季度之前交貨，三，則必須在第三季度或第三季度之前交貨，否則視為違約。交貨期為四的訂單可以在當年否則視為違約。交貨期為四的訂單可以在當年的任一季度交貨，如果由于產能不夠或者其他的任一季度交貨，如果由于產能不夠或者其他原因，導致本年不能交貨，交貨時扣除該張訂原因，導致本年

14、不能交貨，交貨時扣除該張訂單總額的單總額的2 20 0% %作為違約金。作為違約金。若為若為0 0賬期賬期，則現金付款；若為，則現金付款；若為4 4賬期，代表客賬期，代表客戶戶4 4個季度后才能付款。個季度后才能付款。訂單上標志訂單上標志“ISO9000ISO9000”“”“ISO14000ISO14000”，那么，那么要求生產單位必須取得了相應的認證，才能得要求生產單位必須取得了相應的認證，才能得到這張訂單。到這張訂單。返回沙盤操作流程一、年初工作一、年初工作二、每一季度工作二、每一季度工作三、年末工作三、年末工作四、其他工作四、其他工作（一）年初工作計算產量計算產量投放廣告（在已開拓的市場

15、內投放）投放廣告（在已開拓的市場內投放）參加訂貨會（選擇訂單）參加訂貨會（選擇訂單）申請長貸申請長貸 本年可申請的長短貸本年可申請的長短貸= =去年的所有去年的所有者權益者權益 x3 - x3 -已申請的長短貸款已申請的長短貸款（二） 每季度工作11.1.短短貸貸（假設（假設第一年第二季度短貸第一年第二季度短貸20M,20M,則在第二年第則在第二年第二季度需要還二季度需要還21M=21M=本金本金20M+20M+利息利息1M1M）2.2.原材料入庫原材料入庫/ /更新更新原料庫（扣除原料庫（扣除到庫到庫材料相應的現金）材料相應的現金）3.3.下下原料訂單（不扣現金）原料訂單（不扣現金）4.4.

16、購置購置廠房（租或買，最多只能有一大一小）廠房（租或買，最多只能有一大一小）5.5.更新生產更新生產/ /完工入庫完工入庫6.6.新建新建生產線（可建可不建，按生產線（可建可不建，按周期周期扣現金）扣現金）7.7.在建在建生產線（生產線有建設周期，未建完的生產線，生產線（生產線有建設周期，未建完的生產線，不要不要忘記繼續忘記繼續建設）建設）（二）每季度工作2 2 8. 8. 生產線轉產生產線轉產( ( 先備好轉產的材料先備好轉產的材料) ) 變賣生產線（得到變賣生產線（得到殘值殘值“凈值凈值- -殘值殘值”為為損失損失） 9. 9. 開始下一批生產（扣除加工費，每個產品開始下一批生產（扣除加工

17、費，每個產品1M1M） 10. 10.更新應收款（交貨時間更新應收款（交貨時間+ +賬期賬期) ) 例：第一季交的貨例：第一季交的貨 賬期為賬期為2 2季，則第三季可收到錢季，則第三季可收到錢 11. 11. 按訂單交貨（要留意加急的單）按訂單交貨（要留意加急的單） 12. 12. 產品研發（注意研發季度）產品研發（注意研發季度）（二）每季度工作3 313. 13. 廠房處理廠房處理14. 14. 市場開拓（第四季）市場開拓（第四季）15. ISO15. ISO認證（第四季）認證（第四季）16. 16. 當季結束（支付管理費用當季結束（支付管理費用1M/1M/季或租金）季或租金）（三）年末工作

18、 當年結束：當年結束： 1. 1.支付設備維護費支付設備維護費 （每條生產線（每條生產線1M1M） 2.2.固定資產折舊固定資產折舊 3.3.違約扣款（違約扣款（20%20%，向下取整），向下取整） 例如：如果違約一張訂單面值為38M（違約金=面值金額20%），38 20%=7.6，那違約金向下取整就是7M。（四）其他工作（急需時） 緊急采購（原料價值為原來的緊急采購（原料價值為原來的2 2倍，產品倍，產品3 3倍）倍） 出售庫存（產品按出售庫存（產品按成本成本，原料，原料9 9折折） 貼現（費用向上取整；貼現（費用向上取整；1 1、2 2季為季為1/101/10，建，建議貼議貼1010的倍數；的倍數；3 3、4 4季為季為1/81/8，建議貼，建議貼8 8的的倍數）倍數） 廠房貼現（四個季的應收款，必須一次全廠房貼現（四個季的應收款，必須一次全貼完）貼完）返回財務報表一、綜合一、綜合費用表費用表二、利潤二、利潤表表三、資產負債表三、資產負債表綜合綜合費用費用表表項目金額管理費 4M，每季度1M4M廣告費 參加訂貨會所投放的廣告費10M設備維護費年末設備維護費，每條生產線1M每年3M損失訂單違約，緊急采購，出售庫存，變賣生產線等0M轉產費 生產線轉產的費用0M廠房租金廠房若為租的則每年需交付的租金0M新市場開拓當年市場開拓的費用5MISO資格認