1、信用證流程出口押匯流程案例流程說明補充知識 議付是指由被授權議付的銀行對匯票、單據付出對價。如果只審查單據而不支付對價并不構成議付。議付行是準備向受益人購買信用證下單據的銀行，議付行可以是通知行或其他被指定的愿意議付該信用證的銀行，一般是出口商所在地銀行。議付信用證是指信用證規定由某一銀行議付或任何銀行都可議付的信用證。 自由議付信用證：任何銀行均可按信用證的條款自由議付的信用證。 限制議付信用證：開證行指定某一銀行或開證行本身自己進行議付的信用證。議付行的特征：1、UCP500要求一切信用證除非由開證行辦理即期付款、延期付款、承兌或議付，否則必須指定某家銀行并授權其辦理上述業務；在沒有明確指

2、定某家銀行時，則任何銀行得為指定銀行。2、UCP500要求除非指定銀行明確同意并告知受益人，否則，它收受或審核或轉交單據的行為，并不意味著它對付款、延期付款、承兌匯票或議付負有責任。3、UCP500規定，議付是指授權議付的銀行對匯票及或單據付出的對價。議付下議付行的追索權：1、UCP500未對其項下議付行對受益人的追索權問題明確規定，而是留給各國國內法加以解決。2、根據國內信用證結算辦法中的規定，信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件，即開證行對支付有第一付款責任。3、在本案例中，拿波里銀行在收到被告寄交的物權憑證后，經審核無誤后向被告做出承兌的通知，即負有第一付款責任。如果拿波里銀

3、行破產或者無力清償，建行西安分行才對受益人擁有追索權。因此，拿波里銀行停止付款的行為是毫無道理的，建行也不能對受益人行使追索權。本案例出口押匯：指企業（信用證受益人）在向銀行提交信用證項下單據議付時，銀行（議付行）根據企業的申請，憑企業提交的全套單證相符的單據作為質押進行審核，審核無誤后，參照票面金額將款項墊付給企業，然后向開證行寄單索匯，并向企業收取押匯利息和銀行費用并保留追索權的一種短期出口融資業務。（出口押匯的前提務必是信用證）出口押匯下的追索權：1、出口押匯的融資借貸性質，決定了出口商依法應承擔還本付息的義務，其向押匯融資行提供的信用證項下單據質押，就成為其履行還貸的擔保。押匯的風險要

4、大于直接結匯的風險，即押匯融資行付款后，開證行可能拒絕付款，則押匯融資行作為實際上的議付就無法收到外匯。2、出口商申請出口押匯，同時，就承擔了在押匯融資行不能獲得開證行對押匯的信用證項下付款時，自己應從其他財產向開戶行還貸的義務，即押匯融資行在此種情況發生時，有向出口商即信用證受益人追索的權利。案例總結：1、從以上分析可得出，建行西安分行具有議付行和押匯融資行雙重法律地位。主要是因為UCP500對議付的定義不明確，以及建行西安分行在信用證交易中所進行的不規范操作造成的。2、建行作為議付行的情況下，議付行在議付后不受申請人與開證行之間或與受益人之間在已有關系下產生的抗辯的制約，及對議付款不得追索

5、的規定，不僅TESSIL公司無權以貨物質量問題為由拒付貨款，而且拿波里銀行亦無權以同樣理由拒絕建行西安分行之付款要求，此時的建行西安分行則只有向拿波里銀行追索的權利，而絕無將已付畜產公司之信用證金額扣回之權利。3、建行作為押匯融資行時，因不能獲得開證行的付款，向出口商行使追索權，應以向出口商退回質押的單據為前提條件。押匯融資行不能退回質押的單據，就應視為其已經取得了押匯付款的對價，不再享有向出口商的追索權。4、因此，建行西安分行在沒有返還原告抵押品即物權憑證的情況下，擅自從原告處扣走了押匯的款項，顯屬侵權所為，應承擔侵權責任。相關知識（1）議付與出口押匯的區別一、適用范圍不同。議付必須是在議付

6、信用證下方可操作。 出口押匯不一定針對信用證，托收項下即可。二、法律關系不同。議付行與出口商形成票據買賣關系，議付行支付款項購買全套票據，所有權也轉移到議付行。出口押匯的借貸是以出口商提供的出口貨物全部單據作質押擔保為基礎的，借貸關系與質押關系構成構成出口押匯的法律關系。三、對單據要求不同。議付必須單證相符，單單一致，對不合格單據，被指定的議付行可以代 為寄單，但不能做議付。出口押匯對不符點的單據銀行也可酌情處理，不一定就必須憑合格單證。四、融資額度評估和核放標準不同。議付的融資額只取決于受讓匯票的票面記載的金額及其付款期限。出口押匯的融資額取決于出口商品的類別、品位及市場價格，收縮性比較大。

7、五、銀行救濟權利不同。在議付業務中，銀行是否擁有救濟權利首先取決于議付信用證的類別。在出口押匯中，銀行與出口商簽訂的出口押匯合同中都規定保留對出口商的追索權。六、銀行所取得的地位不同。議付行議付后享有兩種正當權利，對開證行和對受益人擁有追索權。押匯行可憑借押匯合同中的相關追索約定條款向押匯申請人進行追索。（2）此類融資中所涉及的風險銀行風險：銀行風險來自于銀行經營及資信方面。主要是指開證銀行或保兌行不愿或不能償付造成的融資風險。信用證出口押匯業務中，開證行或保兌行負第一性付款責任。如果開證行或保兌行失去償付能力，或者銀行資信欠佳，無理拒付單證，融資銀行就不得不轉向出口商追索。案例中，拿波里銀行

8、通知建行西安分行停止付款，并將信用證金額退還給TESSIL公司（開證行拒付）。出口商的信用風險：l 信用證出口押匯的直接還款人是出口商，因此出口商的信用是信用證出口押匯融資風險的根本所在。l 主要表現為以下兩個方面： 貨物不符 出口商由于經營管理不善，生產能力不足，企業資金周轉不靈等原因，在開證行拒付時無力償還融資款。l 案例中，TESSIL公司從拿波里銀行處贖單提貨后對貨物質量提出異議，當地法院已令其停止付款 (進口商因貨物質量問題拒付貨款）。技術性風險： 工作人員在審核信用證真實性、信用證條款審查及信用證項下單據時操作失誤或不夠嚴謹而出現技術性錯誤。 銀行內控機制不夠完善，操作風險控制不嚴

9、，進而引發工作人員違規操作，或蓄意作案，形成風險隱患。l 案例中，建行西安分行在獲此通知的次日，迅即將已支付給畜產公司的押匯款及利息共扣回。（押匯融資行私自扣回押匯款）單證風險： 出口商提交偽造的信用證或單據騙取銀行押匯款項。 由于單證不符，單單不符等，造成的信用證下收款不著。由于單證不符，開證行的第一性付款責任得以解脫，如果在此時押匯，則風險點發生轉移，由開證行轉向押匯融資行、進口商以及出口商。國家和地區風險：一是國家或地區政局不穩，戰亂，罷工或經濟混亂；二是交易對手國家實力薄弱，出現經濟危機；三是當局宣布限制或禁止進口某種商品，實施外匯管制等。法律適用上的風險：在案例中，意大利的法院判決進

10、口商停止付款，并令拿波里銀行將信用證金額退還TESSIL公司由法院專門管制，其只有在得到法院新的支付命令時才可付款。 意大利的法院的判決違背了信用證的基本規則，因此我們有可能猜測國內的法律關于信用證的相關規則與國外的可能會存在偏差，導致開證行可以擺脫第一付款責任。 因此，我們認為銀行在處理國際貿易融資業務中可能還存在法律適用上的風險。（3）風險防范措施一、加強對開證行的資信調查 通過同業系統了解開證行的最新權威機構評級，本國及世界排名等，以確定其是否具備償付能力。如開證行與銀行有業務來往，應進一步了解其經營作風和以往收付匯記錄，并對該開證行內定一個綜合授信額度。二、出現拒付情況銀行的正確做法

11、出現拒付情況時，銀行須主動以電報或電傳的方式進行催收或進行必要的交涉。而在出口押匯業務遭到國外拒付且出口商不存在過錯的情況下，應及時向開證行索回全套正本提單以便控制貨權，同時應及時通知貨物的承運人，爭取控制非權利人提貨。如果經過努力，在貨款難以在短期內收回的情況下，銀行應向出口商行使追索權，向押匯方索取貨款，改出口押匯為受托后結匯的方式，以化解押匯風險。 三、加強銀行人員的法律意識 提高操作人員和管理人員的工作水平和質量。加強對銀行結算人員和有關貿易業務人員的專業知識培訓，督促業務人員學習銀行法律相關知識，使業務人員知法守法，懂法執法，正確辦理押匯業務和防范押匯風險。與此同時，銀行要加強內控，

12、杜絕工作人員故意違規操作的可能性。四、審查信用證真實性以及信用證條款，確保信用證中無陷阱 在具體操作過程中，如該信用證是通過融資行通知的，融資行應盡早就條款方面審核信用證，檢查信用證條款是否合理，是否存在軟條款，排除信用證詐騙的可能。五、小心審核單據，慎重辦理不符點押匯。 完善押匯審批手續，規避不符點拒付風險。六、強化對押匯申請人的資信調查，實行統一授信的審批管理模式。融資銀行通過審核申請人的營業執照，財務報表，購銷合同，以往貿易結算記錄等了解企業性質，經營范圍，財務狀況，業務盈利水平等。七、加強銀行墊付資金的管理 由于從出口押匯到實現出口貨款的收回需要一段時間，且款項是否能按時足額收回具有不確定性，一旦出口企業貨款不能收回造成的損失可能會殃及銀行。因此，銀行應當按照有關規定，制定本行的業務規則，建立健全本行的風險管理和內控制度；加強對出口押匯墊款資金的實行跟蹤管理，一旦發現風險，可及時采取合理有效的措施控制風險，減少損失。八、加入國際金融公司全球貿易融資項目，以轉嫁出口收匯風險。 對于開證行資信評級較低或開證行所在國家地區風險較高的情況，融資行可考慮加入國際金