1、Word 文檔僅供參考機關財務管理規章制度財務治理工作是全局工作的重要組成部分。 為加強財務治理， 規范支出行為， 提高資金使用效益，依照國家有關財務治理的法律、法規和我局實際，就有關事項明確如下。一、財務治理的基本原則仔細執行會計法及有關法律、法規和財務治理制度；堅持勤儉辦事業的方針；正確處理科技事業進展需要和資金別腳的矛盾及國家、 集體和個人三者利益的關系； 財務收支實行局長負責制，各項支出堅持 “三支筆 ”簽字把關。二、財務治理的要緊任務合理編制預決算，如實反應單位財務狀況；依法治理財務，努力節省支出；建立完善財務制度，提高資金使用效益；加強國有資產治理，防止國有資產流失；對各項支出和專

2、項資金的使用進行監督，保障科技事業的健康進展。三、預決算的編報（一） 預算編報：局機關每年底編報收支預算，經分管領導批閱后提交局長辦公會討論，局長辦公會經過后，按照規定的時刻和程序報市財政局。（二） 會計決算： 會計決算由局機關和各事業單位分別組織， 經分管領導審核后提交局長辦公會經過。四、支出的治理局機關凡因公務所發生的一切支出活動，要至少提早一天編報用款打算，填寫支出審批單 ，科級以下干部因公出市必須填寫出差審批單，召開有上級機關、相關單位和縣區科技局及有關企業人員參加的會議要填寫會議審批單，按照規定程序審批后實施。在公務活動中，凡未預先申請用款打算，或未經局領導批準而自行開支的，一律別予

3、報銷。 專項經費 (包括科技三項經費、農業科技成果推廣經費、知識產權補助經費)的撥付，由經費所在科室(單位)提出撥款打算，按照審批程序辦理。（一）差旅費1、市內：職工因公出差按誤餐次數報銷伙食補助費，(別包括 xx 區駐地 )，每天早餐補助2元/ 人、中晚餐各補助 5 元 / 人。憑單據報銷公共車費，一律別報銷出租車費。在崗正常上班人員家住西城或近郊的， 可報銷月票， 個人負擔 12 元 / 月；其余人員一律別報銷月票和車票。2、外地出差： (1)伙食補助。按出差天數報銷，省內出差每天補助15 元 / 人，省外出差每天25 元 / 人；司機伙食補助實行包干，每月200 元 / 人，如出省按實際

4、出差天數與同行人員一起報銷，但必須按照實際天數(每人 6元 / 天 )扣除本省內伙食補助。 (2) 乘車。乘火車從晚上 8時至次日凌晨 7 時之間，在車內 6 小時以上，或延續乘車超過12 小時的，可購硬臥票；科級以下工作人員 （含科級）出差，普通別得乘座飛機，因特殊事情需乘坐飛機應事先經局領導批準，處以上干部 (含處級 )乘坐飛機按一般艙位報銷；乘坐輪船時處級干部按二等艙位、其余人員按三等以下艙位報銷；其它交通工具按實報銷，一律別報銷出租車票。 (3)住宿費。除會議統一安排的外，處級干部普通地區每天別超過200元 / 人，特殊地區 (深圳、珠海、廈門、汕海和海南 )每天別超過300 元 /

5、人；其余人員普通地區每天別超過160 元 / 人，特殊地區每天別超過 200 元 / 人，超標準部分費用自負30%。3、報銷時刻：到外地出差的工作人員和司機，返回后五日內報銷出差費，并且將借款一次還清， 否則，別再辦理借款手續；司機人員的出差補助費和市內過路過橋費由辦公室匯總審核后， 每月第一周周五下午（遇節假日順延） 集中報銷一次。 其他各項支出的簽字報銷安排在每周一、周三、周五下午。4、出差人員要仔細貫徹勤儉節省、艱難奮斗的精神，嚴格執行有關規定，嚴禁虛報冒領。否則，一經查實，嚴肅處理。（二）會議費Word 文檔僅供參考Word 文檔僅供參考1、審批：凡召開的全市各類會議，應事先按規定程序

6、報局領導批準。未經局領導批準的會議原則上別得召開。2、會議伙食補助費：各類會議的伙食補助標準為每人每天15 元。3、會議費報銷： 報銷單據別能籠統填寫 “會議費 ”一項， 應該列明內容， 如：會議室租賃費、住宿（午休）費、餐費（附與會人員名單）等。報銷時，持原始單據交有關領導審核。4、接待費：凡因公務活動發生的接待，必須使用接待憑證或派餐憑證，并嚴格操縱接待標準，否則一律別予結算。5、結算：各類結算的辦理，原則上很多于2 人。（三）易耗（衛生）品購買易耗品、 衛生用品的購買應由兩人共同辦理， 保管人對以上物品的出入庫要仔細登記， 以備核查。（四）固定資產購買辦公室設兼職固定資產治理員一名。 凡

7、購買固定資產時， 需先到治理員處登記驗收， 然后簽字報銷。（五）車輛維修、裝飾要嚴格履行審批手續，按審批內容維修、裝飾，別得擅自改變。經辦人員簽字時，要仔細審查，逐項降實。報銷時，有關人員須持審批單。（六）打印費局內日常文件、材料都要在本局打印。確需外出打印時，必須按照規定程序辦理，報銷時，要附有打印部明細表。（七）為企業或有關部門、單位爭取項目、資金、政策而產生的費用，一律由受益單位承擔五、財務監督（一）對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，別予辦理。（二）對原始憑證進行審核和監督。對別真實、 別合法的原始憑證， 別予受理。 對弄虛作假、嚴峻違法的原始憑證，在別予受理的并且，予

8、以扣留并查明原因，追究當事人責任。對記載別準確、別完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。經辦人員（100 元以上的支出普通很多于2 人）應在憑證被面簽字， 并且注明原因或用途。需要入庫的，還應有保管人員簽字。（三）對實物、款項進行監督。催促建立并嚴格執行財產清查制度，發覺賬簿記錄與實物、款項別符時， 按照有關規定進行處理。 購買物品后應先登記入庫，使用時依照有關規定辦理領取手續，并在出庫存單上簽字。（四）對審批手續別全的財務收支，應當退回，要求補充、更正。（五）財務報表、財務分析報告及各項收入事情由各承辦科室、單位每月送局黨組成員審核。局辦公室組織相關人員組成內部審計組，每年5 月

9、及 10 月分別對機關及各單位財務事情進行一次審計。局機務及各事業單位每半年向局長辦公會匯報一次財務執行事情。（六）開支報銷一律實行“三支筆 ”簽字把關，按照市集中支付中心的要求，每一具單設財務確定三人進行簽字把關。在局機關財務報銷的由辦公室要緊負責人、紀檢組長、 局長簽字把關；科技情報所、xx 生產力促進中心、知識產權局、地震局、科技開辟中心的報銷由各單位依照我市對于降實“三支筆 ”簽字人員的有關要求提出初步人選并報局接受后，由局統一發布簽字把關人員。科級事業單位和人員較少的單位，由局分管領導一同簽字把關，xx 生產力促進中心服務大廳的收入由局統一監督使用。專項資金的撥付經局辦公室提交局長辦公會研究接受后，由打算項目主管科室(單位 )要緊負責人、紀檢組長和分管局長簽字把關。除國家、省市統