1、易方達歲豐添利債券型證券投資基金托管協議基金管理人：易方達基金管理有限公司基金托管人：中國銀行股份有限公司托管協議二一年十月2托管協議鑒于易方達基金管理有限公司是一家依照中國法律合法成立并有效存續的有限責任公司，按照相關法律法規的規定具備擔任基金管理人的資格和能力；鑒于中國銀行股份有限公司是一家依照中國法律合法成立并有效存續的銀行，按照相關法律法規的規定具備擔任基金托管人的資格和能力；鑒于易方達基金管理有限公司擬擔任易方達歲豐添利債券型證券投資基金的基金管理人，中國銀行股份有限公司擬擔任易方達歲豐添利債券型證券投資基金的基金托管人；為明確易方達歲豐添利債券型證券投資基金基金管理人和基金托管人之

2、間的權利義務關系，特制訂本協議。一、托管協議當事人（一）基金管理人（或簡稱“管理人”）名稱：易方達基金管理有限公司住所：廣東省珠海市香洲區情侶路428 號九洲港大廈4001 室法定代表人 :梁棠成立時間： 2001 年 4 月 17 日批準設立機關：中國證券監督管理委員會批準設立文號：中國證監會證監基金字【2001】 4 號組織形式：有限責任公司注冊資本：壹億貳千萬元人民幣經營范圍：基金募集、基金銷售；資產管理；經中國證監會批準的其他業務存續期間：持續經營（二）基金托管人（或簡稱“托管人”）名稱：中國銀行股份有限公司3托管協議住所：北京市西城區復興門內大街1 號法定代表人 :肖鋼成立時間：19

3、83 年 10月31日基金托管業務批準文號：中國證監會證監基字【1998】 24 號組織形式：股份有限公司注冊資本：人民幣貳仟伍佰叁拾捌億叁仟玖佰壹拾陸萬貳仟零玖元經營范圍：吸收人民幣存款；發放短期、中期和長期貸款；辦理結算；辦理票據貼現；發行金融債券；代理發行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券；從事同業拆借；提供信用證服務及擔保；代理收付款項及代理保險業務；提供保險箱服務；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外匯兌換；國際結算；同業外匯拆借；外匯票據的承兌和貼現；外匯借款；外匯擔保；結匯、售匯；發行和代理發行股票以外的外幣有價證券；買賣和代理買賣股票以外的外幣有價證券；自營外匯買賣；代客外匯買

4、賣；外匯信用卡的發行和代理國外信用卡的發行及付款；資信調查、咨詢、見證業務；組織或參加銀團貸款；國際貴金屬買賣；海外分支機構經營與當地法律許可的一切銀行業務；在港澳地區的分行依據當地法令可發行或參與代理發行當地貨幣；經中國人民銀行批準的其他業務。存續期間：持續經營二、托管協議的依據、目的、原則和解釋（一）依據本協議依據中華人民共和國合同法 、中華人民共和國證券投資基金法 （以下簡稱“基金法 ”）、證券投資基金運作管理辦法 （以下簡稱“ 運作辦法 ”）、證券投資基金信息披露管理辦法 （以下簡稱 “信息披露辦法 ”）、深圳證券交易所上市開放式基金業務規則（以下簡稱 業務規則）及其他有關法律法規與

5、易方達歲豐添利債券型證券投資基金基金合同（以下簡稱“ 基金合同 ”）訂立。（二）目的訂立本協議的目的是明確易方達歲豐添利債券型證券投資基金基金托管人和易方達歲4托管協議豐添利債券型證券投資基金基金管理人之間在基金財產的保管、投資運作、 凈值計算、 收益分配、 信息披露及相互監督等相關事宜中的權利、義務及職責，確保基金財產的安全，保護基金份額持有人的合法權益。（三）原則基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用的原則，經協商一致，簽訂本協議。（四）解釋除非文義另有所指，本協議的所有術語與基金合同的相應術語具有相同含義。三、基金托管人對基金管理人的業務監督和核查（一） 基金托管人根據有關法律法規

6、的規定及基金合同的約定，建立相關的技術系統，對基金管理人的投資運作進行監督。主要包括以下方面：1、對基金的投資范圍、投資對象進行監督：本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括國債、 央行票據、金融債、企業債、短期融資券、 公司債、 可轉換債券 （含分離型可轉換債券） 、資產支持證券、 債券回購、銀行存款等固定收益品種、 股票、權證等權益類品種以及法律法規或中國證監會允許基金投資的其他金融工具。本基金不直接從二級市場買入股票、 權證等權益類資產， 但可以參與一級市場新股申購或增發新股， 并可持有因可轉債轉股所形成的股票、 因所持股票所派發的權證以及因投資可分離債券而產生的權證等。如法律法

7、規或監管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當程序后，可以將其納入投資范圍。本基金各類資產的投資比例范圍為：固定收益類資產的比例不低于基金資產的80%，其中，信用債券的投資比例不低于固定收益類資產的40%，權益類資產的比例不高于基金資產的 20%。開放期內，現金以及到期日在一年以內的政府債券不低于基金資產凈值的5%。本基金所指的信用債券為企業債、短期融資券、公司債、金融債、可轉換債券（含分離型可轉換債券） 、資產支持證券等除國債和央行票據之外的、 非由國家信用擔保的固定收益證券品種。2、對基金投融資比例進行監督：5托管協議（ 1）本基金為債券基金，固定收益類資產的比例不低于基金資產

8、的80%，權益類資產的比例不高于基金資產的20%，其中，信用債券的投資比例不低于固定收益類資產的40%；（ 2）持有一家上市公司的股票，其市值不超過基金資產凈值的10%；（ 3）基金財產參與股票發行申購，本基金所申報的金額不超過基金總資產，本基金所申報的股票數量不超過擬發行股票公司本次發行股票的總量；（ 4）進入全國銀行間同業市場的債券回購融入的資金余額不得超過基金資產凈值的40%；債券回購最長期限為1 年，債券回購到期后不得展期；（ 5）本基金不能在二級市場主動投資權證但可以通過一級市場申購可分離債等方式持有權證，基金持有的全部權證的市值不超過基金資產凈值的3，本基金管理人管理的全部基金持有

9、同一權證的比例不超過該權證的 10 , 法律法規或中國證監會另有規定的，遵從其規定；（ 6）本基金持有的同一（指同一信用級別）資產支持證券的比例，不得超過該資產支持證券規模的 10；（ 7）本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例，不得超過該基金資產凈值的 10%；（ 8）基金管理人管理的全部證券投資基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券，不得超過其各類資產支持證券合計規模的10%；（ 9）本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產凈值的20；（ 10）本基金只投資于信用級別評級為BBB以上（含 BBB）的資產支持證券，基金持有資產支持證券期間，如果其信用等級下降、不再

10、符合投資標準，應在評級報告發布之日起 3 個月內予以全部賣出；（ 11）本基金只投資于投資級別的信用債券，基金持有信用債券期間，如果其信用等級下降至投資級別以下，應在評級報告發布之日起30 個交易日內予以全部賣出。其中，本基金所指投資級別是指具有由國內評級機構出具的 BBB 級及以上級（若為短期融資券，則為 A-3 級及以上級）信用評級的信用債券；（ 12）法律法規或監管部門規定的其它限制。3、對基金投資禁止行為進行監督。為對基金禁止從事的關聯交易進行監督，基金管理人和基金托管人應相互提供與本機構有控股關系的股東或與本機構有其他重大利害關系的公司名單；6托管協議4、基金管理人向基金托管人提供其

11、銀行間債券市場交易的交易對手庫，交易對手庫由銀行間交易會員中財務狀況較好、實力雄厚、 信用等級高的交易對手組成。基金管理人可以根據實際情況的變化，及時對交易對手庫予以更新和調整，并通知基金托管人。基金管理人參與銀行間債券市場交易的交易對手應符合交易對手庫的范圍。基金托管人對基金管理人參與銀行間債券市場交易的交易對手是否符合交易對手庫進行監督；5、基金托管人對銀行間市場交易的交易方式的控制按如下約定進行監督。基金管理人應按照審慎的風險控制原則，對銀行間交易對手的資信狀況進行評估，控制交易對手的資信風險，確定與各類交易對手所適用的交易結算方式，在具體的交易中，應盡力爭取對基金有利的交易方式。由于交

12、易對手資信風險引起的損失，基金托管人不承擔賠償責任。6、基金如投資銀行存款，基金管理人應根據法律法規的規定及基金合同的約定，事先確定符合條件的所有存款銀行的名單， 并及時提供給基金托管人， 基金托管人據以對基金投資銀行存款的交易對手是否符合上述名單進行監督；7、對法律法規規定及基金合同約定的基金投資的其他方面進行監督。（二） 基金托管人應根據有關法律法規的規定及基金合同的約定， 對基金資產凈值計算、基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業績表現數據等進行復核。（三） 基金托管人在上述第（一） 、（二）款的監督和核查中發現基

13、金管理人違反法律法規的規定、基金合同及本協議的約定，應及時通知基金管理人限期糾正，基金管理人收到通知后應及時核對確認并以書面形式對基金托管人發出回函并改正。 在限期內， 基金托管人有權隨時對通知事項進行復查。 基金管理人對基金托管人通知的違規事項未能在限期內糾正的，基金托管人應及時向中國證監會報告。（四）基金托管人發現基金管理人的投資指令違反法律法規、 基金合同及本協議的規定，應當拒絕執行，立即通知基金管理人，并按照法律法規規定及時向中國證監會報告。基金托管人發現基金管理人依據交易程序已經生效的指令違反法律法規和其他有關規定， 或者違反基金合同 、本協議約定的，應當立即通知基金管理人，并按照法

14、律法規規定及時向中國證監會報告。（五）基金管理人應積極配合和協助基金托管人的監督和核查，包括但不限于： 在規定時間內答復基金托管人并改正，就基金托管人的疑義進行解釋或舉證，對基金托管人按照法規要求需向中國證監會報送基金監督報告的，基金管理人應積極配合提供相關數據資料和制7托管協議度等。四、基金管理人對基金托管人的業務核查1、在本協議的有效期內，在不違反公平、合理原則以及不妨礙基金托管人遵守相關法律法規及其行業監管要求的基礎上，基金管理人有權對基金托管人履行本協議的情況進行必要的核查， 核查事項包括但不限于基金托管人安全保管基金財產、開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶、 復核基金管理人計算的基金資

15、產凈值和基金份額凈值、根據基金管理人指令辦理清算交收、相關信息披露和監督基金投資運作等行為。2、基金管理人發現基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金財產實行分賬管理、無正當理由未執行或延遲執行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反法律法規、基金合同 及本協議有關規定時，應及時以書面形式通知基金托管人限期糾正，基金托管人收到通知后應及時核對并以書面形式對基金管理人發出回函。在限期內， 基金管理人有權隨時對通知事項進行復查， 督促基金托管人改正。 基金托管人對基金管理人通知的違規事項未能在限期內糾正的，基金管理人應依照法律法規的規定報告中國證監會。3、基金托管人應積極配合基金管理人的核查行為

16、，包括但不限于：提交相關資料以供基金管理人核查托管財產的完整性和真實性，在規定時間內答復基金管理人并改正。五、基金財產的保管（一）基金財產保管的原則1、基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產。2、基金托管人應安全保管基金財產，未經基金管理人的合法合規指令或法律法規、基金合同及本協議另有規定，不得自行運用、處分、分配基金的任何財產。3、基金托管人按照規定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶。4、基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，確保基金財產的完整與獨立。5、除依據基金法 、運作辦法 、基金合同及其他有關法律法規規定外，基金托管人不得委托第三人托管基金財產。（二）基金合同生效前募

17、集資金的驗資和入賬1、基金募集期滿或基金管理人宣布停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、8托管協議基金份額持有人人數符合基金法、運作辦法 等有關規定的， 由基金管理人在法定期限內聘請具有從事相關業務資格的會計師事務所對基金進行驗資，并出具驗資報告，出具的驗資報告應由參加驗資的2 名以上（含2 名）中國注冊會計師簽字方為有效。2、基金管理人應將屬于本基金財產的全部資金劃入在基金托管人處為本基金開立的基金銀行賬戶中，并確保劃入的資金與驗資確認金額相一致。（三）基金的銀行賬戶的開設和管理1、基金托管人應負責本基金的銀行賬戶的開設和管理。2、基金托管人以本基金的名義開設本基金的銀行賬戶。本基金

18、的銀行預留印鑒由基金托管人保管和使用。本基金的一切貨幣收支活動，包括但不限于投資、支付贖回金額、 支付基金收益、收取申購款，均需通過本基金的銀行賬戶進行。3、本基金銀行賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業務的需要。基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立其他任何銀行賬戶；亦不得使用本基金的銀行賬戶進行本基金業務以外的活動。4、基金銀行賬戶的管理應符合法律法規的有關規定。（四）基金進行定期存款投資的賬戶開設和管理基金托管人根據基金管理人的指令以基金名義在基金托管人認可的存款銀行的指定營業網點開立存款賬戶，并負責該賬戶的日常管理以及銀行預留印鑒的保管和使用。基金管理人應派專人協助辦理開戶事

19、宜。在上述賬戶開立和賬戶相關信息變更過程中，基金管理人應提前向基金托管人提供開戶或賬戶變更所需的相關資料， 并對基金托管人給予積極配合和協助。（五）基金證券賬戶和證券交易資金賬戶的開設和管理1、基金托管人應當代表本基金，以基金托管人和本基金聯名的方式在中國證券登記結算有限公司上海分公司/ 深圳分公司開設證券賬戶。2、本基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業務的需要。基金托管人和基金管理人不得出借或轉讓本基金的證券賬戶， 亦不得使用本基金的證券賬戶進行本基金業務以外的活動。3、基金托管人以自身法人名義在中國證券登記結算有限公司上海分公司/ 深圳分公司開立結算備付金賬戶， 用于辦理基金托管

20、人所托管的包括本基金在內的全部基金在證券交易所9托管協議進行證券投資所涉及的資金結算業務。結算備付金的收取按照中國證券登記結算有限責任公司的規定執行。4、在本托管協議生效日之后，本基金被允許從事其他投資品種的投資業務的，涉及相關賬戶的開設、使用的，若無相關規定，則基金托管人應當比照并遵守上述關于賬戶開設、使用的規定。（六）債券托管專戶的開設和管理基金合同生效后， 基金管理人負責以基金的名義申請并取得進入全國銀行間同業拆借市場的交易資格， 并代表基金進行交易； 基金托管人負責以基金的名義在中央國債登記結算有限責任公司開設銀行間債券市場債券托管賬戶， 并代表基金進行銀行間債券市場債券和資金的清算。

21、在上述手續辦理完畢之后，由基金托管人負責向中國人民銀行報備。（七）基金財產投資的有關有價憑證的保管基金財產投資的實物證券、銀行定期存款存單等有價憑證由基金托管人負責妥善保管。基金托管人對其以外機構實際有效控制的有價憑證不承擔責任。（八）與基金財產有關的重大合同及有關憑證的保管基金托管人按照法律法規保管由基金管理人代表基金簽署的與基金有關的重大合同及有關憑證。基金管理人代表基金簽署有關重大合同后應在收到合同正本后30 日內將一份正本的原件提交給基金托管人。除本協議另有規定外，基金管理人在代表基金簽署與基金有關的重大合同時應保證基金一方持有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正

22、本的原件。重大合同由基金管理人與基金托管人按規定各自保管至少15 年。六、指令的發送、確認及執行（一）基金管理人對發送指令人員的書面授權1、基金管理人應當事先向基金托管人發出書面通知（以下稱“授權通知”），載明基金管理人有權發送指令的人員名單（以下稱“指令發送人員” ）及各個人員的權限范圍。基金管理人應向基金托管人提供指令發送人員的人名印鑒的預留印鑒樣本和簽字樣本。2、基金管理人向基金托管人發出的授權通知應加蓋公章并由法定代表人或其授權簽字人簽署， 若由授權簽字人簽署， 還應附上法定代表人的授權書。 基金托管人在收到授權通知后以電話確認。10托管協議3、基金管理人和基金托管人對授權通知及其更改

23、負有保密義務，其內容不得向指令發送人員及相關操作人員以外的任何人披露、泄露。（二）指令的內容指令是基金管理人在運作基金財產時，向基金托管人發出的資金劃撥及投資指令。相關登記結算公司向基金托管人發送的結算通知視為基金管理人向基金托管人發出的指令。（三）指令的發送、確認和執行1、指令由“授權通知”確定的指令發送人員代表基金管理人用加密傳真的方式或其他雙方確認的方式向基金托管人發送。對于指令發送人員發出的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經撤銷或更改對指令發送人員的授權，并且基金托管人已收到該通知， 則對于此后該指令發送人員無權發送的指令，或超權限發送的指令，基金管理人不承擔責任。2

24、、基金管理人應按照基金法、運作辦法 、基金合同和有關法律法規的規定，在其合法的經營權限和交易權限內，并依據相關業務規則發送指令。指令發出后， 基金管理人應及時電話通知基金托管人。3、基金托管人在接受指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒是否與授權通知相符等進行表面真實性的檢查，對合法合規的指令，基金托管人應在規定期限內執行，不得不合理延誤。4、基金管理人應在交易結束后將銀行間同業市場債券交易成交單經有權人員簽字并加蓋印章后及時傳真給基金托管人。5、基金管理人在發送指令時， 應為基金托管人執行指令留出執行指令時所必需的時間。指令傳輸不及時未能留出足夠的執行時間， 致使指令未能及時執行所造成的損失由

25、基金管理人承擔。（四）基金管理人發送錯誤指令的情形和處理程序基金管理人發送錯誤指令的情形主要包括： 指令要素錯誤、 無投資行為的指令、 預留印鑒錯誤等情形。基金托管人發現基金管理人的指令錯誤時，有權拒絕執行， 并及時通知基金管理人改正。對基金管理人更正并重新發送后的指令經基金托管人核對確認后方能執行。（五）基金托管人依照法律法規暫緩、拒絕執行指令的情形和處理程序11托管協議基金托管人發現基金管理人的指令違反法律法規規定或者基金合同 約定，應當不予執行，并立即書面通知基金管理人要求其變更或撤銷相關指令，若基金管理人在基金托管人發出上述通知后仍未變更或撤銷相關指令，基金托管人應當拒絕執行，并向中國

26、證監會報告。基金管理人應保證基金托管人在執行基金管理人發送的指令時，基金的銀行存款賬戶有足夠的資金余額，證券賬戶有足夠的證券余額。對超頭寸的指令，以及超過證券賬戶證券余額的指令， 基金托管人可不予執行，但應立即通知基金管理人，由此造成的損失，由基金管理人承擔。基金按照國家的有關法律法規規定進行融資、融券的情況除外。（六）基金托管人未按照基金管理人指令執行的處理方法基金托管人因未正確執行基金管理人合法合規的指令，致使本基金的利益受到損害，基金托管人應承擔相應的責任。 除此之外， 基金托管人對執行基金管理人的合法合規指令對基金造成的損失不承擔任何責任。（七）被授權人員及授權權限的變更基金管理人若對

27、授權通知的內容進行修改（包括但不限于指令發送人員的名單的修改，及/ 或權限的修改） ，應當至少提前1 個工作日通知基金托管人；修改授權通知的文件應由基金管理人加蓋公章并由法定代表人或其授權簽字人簽署，若由授權簽字人簽署，還應附上法定代表人的授權書。基金管理人對授權通知的修改應當以加密傳真的形式發送給基金托管人，同時電話通知基金托管人，基金托管人收到變更通知后應向基金管理人電話確認。基金管理人對授權通知的內容的修改自基金托管人電話確認后于通知載明的生效時間起生效。基金管理人在此后3 個工作日內將對授權通知修改的文件原件送交基金托管人。七、交易及清算交收安排（一）基金管理人負責選擇代理本基金證券買

28、賣的證券經營機構。1、選擇代理證券買賣的證券經營機構的標準：（ 1）資金雄厚，信譽良好。（ 2）財務狀況良好，經營行為規范，最近一年未因重大違規行為而受到有關管理機關的處罰。（ 3）內部管理規范、嚴格，具備健全的內控制度，并能滿足本基金運作高度保密的要求。12托管協議（ 4）具備基金運作所需的高效、安全的通訊條件，交易設施符合代理基金進行證券交易的需要，并能為基金提供全面的信息服務。（ 5）研究實力較強，有固定的研究機構和專門研究人員，能及時、定期、全面地為基金提供宏觀經濟、行業情況、市場走向、股票分析的研究報告及周到的信息服務，并能根據基金投資的特定要求，提供專題研究報告。2、選擇代理證券買

29、賣的證券經營機構的程序基金管理人根據以上標準進行考察后確定證券經營機構的選擇。基金管理人與被選擇的證券經營機構簽訂委托協議，并按照法律法規的規定向中國證監會報告。基金管理人應將委托協議（或交易單元租用協議）的原件及時送交基金托管人。3、相關信息的通知基金管理人應及時以書面形式通知基金托管人基金專用交易單元的號碼、券商名稱、 傭金費率等基金基本信息以及變更情況，其中交易單元租用應至少在首次進行交易的10 個工作日前通知基金托管人，交易單元退租應在次日內通知到基金托管人。（二）基金清算交收1、因本基金投資于證券發生的所有場內、場外交易的清算交收，由基金托管人負責根據相關登記結算公司的結算規則辦理。

30、2、由于基金管理人或基金托管人原因導致基金資金透支、超買或超賣等情形的，由責任方承擔相應的責任。基金管理人同意在發生以上情形時，基金托管人應按照中國證券登記結算有限責任公司的有關規定辦理。3、由于基金管理人或基金托管人原因導致基金無法按時支付清算款時，責任方應對由此給基金財產造成的損失承擔相應的賠償責任。4、基金管理人應保證在交收日（T+1 日） 10： 00 前基金銀行賬戶有足夠的資金用于交易所的證券交易資金清算， 如基金的資金頭寸不足則基金托管人應按照中國證券登記結算有限責任公司的有關規定辦理。5、基金管理人應保證基金托管人在執行基金管理人發送的劃款指令時，基金銀行賬戶或資金交收賬戶上有充

31、足的資金。基金的資金頭寸不足時，基金托管人有權拒絕基金管理人發送的劃款指令，由此造成的損失，由基金管理人負責賠償。基金管理人在發送劃款指令時應充分考慮基金托管人的劃款處理時間。對于要求當天到帳的指令，應在當天 15:00 前發送；對于要求當天某一時點到賬，則指令需提前2 個工作小時發送，并相關付款條件已經具備。13托管協議對于新股申購網下公開發行業務，投資管理人應在網下申購繳款日(T 日 ) 的前一日下班前將新股申購指令發送給托管人，指令發送時間最遲不應晚于T 日上午 10： 00 時。對上海證券交易所認購權證行權交易，投資管理人應于行權日15:00 前將需要交付的行權金額及費用書面通知托管人

32、，托管人在16:00 前支付至登記結算公司指定賬戶。在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規、基金合同、本協議的指令不得不合理拖延或拒絕執行。（三）資金、證券賬目和交易記錄核對基金管理人和基金托管人應對本基金的資金、證券賬目及交易記錄進行核對。（四）申購、贖回和基金轉換的資金清算1、 T 日，投資者進行基金申購、贖回和轉換申請，基金管理人和基金托管人分別計算基金資產凈值，并進行核對；基金管理人將雙方蓋章確認的或基金管理人決定采用的基金份額凈值以基金份額凈值公告的形式傳真至相關信息披露媒體。2、T+1 日， 登記結算機構根據T 日基金份額凈值計算申購份額、贖回金額及轉換份額

33、，更新基金份額持有人數據庫；并將確認的申購、贖回及轉換數據向基金托管人、基金管理人傳送。基金管理人、基金托管人根據確認數據進行賬務處理。3、基金托管賬戶與“基金清算賬戶”間的資金清算遵循“凈額清算、凈額交收”的原則，即按照托管賬戶當日應收資金（包括申購資金及基金轉換轉入款）與托管賬戶應付額（含贖回資金、贖回費、基金轉換轉出款及轉換費）的差額來確定托管賬戶凈應收額或凈應付額，以此確定資金交收額。當存在托管賬戶凈應收額時，基金管理人負責將托管賬戶凈應收額在T+3 日 16:00 前從“基金清算賬戶”劃到基金托管賬戶，基金托管人在資金到賬后應立即通知基金管理人進行賬務處理；當存在托管賬戶凈應付額時，

34、基金托管行按管理人的劃款指令將托管賬戶凈應付額在 12:00 前劃到“基金清算賬戶” ，基金托管人在資金劃出后立即通知基金管理人進行賬務處理。4、基金管理人未能按上款約定將托管賬戶凈應收額全額、及時匯至基金托管賬戶，由此產生的責任應由該基金管理人承擔；基金托管人未能按上款約定將托管賬戶凈應付額全額、及時匯至“基金清算賬戶” ，由此產生的責任應由基金托管人承擔。5、基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉換開放式基金的數據傳送給基金托管人。基金管理人應對傳遞的申購、贖回、轉換開放式基金的數據真實性負責。基金托管人應及時查收申購資金的到賬情況并根據基金管理人指令及時劃付贖回款項。14托管協議八、基

35、金資產凈值計算和會計核算（一）基金資產凈值的計算和復核1、基金資產凈值是指基金資產總值減去負債后的價值。基金份額凈值是指計算日基金資產凈值除以計算日該基金份額總數后的價值。2、基金管理人應每個工作日對基金財產估值。估值原則應符合基金合同、證券投資基金會計核算業務指引 及其他法律法規的規定。 用于基金信息披露的基金資產凈值和基金份額凈值由基金管理人負責計算， 基金托管人復核。 基金管理人應于每個工作日結束后計算得出當日的該基金份額凈值， 并在蓋章后以傳真方式發送給基金托管人。 基金托管人應在收到上述傳真后對凈值計算結果進行復核， 并在蓋章后以傳真方式將復核結果傳送給基金管理人，由基金管理人對外公

36、布。 月末、年中和年末估值復核與基金會計賬目的核對同時進行。3、當相關法律法規或基金合同 規定的估值方法不能客觀反映基金財產公允價值時，基金管理人可根據具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。4、基金管理人、基金托管人發現基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序以及相關法律法規的規定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，雙方應及時進行協商和糾正。5、當基金資產的估值導致基金份額凈值小數點后三位內發生差錯時，視為基金份額凈值估值錯誤。 當基金份額凈值出現錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，并采取合理的措施防止損失進一步擴大；當計價錯誤達到基金份額凈值的0.25%時，基金管理

37、人應當報中國證監會備案；當計價錯誤達到基金份額凈值的0.5%時，基金管理人應當公告，并報中國證監會備案。如法律法規或監管機關對前述內容另有規定的，按其規定處理。6、由于基金管理人對外公布的任何基金凈值數據錯誤，導致該基金財產或基金份額持有人的實際損失，基金管理人應對此承擔責任。若基金托管人計算的凈值數據正確，則基金托管人對該損失不承擔責任；若基金托管人計算的凈值數據也不正確，則基金托管人也應承擔部分未正確履行復核義務的責任。如果上述錯誤造成了基金財產或基金份額持有人的不當得利，且基金管理人及基金托管人已各自承擔了賠償責任，則基金管理人應負責向不當得利之主體主張返還不當得利。如果返還金額不足以彌

38、補基金管理人和基金托管人已承擔的賠償金額，則雙方按照各自賠償金額的比例對返還金額進行分配。7、 由于證券交易所或中國證券登記結算有限責任公司發送的數據錯誤，或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，15托管協議但是未能發現該錯誤的，由此造成的基金資產估值錯誤，基金管理人和基金托管人可以免除賠償責任。但基金管理人和基金托管人應當積極采取必要的措施消除由此造成的影響。8、如果基金托管人的復核結果與基金管理人的計算結果存在差異，且雙方經協商未能達成一致，基金管理人可以按照其對基金份額凈值的計算結果對外予以公布，基金托管人可以將相關情況報中國證監會備案。

39、（二）基金會計核算1、基金賬冊的建立基金管理人和基金托管人在 基金合同 生效后， 應按照雙方約定的同一記賬方法和會計處理原則，分別獨立地設置、登記和保管基金的全套賬冊，對雙方各自的賬冊定期進行核對，互相監督，以保證基金財產的安全。若雙方對會計處理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。2、會計數據和財務指標的核對基金管理人和基金托管人應定期就會計數據和財務指標進行核對。如發現存在不符， 雙方應及時查明原因并糾正。3、基金財務報表和定期報告的編制和復核基金財務報表由基金管理人和基金托管人每月分別獨立編制。月度報表的編制， 應于每月終了后 5 個工作日內完成；招募說明書在基金合同生效后每六個月

40、更新并公告一次，于該等期間屆滿后 45 日內公告。季度報告應在每個季度結束之日起10 個工作日內編制完畢并于每個季度結束之日起15 個工作日內予以公告； 半年度報告在會計年度半年終了后40日內編制完畢并于會計年度半年終了后60 日內予以公告；年度報告在會計年度結束后60日內編制完畢并于會計年度終了后90 日內予以公告。基金合同生效不足兩個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、半年度報告或者年度報告。基金管理人在月度報表完成當日，將報表蓋章后提供給基金托管人復核；基金托管人在收到后應 3 個工作日內進行復核，并將復核結果書面通知基金管理人。基金管理人在季度報告完成當日，將有關報告提供給基金托管

41、人復核，基金托管人應在收到后5 個工作日內完成復核，并將復核結果書面通知基金管理人。基金管理人在半年度報告完成當日，將有關報告提供給基金托管人復核，基金托管人應在收到后10 個工作日內完成復核，并將復核結果書面通知基金管理人。基金管理人在年度報告完成當日，將有關報告提供基金托管人復核，基金托管人應在收到后15 個工作日內完成復核， 并將復核結果書面通知基金管理人。基金管理人和基金托管人之間的上述文件往來均以加密傳真的方式或雙方商定的其他方式16托管協議進行。基金托管人在復核過程中， 發現雙方的報表存在不符時， 基金管理人和基金托管人應共同查明原因，進行調整，調整以雙方認可的賬務處理方式為準；若

42、雙方無法達成一致以基金管理人的賬務處理為準。核對無誤后，基金托管人在基金管理人提供的報告上加蓋托管業務部門公章或者出具加蓋托管業務部門公章的復核意見書，雙方各自留存一份。如果基金管理人與基金托管人不能于應當發布公告之日之前就相關報表達成一致，基金管理人有權按照其編制的報表對外發布公告，基金托管人有權就相關情況報證監會備案。九、基金收益分配（一）基金收益分配的依據1、基金收益分配是指將該基金可供分配利潤按收益分配方案確定的分配比例和金額根據持有該基金份額的數量按比例向該基金份額持有人進行分配。基金可供分配利潤指截至收益分配基準日資產負債表中基金未分配利潤與未分配利潤中已實現收益的孰低數。2、收益

43、分配應該符合基金合同關于收益分配原則的規定。（二）基金收益分配的時間和程序1、基金收益分配方案由基金管理人根據基金合同的相關規定制定。2、基金管理人應于收益分配日之前將其制定的收益分配方案提交基金托管人復核，基金托管人應于收到收益分配方案后完成對收益分配方案的復核，并將復核意見書面通知基金管理人，復核通過后基金管理人應當將收益分配方案報中國證監會和基金管理人主要辦公場所所在地中國證監會派出機構備案，并及時公告；如果基金管理人與基金托管人不能于收益分配日之前就收益分配方案達成一致，基金托管人有義務將收益分配方案及相關情況的說明提交中國證監會備案并書面通知基金管理人，在上述文件提交完畢之日起基金管

44、理人有權利對外公告其擬訂的收益分配方案，且基金托管人有義務協助基金管理人實施該收益分配方案，但有證據證明該方案違反法律法規及基金合同的除外。3、基金收益分配可采用現金紅利的方式，或者將現金紅利自動轉為基金份額進行再投資的方式（下稱“紅利再投資方式”）。封閉期間，基金收益分配采用現金方式；開放期間，投資人可選擇獲取現金紅利或紅利再投資方式，若投資人不選擇，本基金默認的收益分配方式是現金紅利；登記在深圳證券賬戶的基金份額只能采取現金紅利方式，不能選擇紅利再投資方式。17托管協議4、基金托管人根據基金管理人的收益分配方案和提供的現金紅利金額的數據，在紅利發放日將分紅資金劃入基金管理人指定賬戶。如果投

45、資者選擇紅利再投資方式，基金管理人和基金托管人則應當進行紅利再投資的賬務處理。十、基金信息披露（一）保密義務基金管理人和基金托管人除為履行法律法規、 基金合同及本協議規定的義務所必要之外， 不得為其他目的使用、 利用其所知悉的基金的信息， 并且應當將基金的信息限制在為履行前述義務而需要了解該信息的職員范圍之內。 但是，如下情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：1、非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公開；2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決、仲裁裁決或中國證監會等監管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開。（二）基金管理人和基金托管人在信息披露中的職責

46、和信息披露程序1、基金管理人和基金托管人應根據相關法律法規、基金合同 的規定各自承擔相應的信息披露職責。 基金管理人和基金托管人負有積極配合、 互相督促、彼此監督，保證其履行按照法定方式和時限披露的義務。2、本基金信息披露的所有文件，包括基金合同和本協議規定的定期報告、臨時報告、基金資產凈值公告及其他必要的公告文件，由基金管理人和基金托管人按照有關法律法規的規定予以公布。3、基金年度報告中的財務會計報告必須經具有從事證券相關業務資格的會計師事務所審計。4、本基金的信息披露，應通過中國證監會指定的全國性報刊（以下簡稱“指定報刊”）和基金管理人互聯網網站（以下簡稱“網站” ）等媒介進行；基金管理人

47、、基金托管人可以根據需要在其他公共媒體披露信息，但是其他公共媒體不得早于指定報刊和網站披露信息，并且在不同媒介上披露同一信息的內容應當一致。5、信息文本的存放與備查基金管理人、基金托管人應根據相關法律法規、基金合同的規定將招募說明書、定18托管協議期報告等文本存放在基金管理人、 基金托管人的住所， 并接受基金份額持有人的查詢和復制要求。 基金管理人、 基金托管人應為文本存放、 基金份額持有人查詢有關文件提供必要的場所和其他便利。基金管理人和基金托管人應保證文本的內容與所公告的內容完全一致。6、對于因不可抗力等原因導致基金信息的暫停或延遲披露的（如暫停披露基金資產凈值和基金份額凈值） ，基金管理

48、人應及時向中國證監會報告，并與基金托管人協商采取補救措施。不可抗力等情形消失后，基金管理人和基金托管人應及時恢復辦理信息披露。（三）基金托管人報告基金托管人應按 基金法、運作辦法、信息披露辦法 和其他有關法律法規的規定出具托管人報告。十一、基金費用（一）基金管理人的管理費基金管理人的基金管理費按基金資產凈值的0.7%年費率計提。在通常情況下，基金管理費按前一日基金資產凈值的0.7%年費率計提。計算方法如下：H E× 0.7%÷當年天數H為每日應計提的基金管理費E為前一日基金資產凈值基金管理費每日計提，逐日累計至每個月月末，按月支付。 基金管理人應于次月首日起5 個工作日內將上月基金管理費的計算結果通知基金托管人并做出劃付指令；基金托管人應在次月首日起10 個工作日內完成復核，并從該基金財產中一次性支付基金管理費給該基金管理人。在首期支付基金管理費前， 基金管理人應向托管人出具正式函件指定基金管理費的收款賬戶。基金管理人如需要變更此賬戶， 應提前 10個工作日向托管人出具書面的收款賬戶變更通知。（二）基金托管人的托管費19托管協議基金托