1、青島亨通、眾利德、永日公司人、財、物依據性管理大綱為了使企業和員工用汗水和辛苦創造的收益不被個別人謀取私利， 不被損公肥私的人中飽私囊，防止別有用心的人鉆公司管理的薄弱環節，工作人員責任不到位的空子，乘機私貪和跑漏公司和員工的血汗錢，發個人不義之財，特制訂公司人、財、物管理依據大綱，本大綱自 2014 年( ) 月( ) 日起執行。所有公司管理人員和員工必須認真學習以下規定，各部門負責人在2014 年 8月 30 日后通過學習本規定，要根據公司對各部門、各崗位的工作職責要求，制定適用于本部門各崗位細化、具有可操作性的管理、考核制度。各部門負責人要從上崗后的第三個月開始， 依據本管理大綱制定出本

2、部門可適用于企業現實管理并且具有可操作性的工作流程和考核制度，上報備案審批后執行，以后在實際工作中要對各部門有關直屬本部門業務人員制定出人、財、物各項績效管理考核規定，必須以此為依據嚴格執行。一、所有采購資產和物品時在財務的報銷憑證，必須辦理入庫手續，憑入庫單到財務報銷入賬，領用材料時必須開具出庫單后方可領用材料。所有用于支付采購商品車、商品件款和其他物品用款，公司處置固定資產、賒銷商品以及維修業務應交款，在財務的所有借款，一切出讓物品的收款憑證和報銷憑證單據每日 4S 店上報的營業額收入明細， 都必須有董事長簽字方為有效入賬憑證，否則，違反者即為嚴重違反公司財務規定或是侵占公司財物的不法行1

3、/ 19為，直接追究責任人的經濟賠償責任，并每次扣除不稱職工資200 元以上。二、已簽訂維修合同的維修車輛，車間按維修合同工藝的維修項目，已經出庫用在車上的一切備件和材料，客戶尚未交款提車的，必須當天、當車辦理出庫，不準任何人把實際用在維修車上的零備件，自作主張出庫在在另一輛車上，必須把已出庫零部件當日上報財務，附應收款備件明細如實核價、如實出庫，由財務每日記應收款臺賬。對已出庫用在客戶車上超過當日尚未交款提車的出庫備件，各倉管員也要設立出庫備件材料應收款臺賬，與財務有對接的同數字臺賬，由本部門負責人簽字后每日上報財務。待銷售、維修業務結算結束，交車、收回款時，憑維修結算明細表和交款發票充應收

4、款臺賬。如售后已修好車但因客戶不按維修合同時間要求提車交款的，已簽維修合同的按簽約的合同交車交款事項執行。對所有維修項目，如果超過一個工作日不能交車，預計維修費用在 500 元以上維修項目，維修接待人員必須與客戶簽訂維修合同。對沒有簽訂維修合同存檔的維修項目，或者當月超過5 個工作日不提車的維修項目， 必須在結束維修項目的同時， 打出維修結算明細表，由部門負責人簽字并承擔確保在當月7 個工作日內收回應收款的責任，當月兩個工作日內由財務轉交董事長簽字后，方可辦理有關交款提車、 記賬手續，違者追究部門責任人造成的財務損失，并每次扣除不稱職工資200 元以上，因此出現的一切損失由財務經理和 4S 店

5、服務站長承擔。三、 無論是已簽維修合同還是未簽維修合同， 凡是在車輛修理好超過五個工作日和在當月月底客戶不提車或者預計維修費超過 500 元的情況，當日收不回修車款的，必須在當月底前開出應收款維修明細，附使用材料結算明細表，2/ 19交到財務記當月應收款賬，并由財務主管會計負責，以專項報表把每筆應收款用表格的方式，在每月底報給董事長，并把應收款單據和憑證交董事長簽字批準后記賬，否則一切應收款單據不準入賬。已出庫用在車上的零部件、材料、出庫銷售的商品車，開票收款人員不準低于公司規定銷售、售后收費價格開具收款單據，倉庫管理員也不準辦理商品出庫，因此出現問題，直接追究倉管員、現金會計、負責結算開票員

6、、銷售、售后服務部門負責人、主管會計、財務經理等責任人的一切責任和經濟損失。四、 對外售后服務維修工時費收費標準和備件收費標準必須按公司統一定價收費記賬，公司沒有文件明文規定，沒有董事長簽字，任何人無權改動收費標準和給客戶打折扣，以及私自不開收款單據收取維修工時費。如各 4S 店有階段性打折營銷活動，必須先申請搞活動時間和贈送折扣標準和辦法。確定好打折贈送的物品報財務結算辦法后，要以文件批文的方式與財務對接結算流程，由財務經理負責研討確定好上報結算方案，經董事長審批后，由財務經理組織上會，經討論可行后，由公司下文件統一執行結算方式。任何人無權私自不開票、不入財務賬收取客戶維修費和維修定金。不準

7、任何人違反公司統一確定的財務結算流程和收費價格， 所有收費必須經公司指定的收款人、開票人開具明細表和結算單，憑發票和收據把款交到財務。誰私自接收客戶和代收客戶任何款項者，均是嚴重違反公司財務制度行為，視為變相貪污，出現類似問題扣除 200 以上不稱職工資，造成影響和損失的追究賠償責任，觸犯法律的依法處理。五、公司公務車維修由行政車輛管理員統一使用行政車輛維修派工單派到各3/ 194S 店，對各 4S 店維修的試乘試駕車和公司公務用車在車間維修使用的一切出庫零備件，使用的工時和其他材料，都必須按照正常出庫價打八折做維修出庫零備件、材料、工時明細結算單，按正常材料出庫和收費開具發票，報財務記當月收

8、入款賬，記公司修車費用支出賬，收支要當月結清賬目。把用工時多少、應收工時費多少一一記清后，注明免工時費數額是多少，給維修工按正常對外維修費工作任務提成記考核數字，實行虧公司不虧個人的績效考核政策。六、 各 4S 店派工維修的本部門試乘試駕車、公司的公務車，每次的修車清單必須由董事長簽字，送修車司機和車輛管理負責人簽字后，轉財務分科目記賬。財務每月要做用車部門費用支出賬， 做維修部門收入賬， 全部分錄記清。具體如何操作由各財務經理和主管會計在 2014 年 7 月 30 日前拿出具體結算辦法和流程，以文件的方式下發執行。財務經理到期完不成該項重要工作，扣發不稱職工資500 元以上。七、對廠家來公

9、司送新車時發生的維修項目和內部人員開試乘試駕車發生的事故車維修，一律由4S 店總經理現場查看，確保不影響銷售質量的原則下，按照正常維修業務收取出庫的備件款、材料款和工時費。任何人無權把出庫零備件挪用其它車上出庫和少計應收的維修工時費用，任何人無權免收任何車的維修業務工時費、材料費和備件費的權利，更不準私自無票無帳私收客戶任何費用，否則扣除當事人當月全部工資，追究當事人一切責任和經濟賠償。倉庫及維修人員、服務顧問、車間主任有以上行為者，除按以上規定嚴格處理外，召開全體員工大會做檢查。 會計監督不到位負有同等不稱職責任，4/ 19誰不按公司規定執行造成的損失，誰付進修車輛維修費并向員工大會做檢查。

10、八、 各開票員、收銀員收取的所有款額，不準私自存放在本部門或者個人手中超過當日。私自存放材料費、工時費、定金、預約金等各項費用，都是嚴重違反公司財務規定行為，發現一次扣除不稱職工資 200 元以上，并承擔一切經濟損失。所有收費必須在當天以日報表的方式上報財務，把所有款額交到財務。報表由財務經理在2014 年 7 月 15 日前設計啟用。超過當日不上報表格、不上交款額的即為嚴重違反公司財務管理制度的行為。私存和挪用公款一天以內尚未造成損失的，扣除不稱職工資200 元，每超過一個工作日處罰200 元以上，超過三個工作日即為貪污， 對責任人停職檢查， 等待處理并追究一切損失。九、 所有車間維修崗位員

11、工及接待客戶的業務人員， 任何人無權私自收取維修費和私自免收客戶維修工時費、備件費，更不準給客戶更換客戶自己自存、自購以及維修、業務人員自己私存和自購的所有零備件和其他材料及油品。不準任何人采購和報銷非 4S店采購的零備件，特殊客戶車維修需要的零備件，必須以請購單的方式請示董事長簽字批準后方可采購入庫報銷。違者每次扣除 200 元以上不稱職工資，并追究一切經濟損失和責任。十、 所有銷售的商品車，由公司統一確定最高限價和最低限價，統一以當月銷售文件標明各部門上下價格浮動權限，各部門任何人不得隨意浮動公司統一文件規定的銷售和售后服務統一收費價格。不允許任何人隨意贈送其他附件精品。有贈送活動時，必須

12、先由各部門總經理編制材料出庫和財務記賬流程，與財務經理研討可行后，上報批準執行。5/ 19十一、各 4S 店給商品車加油最多限量三升，誰銷車誰加油，具體如何操作由各 4S 店總經理在 2014 年 7 月 30 日前拿出具體工作流程和規定， 上報董事長批準后執行。十二、各 4S 店要準備好每月上財務分析會的匯報材料，分析上報銷售計劃，按公司下達的銷售利潤指標，通過各種正當的營銷手段讓客戶能自愿接受的營銷辦法，靠優質服務提高服務質量來確保營銷商品車的利潤點。對超長庫存車降價必須寫出分析報告和營銷政策，由各品牌總經理、財務經理上會討論，拿出統一銷售政策備案后，按審批程序把確定的當月營銷價格進財務結

13、算程序。財務要做好公司統一定價、財務結算監督，對沒有公司統一文件規定，各部門自己隨意降價超出公司規定價格的，沒有董事長簽字的文件規定和簽字批準的降價收費單據，一律不準入賬。否則扣除財務經理、主管、會計、開票員、收銀員等當事人不稱職工資200 元以上，并追究賠償責任。十三、 對所有試乘車到期后在 3 個工作日內由各 4S 店總經理安排專人負責把車收拾干凈，把一切手續和備用品填寫清單交到公司，由車輛主管統一驗收后，由車輛主管負責把鑰匙、手續和證件交到資產管理處統一保管并登記。接車時由車輛主管和資產管理專員一同驗收后填寫交接表入庫記賬統一管理。如需轉讓試乘試駕車，財務經理負責制定固定資產處理流程和辦

14、法（在2014年 7 月 30 日前制定啟用）。處理資產時要填寫固定資產原價值、 中間費用價、當時全部原值價、使用時間折舊價格、現值價格多少。等資料上報審批后方可辦理固定資產處理手續。十四、處理試乘試駕車時， 由各 4S 店負責在到期后三日內上報固定資產管理6/ 19部驗收、記臺賬。趙宏?？偨浝碡撠熤笇Ш椭贫ㄔ囻{車轉讓價格后，轉各 4S 店負責重新辦理固定資產處理手續，處理試乘試駕車輛，做出銷售計劃后報董事長批準，之后轉成本管理部備案進入銷售流程。不允許任何人違反確定的銷售價格和銷售流程，私自定價處理試乘試駕車輛，違者直接追究 4S 店總經理、固定資產管理主管的直接責任。沒有董事長簽字任何人無

15、權處理和私收試駕車處理車款，更不準到期后不打報告把車留在 4S 店繼續使用。對到期超過三個工作日不交到公司統一管理的， 扣除 4S 店總經理不稱職工資 500 元以上。十五、 對在銷售和售后服務中贈送的獎品和附件精品，在有活動時各部門總經理必須先上報贈送禮品的報告，寫明搞什么活動、活動天數、以什么方式贈送什么禮品、價值多少，都要有計劃。經公司組織財務有關人員上會研究后，由財務拿出各項贈品禮品出庫財務結算流程，形成文件后執行。在實施中，將有贈送人簽字、有客戶簽字的贈送禮品存檔單交到檔案管理員處存檔、備案，不允許 4S店和任何人沒有上會研究批準， 無財務的禮品贈送結算流程，私自贈送任何禮品和工時費

16、，更不準贈送附件精品和其他材料，誰私自出庫私自贈送，誰負責賠償一切經濟損失。嚴格打擊以贈送禮品和工時費為由，私收客戶好處費的竊取公司財物的行為，嚴厲杜絕以虧損的方式長期搞各種營銷活動和贈送返利打折活動。十六、 所有要求業務人員對客戶的各項營銷政策，必須與公司要求的績效考核利潤指標相一致，都必須由部門負責人制定出有透明化的考核數據，應收的利潤數據為考核依據。制定考核政策時，必須先由各部門拿出與公司規定7/ 19的經濟指標考核數據相符合的政策，上報人力資源部由人力資源部組織有關人員研討后，拿出具體的考核辦法，上會研討可行后存檔備案并以文件的方式下發執行。不允許任何部門負責人沒有各項指標考核數據，沒

17、有在人力資源部的數據化考核備案，也沒有經過公司組織有關人員上會討論后下發的文件規定，隨意制定考核數據和辦法。財務部、人力資源部對沒有文件可依、沒有數據可依的各部門考核政策，一律不準發放各部門上報的所謂管理考核績效工資。十七、 所有商品車、商品件在銷售時開票價不準低于成本價，低于成本價需要開發票的商品車、商品件，必須由部門負責人寫明情況，上報到財務，由財務經理或主管會計進一步核實情況，以書面報告和統一批量開票價申請單的方式交董事長簽字后，方可執行。否則，誰違反規定私自開票收款、出庫車和備件，扣除當月全部工資，并追究法律責任。每次低于成本價開票的銷售商品，如沒有董事長簽批的低于成本價銷售的商品出庫

18、簽單，一律不允許開發票和辦理出庫。十八、對在工作中私收客戶定金、違約金、員工違反公司紀律處罰金，私存員工的各種補助金、工資費用、水電費、對外應付的保險費、評估費、保證金等與公司業務經營有關的所有費用，必須在當日內按照公司規定的收銀交款流程，在當日上交款時間內上交公司專設的收銀處和財務部門，并憑收款后開具的收款單據和憑證記賬。不準公司任何崗位、任何人有個人行為，私收私存任何人和客戶及員工的一切費用和現金。更不準以公司對外安排辦理對公業務為由，訛詐、索取客戶的錢財和禮物， 或是要求客戶請吃和送禮物，8/ 19提取返利和回扣。凡在公司崗位工作期間發生以上行為者，均為違反公司財務紀律的行為，扣除不稱職

19、工資 200 元以上，處罰金扣除發生額的 2 倍的罰款，追回財物和禮品。輕者（ 5000 元以下）在公司大會上作檢討，重者除追回損失交司法機關處理，并追加破壞公司正常經營秩序的處理。十九、各 4S 店在銷售和維修業務中， 不能當日當場確準貨款交易事項雙方簽約手續的，一律實行簽訂銷售和維修合同的方式（銷售和維修合同由公司統一印發使用）。銷售合同要標明車型、生產廠家、配置、大約提車日期、銷售價、服務事項等合同內容。銷售合同一式兩份，客戶一份、 4S 店一份， 4S 店的銷售經理維修車間的車間要設立專崗人員存放備案各種合同檔案，在當月上交公司檔案管理員統一存放。汽車維修事項、維修費用以合同大約定價為

20、憑，汽車銷售合同價格要與各 4S 店每月上報批準的市場銷售價相符。二十、各 4S 店要每月把廠家指定的汽車銷售任務獎金，汽車融金部門的返利等給經銷商以開具汽車銷項發票方式的一切返利、提成、獎金等款項，每月用明細表的方式由主管人員上報財務主管會計，由主管會計每月監督相關人員加強溝通，并負責催收回所有返利款，當月收不回來的要建立分類未回收返利臺賬，主管會計每月要有專項報表，報董事長一份，成本會計一份。任何人耽誤了收回返利，扣除責任人的一切不稱職工資和損失，當月每耽誤一項返利款回收額，扣除責任人應返利額 5%的損失金，并扣除不稱職工資 200 元以上。二十一、 各 4S 店負責索賠的人員，每次給客戶

21、索賠出庫的零備件，要登記清楚車號、客戶姓名，在客戶簽字后， 用明細表出庫結算單的方式每日上報財務。9/ 19倉管員也必須每天記錄客戶索賠件臺賬， 登記清楚出庫的零配件車型、 車號、客戶姓名、備件名稱、數量、單價、金額，不管以后能否索賠回來都必須每件記錄到索賠件出庫應收款臺賬中（財務也要建立客戶索賠專項臺賬與倉庫對接，包括數量、金額、單價、名稱、客戶姓名等信息） ，具體臺賬如何記錄設立，由財務經理在 2014 年 7 月 30 日設計后統一下文啟用。二十二、 每月由財務經理與資產管理部經理牽頭組織主管會計、成本會計、資產管理會計成立審計清倉查庫小組，每月清點商品車、商品件、各部門資產保有量，使用

22、、調撥、庫存等實有情況、殘值折舊抵銷情況，建立各種數字信息臺賬，寫出清點后的分析報告，上報公司召開專項清倉查庫、資產保有量等問題分析會，每月 15 日前由財務經理、成本會計與資產管理部負責人組織，具體通知開會時間、地點、參會人員的會議，按照會議召開流程辦理的第一責任人是財務經理，第二責任人是成本會計，第三責任人是資產管理負責人。第一責任人不再公司則由第二、第三責任人組織召開會議。二十三、 每月 25 日之前，由各 4S 店總經理負責組織召開一次由各公司財務經理、主管會計、成本資產會計、倉管、索賠服務站長、信息員等與廠家政策有關的崗位人員參加的廠家政策與公司經營管理接軌的情況通告研究會。具體負責

23、召開會議和主持會議內容的是各 4S 店總經理，運營部經理為第一責任人，人力資源部經理為第二責任人，負責監督考核各 4S 店總經理按會議流程申報召開會議，董事長文書負責會議記。需要其他哪些崗位人員參加會議，可根據會議研究的內容會前由文書上報董事長擬定。原則上召開任何會議的時間必須在下午下班時間提前一小時。4S 店總經理為組長，財務經理為副組10/19長，人力資源部經理和績效管理員為會議督導人員，會議組長特殊情況不能參加可委托副組長組織召開，每月一次，定期不召開會議者，扣除不稱職工資 300 元以上。二十四、每月由運營部經理為組長，資產管理主管為副組長，用舊件回收工作檢查表的方式檢查每一項舊件回收

24、情況，二次出庫財務結算流程是否健全，對各項舊件回收流程的落實情況，每月檢查一次。防止像雪鐵龍王明玉在眾目睽睽的大白天，私自拉走一個舊車大件，竟然無人去監管。所有舊件必須按照舊件回收流程，辦理入庫?；厥杖霂旌笥卸卫脙r值的零備件再此出庫時，必須進入維修收費結算程序，具體結算辦法由財務經理在2014年 8月30 日前制定出并上報審批后，下文執行。所有舊品、舊件都是公司資產，任何人無權私自處理，違者扣除 200 元以上不稱職工資，并追回所處理物品兩倍以上罰款，一切損失由有關崗位責任人和當事人承擔。對倉庫舊件回收人員沒有落實月度工作檢查表和舊件回收流程要求事項，沒有落實每月一次的大檢查情況整改通知事

25、項的， 扣除各有關部門負責人和責任人不稱職工資 300 元以上。二十五、 財務要健全倉庫與財務賬可以對接的備件統一進貨編號， 按零件名稱、進貨時間、數量、單價、金額等項財務所需數據統一編號入庫、出庫，倉庫與財務上、下要有統一的資產出入庫程序和記賬順序和辦法，硬件需要更換的要上報計劃，各財務經理必須在 2014 年 7 月 30 日前制定出具體可操作的辦法，堅決達到財務全程監督倉庫的管理手段，制定不出者扣除績效工資，耽誤一個月向上倒扣績效工資一個月，需從 2014 年 7 月 30 日至 2014 年 9 月11/1930 日必須完成該項任務。二十六、 各倉庫決不允許把廠家件和 副廠件以及剩油、

26、廢件存放在一個庫一個區內，違者扣除倉管員不稱職工資 200 元以上。二十七、 每月盤點時，各種盤盈物品、備件，每月份需用盤盈盤虧明細表的方式由倉庫上報財務。財務必須由資產管理會計建立盤盈盤虧物資專項臺賬，由財務經理每月組織成本管理會計與資產管理部主管，成本管理會計上報董事長，拿出資產處置和銷售辦法以及收費入賬財務工作流程。由財務經理考核組織上會研討下發統一執行。財務經理、主管會計每日要認真審核每一項汽車維修、汽車銷售，搞活動時如何打折扣的財務結算流程，進銷項發票使用情況，計劃好每月的納稅交稅額，進項、銷項，應交稅金，每月在 25 號前必須由財務經理、主管會計以書面分析和數字報表的方式認真計劃好

27、，上報董事長審批后備案執行本月應交稅金。二十八、 公司內部互相轉款，必須按照公司下發的內部轉款規定，核算轉款時間。核算用款項支出的財務利息，落實結算辦法。各財務經理、銀行業務經理、主管會計、現金會計，不按照公司下發的公司內部轉款核算流程落實有關工作要求，從 2014 年 7 月 30 日起扣除不稱職工資 200 元以上。二十九、 所有在財務的借款、支款、報銷事項，必須在三個工作日內辦理報銷入賬和償還借款、支款事項。有上筆借款未結清的款項，任何人不準再發生支款、借款事項，特殊情況，由當事人文字書面寫明情況，由主管會計、現金會計簽字承擔責任，并報董事長簽字批準后方可發生二次借、支款事項。以上一切事

28、項不準跨月度、跨年度報銷、支款、借款，超過三個工作日和超12/19過當月報銷者，扣除當事人、經辦人借款、支款人、報銷經辦人不稱職工資50 元以上，對造成損失的追究經辦人，當事人的一切責任。三十、 公司人力資源部負責每月進行一次由績效管理員，各公司財務經理、現金會計參加的，工資績效、獎金考核辦法、工資發放流程的專項研討布置會，學習有關文件精神，貫徹有關績效考核辦法。 每月 20 號前組織會議一次，每次開會時間必須在下午下班時間一小時前召開，不允許占用工作時間太長召開各種會議，自 2014 年 7 月 30 日起，定期不召開會議和培訓不到位，扣除人力資源部經理和培訓專員 300 元以上不稱職工資。

29、三十一、行政部經理負責組織有關人員，把辦公用品包干辦法按照公司之前已有的規定，參照拿出一個辦公經費包干的具體操作流程和辦法，在2014 年 8月 30 日以后必須探討改革到每一個具體崗位人員。2014 年 12 月底未能完成改革即為不稱職，每月扣除不稱職工資500 元以上，并由行政部經理在員工會議上作自我檢討。三十二、財務經理、成本會計要在 2014 年 8 月 30 日后至 2014 年 12 月 30 日之前，落實成本管理真實數字化考核。由各公司成本會計在2014年 8月 30日之前拿出初步核算數字和程序，八月份拿出部分數字和工作流程，九月起編制銷售、維修崗位成本核算程序并能按照成本目標分

30、解程序執行數字化目標分解的績效管理辦法。誰耽誤了即為工作不稱職，每月扣除不稱職工資300元以上，并在大會上作自我述職檢查。要在 2014 年 10 月 30 日之前制定出成本會計分工職責，建立成本核算辦法，設立成本會計人員配備，正確劃分各種耗費界限，建立成本核算程序。要設立基本生產成本、銷售成本、輔助生13/19產銷售成本、管理費用、財務費用、待攤費用、預提費用等賬戶和明細賬。三十三、 所有采購報銷的單據，公司的戶頭必需以正楷字體寫明公司全稱，不允許用草書和不正規的字體填寫公司戶頭，更不允許任何人在單據上和上交董事長材料上，用電腦打上自己的名字，必須使用正楷字簽上自己的名字作為當事人經辦簽字，

31、也不允許使用別人看不懂的簽字方式簽字。三十四、 一切采購商品能開發票的一定要開發票。每月由財務經理組織有關崗位人員進行一次如何領取、使用發票專題培訓，按照公司采購流程要求學習為什么要開具進項、銷項發票，和如何辦理商品出入庫的資產管理各項工作流程的培訓，因培訓不到位扣除財務經理每次 200 元以上不稱職工資，因此造成公司資產出入庫記賬不按照公司規定辦理手續的，一切損失由財務經理承擔。財務經理要根據記賬要求，備齊有關的轉賬、現金、已辦理入庫、附銀行單據記賬、此單據作廢、現金收訖、已辦理出庫等項目的專人專崗使用的長條印章，對個印章使用人員加強工作指導和檢查， 落實到位，使用到位，對落實不到位者，扣除

32、責任人每次 50 元以上不稱職工資。三十五、 所有 4S 店設立的二級經銷點的銷售價格，不準高于公司統一定價，也不準低于統一定價。價格浮動時要當日以通知單的方式通知二級經銷商，并由對方法人簽回執單后存財務部一份，銷售經理一份。各財務由資產管理會計兼財務檔案管理員負責存放財務一切檔案，所有價格變動必須由董事長簽字的檔案方為有效執行依據。所有對二級店的收款要對公賬戶打款，不允許人任何人使用個人賬戶收取對公費用轉賬收費， 違者每次扣除不稱職工資 200 元以上并追究損失。14/19三十六、所有出入庫賬、出入庫材料、商品銷售收入的一切收支科目會計，各崗位工作必須做到日清月結，每月次月5 號必須結賬完畢

33、，做出數字分析。誰耽誤日清月結的程序和時間，每耽誤一天扣除不稱職工資100 元以上，沒有上報批準無故耽誤三天者，需上中層以上干部會議做檢查。三十七、 負責購買發票的崗位不準耽誤公司經營使用的發票，購回發票后不實行登記發票號、發票數量，不按領用發票規定培訓考核領用發票的，違者扣除不稱職工資 200 元以上，造成損失的追究一切責任。三十八、 負責報稅的崗位不得耽誤稅務部門統一的申報稅時間。每次申報納稅數字，要根據進項、銷項庫存實情，必須先用數字和文字的分析籌劃交董事長審核同意后，按照審核的數字辦理交稅。要按照公司的稅務籌劃流程，認真籌劃納稅費用，并承擔一切工作失誤的責任。具體工作流程由財務經理在

34、2014 年 8 月 30 日后至 2014 年 12 月 30 日之前，參照公司以前的有關規定，結合現在經營情況，重新編制財務有關崗位工作計劃和工作流程以及工作崗位職責，拿不出來即為工作不稱職，每月扣除不稱職工資300 元以上。三十九、 由財務總監、財務經理負責每月不定時的抽查 1-2 次各現金會計的銀行現金與賬相符， 是否能做到日清月結， 賬款是否一致， 每月檢查至少一次。財務總監為第一責任人，財務經理為第二責任人，第一責任人不在崗由第二責任人負責組織各公司主管會計和成本會計一同抽查。 要把每次抽查的時間、抽查人、抽查的各項賬款、銀行存款的數額以表格的方式填寫好后報董事長審閱，并存檔一份。

35、檢查表格由財務經理在2014 年 8 月 30 日前編制后啟用。那個責任人不按照要求檢查，不上報檢查表，扣除不稱職工資300 元以上。15/19四十、 各財務經理要根據公司的財務管理崗位、 物資管理崗位工作內容需要，編制物資出入庫、資金收支、收繳入庫、商品車出入庫、備件及材料出入庫工作報表及數據傳遞報表時間報表，定時定崗的編制財務核算所需的各項報表和數字的傳遞程序，各項報表要標明傳遞時間，傳遞責任人，傳遞報表格式內容等事項。 在 2014 年 8 月 30 日后至 2014 年 10 月 30 日之前設計出各崗位與崗位的工作資料報表的傳遞工作流程，并設計出各工作崗位、 績效工資、獎金掛鉤的考核

36、辦法，報人力資源部研討后，在2014 年 8 月 30 日后試行。待 2014 年底進一步完善之后，實現流程化、數據化、表格化的運行。同時人力資源績效專員也要參照以上辦法，在2014 年 8 月 30 日前，負責與財務經理共同研討，制定人、財、物管理崗位具有可操作性的各項工作流程考核表和考核辦法，人力資源部績效專員分管財務的負責人在2014 年 10 月底沒有編制對財務管理崗位人員的工作考核管理辦法，從2014 年 11 月 1 日起每月扣除不稱職工資 500元以上，直到制定出可行的考核辦法并落實到實處為止。四十一、 人力資源部經理為第一責任人，財務經理為第二責任人，要每月負責認真組織落實執行

37、好公司出臺的工資發放流程，決不允許跨月記錄上月的應發工資賬目，必須當月計當月的應發工資額支出賬，因特殊情況當月發不了工資，必須由人力資源部經理寫明情況交董事長簽字后，由財務部經理監督會計記預提應發工資數額賬，計當月管理費用支出賬，當月列于稅前列支費用。違反公司規定流程，哪個管理崗位環節出現問題追究哪個崗位人員的責任，哪個崗位造成損失由那個崗位責任人賠償一切經濟損失，并處扣罰不稱職工資 500 元以上，任何人不準因工作不稱職做不出工資發放基數二拖延工資發放時間，違者到全體員工大會作檢查。16/19四十二、伙房的職工用餐費，各4S 店在食堂的業務招待費、公司每月撥給食堂的補助費，由行政管理員每月按照各公司人頭分攤到各4S 店管理成本之中。具體分攤報表、 分攤辦法成本會計負責， 協同行政管理專員在2014 年 8 月 30日前，以表格的形式落實到各公司，進入成本管理核算費用之中。完不成以