1、精品【報告模板】物資管理專項審計報告XX 煤礦物資專項審計報告根據公司審計工作計劃和安排， 審計組于 20XX 年 X 月 XX 日 X 月 XX 日對 XX 煤礦物資內控管理及效能情況進行了審計； 本次審計工作采取了全面檢查物資管理資料（包括物資計劃、詢價單、合同、出入庫單以及物資臺賬等）、詢問取證、分析比較等審計程序， XX 煤礦給予了積極配合，現將具體情況報告如下：一、審計事項（一）審計期間：20XX 年 X 月 20XX 年 X 月。（二）主要內容：物資管理制度是否完善， 制度執行的有效性； 對物資計劃、采購、付款、庫存、出入庫等物資管理的各環節規范性物資管理制度執行情況以及物資采購質

2、量和采購價格的合理性等物資管理效能情況進行審計。（三）目的：通過對物資內控執行情況，了解被審單位物資管理狀況，發現和改善物資當前物資管理存在的不足，進一步規范被審單位物資管理，提高被審單位的物資使用效益。二、基本情況XX 煤礦是 2011 年 7 月通過資產收購方式擁有的礦井，收購至今一直處于基建期，屬 XX 有限公司的子公司，按照投資公司 “四統一 ”的要求，執行投資公司的統一的財務、 采購和物資管理制度， 目前物資管理除投資公司物資管理制度外，該礦還增設 XX 煤礦物資管理制度、庫管員崗位責任制、物資感謝下載載精品領用制度。物資除零星采購外（1 萬元以下），其他均由投資公司統一采購。崗位設

3、置情況：該礦設置物資計劃一名，庫管員1 名（實際到位），物資庫存情況：至8 月末庫存庫存物資267.49 萬元。三、內部控制制度情況（一）相關制度規定XX 煤礦執行的物資管理制度有：= 1 * GB3 XX 有限公司物資管理制度 = 2 * GB3 XX 煤礦物資管理制度、= 3 * GB3 庫管員崗位責任制、 物資領用制度。（二）一般物資采購流程四、審計發現主要問題（一）物資申請與采購環節1、物資計劃申請單規格型號不完整、計量單位不規范。2.檢查 6 月份臨時物資計劃較多， 不符合應急計劃不得超過當月正常計劃數量的 3% 的規定。3、詢價報價方式采用不密封的傳真方式，不符合規定。4、物資計劃

4、單、詢價單、確認單缺乏統一歸檔。（二）物資入庫、出庫、倉儲管理感謝下載載精品1、未嚴格執行物資入庫驗收制度。檢查“4 月 8 月”入庫記錄，發現有未經相關技術人員驗收即入庫的現象，入庫驗收單不齊全； 采購確認單有不簽字的情況。2、入庫單存在未填寫供應商、未連續編號、未填寫倉庫名、入庫商品規格型號、計量單位不規范等現象。3、未嚴格執行物資領用審批制度。抽查部分物資領用未經審批或審批簽字不全。4、部分入庫單未填寫倉庫名稱、物資用途不清晰、不同倉庫物資共用一張出庫單等。5、人庫單、出庫單各聯次未按用途分別各部門保管。6、物資庫房分類擺放還未達到投資公司物資統一分類的要求。7、物資卡片標示還不夠清晰，

5、沒有“四號定位 ”。8、檢查 4-5 月份物資臺賬記錄和出入庫單數據存在差異。由于盤點不及時，造成庫存物資長期帳實不符。9、從 4 月初才開始有規范的物資臺帳可查，并且4 月份物資臺帳的期初數遺漏了部分物資沒有入賬，所以物資期初數完整性和可靠性較低。10 、檢查 8 月的物資臺賬，鋼材類物資工字鋼、軌道、圓鋼的計量單位為 “根”或“米 ”，計量不規范。11 、檢查 4-8 月的物資臺賬，部分物資沒有規格型號，記錄信息不完整。感謝下載載精品12 、露天庫房物資管理控制不嚴，存在借用物資未及時辦理手續的情況。13 、庫房外物資堆放零散不集中，不便于集中統一管理，易發生物資丟失風險。（三）物資付款環

6、節1、抽查 6 月銀付 11# 憑證，物資付款審批簽字不完整2、抽查 6 月轉賬 5# 憑證，內容為購入發動機柴油，沒有入庫單，附件審批簽字不完整。3、檢查財務物資明細帳，與物資部門記載臺帳差異較大。（四）物資基礎管理及效能方面1、在制度方面，缺少廢舊物資管理辦法。2、廢舊物資還沒有規范管理，現場廢舊沒有入賬。3、物資庫房管理員實際只有一人，庫管人員嚴重不足。4、物資管理人員培訓較少，制度掌握不夠，缺少物資管理專業知識。5、缺少物資管理軟件。6、法蘭盤、 pvc 管、無縫鋼管、軌道、軌枕等物資庫存量較大，與生產匹配較差，對資金占用較大。五、審計建議（一）物資計劃、采購與財務付款方面感謝下載載精

7、品1、物資采購計劃應與生產計劃相適應，以防止因計劃提前和計劃過量造成資金積壓和浪費； 對于目前庫存量較大的物資因積極想辦法（如：處置或借用給施工單位，與供應商協商材料置換）2、材料采購選擇應采用通用標準，以防非標準件而增加后續費用。3、物資計劃應盡量做到準確，減少臨時計劃，否則因采購程序的時間給工作造成影響。4、物資采購詢價密封報價。5、計劃單、詢價單、確認單分礦、分月進行分類歸檔保管。6、物資付款核對材料入庫及確認單是否完整，嚴格執行審批程序進行付款。7、財務和物資兩個部門盡快進行核對，找出雙方差異原因，根據具體情況進行處理或調整，達到財務與物資核算一致。（二）物資入庫、出庫、倉儲管理方面1

8、、嚴格執行物資驗收制度， 物資入庫應由物資申請人 （使用專業部門人員）和庫管員共同驗收，并填制驗收單，驗收合格后方可入庫。2、嚴格執行物資領用制度，倉庫物資領用必須先填寫物資申領單，相關部門負責人簽字后方能到倉庫領取物資材料。3、物資入庫單連續編號，填制倉庫名稱、供應商、規格型號、數量、單價等項目齊全，計量單位科學合理、標準統一。感謝下載載精品4、物資出庫單連續編號，填制及時，倉庫名稱、用途明細（工程領用物資按投資概算項目填寫）、領用部門、規格型號、數量、單價等項目齊全，計量單位科學合理、標準統一。5、物資臺賬必須根據出、入庫單進行及時登記，保證帳證相符；物資臺賬規格型號應補充完整，計量單位應科學合理、標準統一（如：鋼材的計量單位應統一按 Kg）。6、全面清庫盤點，對帳實不符的機具、物資，按規定進行調整；在以后的工作中必須嚴格執行定期盤點制度，切實做到物資帳實相符， 不得出現帳外物資。7、按投資公司物資管理制度規定，對庫存物資進行分類存放擺放，各類物資卡片、標簽清晰。8、規劃專門場地用于存放大件、零散物資，加強對庫房外物資的監管和盤點，防止因監管不力發生損失。9、建立物資借用審批、登記制度及臺帳。（三）其他基礎管理方面1、建立廢舊物資管理制度， 并建立廢舊物資臺賬， 實時掌握廢舊物資信息。2