1、.農村商業銀行不良資產管理方法133號 5月18日第一章 總 那么第一條 為規X農村商業銀行股份XX以下簡稱本行不良資產處置行為，明確工作要求，防X道德風險，提高資產處置效率，根據銀監會財政部"不良金融資產處置盡職指引"等文件的要求，結合本行實際，特制定本方法。第二條 本方法中的不良資產、不良資產處置、不良資產工作人員是指：1不良資產是指本行在經營中形成的不良貸款四級、五級分類中的后三類，十級分類中的后四類、抵債資產等。2不良資產處置是指本行對不良資產開展的資產處置前期調查、資產處置方式選擇、資產定價、資產處置方案制定、審核審批和執行等各項活動。3不良資產工作人員是指本行參

2、與不良資產管理及處置的相關人員。第三條 本行在處置不良資產時，應遵守法律、法規、規章和政策等規定，在堅持公開、公平、公正和競爭、擇優的根底上，努力實現處置價值最大化。第四條 不良資產工作人員與債務人、擔保人、資產受讓方、受托中介機構存在直接或間接利益關系的，在不良資產處置中應當回避。第五條 實行不良資產處置盡職問責制。在不良資產管理和處置過程中，對違反有關法律、法規、規章、政策和本方法規定的，按本行相關規定對有關責任人進展處理。第二章 資產管理要求第六條 總行風險管理部負責不良資產管理工作，主要職責是：1不良資產管理工作的整體協調；2不良資產處置盡職制度的制定和修改；3建立各支行不良資產管理臺

3、賬，定期進展檢查和核對，確保賬實相符，并匯總上報不良資產各類報表；4制定不良資產年度下降和控制目標，分解落實任務，定期監測和考核；5組織建立不良資產信息反應和效勞網絡；6對支行上報的不良資產處置申請及方案進展審核，并按程序規定會同支行對處置方案進展調查論證和評估；7將不良資產處置方案提請資產處置委員會研究審批；8對資產處置委員會批準的處置方案配合相關支行組織實施。第七條 總行資產處置委員會負責不良資產處置方案的審批。第八條 總行風險管理部負責對全行不良資產清收的指導、催促、效勞工作。支行行長具體負責本支行不良資產的管理工作，對每筆不良資產制訂清收處置方案，分解落實任務，催促檢查制度執行和清收處

4、置方案落實情況，抓好考核獎懲，全面完成各項工作任務。第九條 支行應加強不良資產的管理，對每筆不良資產必須明確管理責任人原那么上由原第一責任人負責管理。其職責和要求是：1做好不良資產檔案管理，全面搜集、核實和及時更新債務人擔保人的資產負債、生產經營、涉訴情況等信息資料，搜集、核實的過程和結果應以書面或電子形式記載并歸入檔案。認真整理、審查和完善不良債權的法律文件和相關管理資料；2密切監控主債權訴訟時效、保證期間和申請執行期限等，及時主X權利，確保債權訴訟時效連續；3密切關注抵押質物的管理情況、完好程度等，發現缺損及價值的不利變化，及時報告并采取補救措施；4調查和了解債務人擔保人的其他債務和擔保情

5、況以及其他債權人對債務人擔保人的債務追償情況，發現異常及時報告；6及時發現債務人擔保人主體資格喪失，隱匿、轉移和毀損資產，擅自處置抵押物或將抵押物再次抵押給其他債權人等有可能導致債權被懸空的事件或行為，采取措施制止、補救和進展必要說明，并報告支行領導和上級有關部門；7嚴格執行本行"貸款風險預警制度"，及時分析和發現債務人擔保人的靜態風險和動態風險，并書面上報總行風險管理部；8建立不良債權臺賬，及時登記變動情況，確保賬賬、賬實相符。第十條 支行應加強抵債資產管理，明確專人負責，嚴格執行本行"待處理抵債資產管理實施細那么"的規定，做好抵債資產的經營管理和日常

6、維護工作，重要權證實施專人集中管理。第三章 資產處置前期調查盡職要求第十一條 支行及不良資產工作人員處置不良資產前，應對擬處置資產開展前期調查分析。前期調查分析應充分利用現有檔案資料和日常管理中獲得的各種有效信息。當現有信息與實際情況發生較大出入或重大變化時，應進展現場調查。第十二條 前期調查主要由支行客戶經理或由總行風險管理部委派人員負責實施，必要時也可委托中介機構進展或參與。調查的重點是：采用保證擔保方式的不良資產，應著重調查債務人的資產狀況、變現的可能性及履約能力，同時還應調查分析保證人的代償能力和代償意愿，為選擇處置方式提供依據； 采用抵質押方式的不良資產，在調查債務人資產狀況和履約能

7、力的同時，著重調查抵質押物的種類、數量、權屬狀況到有關部門查詢核對、質量狀況、新舊完好程度、市場價值、欠繳土地出讓金租金和拖欠基建款情況、是否可辦理過戶或轉讓、變現的可能性及可變現數額，并同抵質押物清單進展核對，如有缺損需查明原因，為確定處置方案提供依據；對于經法院裁定終結執行、破產或經縣級以上工商行政管理部門注銷的債務人及其他回收價值低的資產，可根據實際情況進展專項調查和重點調查。前期調查還應調查和分析不良資產形成的原因，內部操作手續是否合法、合規、符合操作程序規定，有否風險預警并采取了有效的資產保全措施。第十三條 支行和總行風險管理部在前期調查時應做到雙人到場，記錄調查過程，整理分析并妥善

8、保管各類調查資料和證據材料。重要工程要形成書面調查報告。前期調查資料和調查報告應對后續資產處置方式選擇、定價和方案制作等形成必要的支持。第十四條 負責調查的不良資產工作人員應保證在調查報告中對可能影響到資產價值判斷和處置方式選擇的重要事項不存在虛假記載、重大遺漏和誤導性陳述，并已對所獲信息資料的置信程度進展了充分說明。第四章 資產處置方式選擇與運用盡職要求第十五條 支行和總行風險管理部及不良資產管理的工作人員在選擇與運用資產處置方式時，應遵循本錢效益和風險控制原那么，合理分析，綜合比擬，擇優選用可行的處置方式，并提供相關依據。第十六條 對債權類資產進展追償的，包括直接催收、訴訟仲裁追償、委托第

9、三方追償、破產清償等方式。1采用直接催收方式的，應監控債務人擔保人的還款能力變化等情況，及時發送催收通知，及時收回回執并妥善保存，盡可能收回貸款本息。當直接催收方式不能順利實施時，應及時調整處置方式；2采用訴訟仲裁追償方式的，應在論證訴訟仲裁可行性的根底上，根據債務人擔保人的財產情況，合理確定訴訟時機、方式和標的。并按照生效法律文書在規定的時間內要求債務人擔保人履行或申請執行，盡快回收現金和其他資產。對XX、顯失公平的判決、裁決或裁定，應及時上訴。必要時，應提起申訴，并保存相應記錄；3采用委托第三方追償債務方式的，應在對委托債權價值做出獨立判斷的根底上，結合委托債權追償的難易程度、代理方追償能

10、力和代理效果，合理確定委托費用，并對代理方的代理行為進展動態監視，防止資產損失。采用風險代理方式的，應嚴格委托標準，擇優選擇代理方，明確授權X圍、代理期限，合理確定費用標準和支付方式等內容，并加強對代理方的監視考核；4采用債務人擔保人破產清償方式的，應參加債權人會議，密切關注破產清算進程，并盡最大可能防止債務人利用破產手段逃廢債。對破產過程中存在損害債權人利益和顯失公平的裁定應及時依法維護自身權益。第十七條 對債權進展重組的，包括以物抵債、修改債務條款、資產置換等方式或其組合。1采用以物抵債方式的，應嚴格執行本行"待處理抵債資產管理實施細那么"的規定，重點關注抵債資產的產權

11、和實物狀況、評估價值、維護費用、升貶值趨勢以及變現能力等因素，慎重確定抵債資產抵償的債權數額，對剩余債權繼續保存追償權。應當優先承受產權清晰、權證齊全、具有獨立使用功能、易于保管及變現的實物類資產抵債。在考慮本錢效益與資產風險的前提下，及時辦理確權手續；2采用修改債務條款方式的，應對債務人擔保人的償債能力進展分析，慎重確定新債務條款，與債務人擔保人重新簽訂還款方案，落實有關擔保條款和相應保障措施，催促債務人擔保人履行約定義務；3采用資產置換方式的，應以提高資產變現和收益能力為目標，確保擬換入資產來源合法、權屬清晰、價值公允，并嚴密控制相關風險；4采用以債務人分立、合并和破產重組為根底的債務重組

12、方式的，由總行風險管理部在得到有權部門批準的前提下，依據有關法律、法規、規章和政策操作，相關支行積極給予配合。第十八條 對不良資產抵債實物資產進展轉讓的，包括拍賣、競價轉讓和協議轉讓等方式，應遵守國家有關規定和本行"待處理抵債資產管理實施細那么"的規定。第十九條 對因受客觀條件限制，暫時無法處置的資產進展租賃的，應遵守國家有關規定和本行"待處理抵債資產管理實施細那么"的規定，確保租賃資產的平安和租賃收益。第二十條 對符合條件的不良資產損失進展內部核銷，應遵守國家有關規定和本行呆賬貸款核銷管理制度的規定。第五章 資產處置定價盡職要求第二十一條 處置不良資產

13、接收以物抵債、轉讓或出售不良資產原那么上必須經過嚴格的資產評估來確定價值。對大宗資產100萬元以上和難以估價的資產原那么上應委托中介機構進展價值評估。支行和總行相關部門對中介機構的評估報告應進展獨立的分析和判斷，發現虛假記載、重大遺漏、誤導性陳述和適用方法明顯不當等問題時，應向中介機構提出書面疑義，要求其做出書面解釋。對一些單項、小額、簡單且價值易于確定的資產可由本行風險管理部進展價值評估，評估程序應合法合規，要以市場價格為根底合理定價。對不具備評估條件的不良資產和其他特殊情況本行可以同債務人擔保人、買受人協商定價。第二十二條 中介機構評估價和總行內部評估價是不良資產定價的重要依據，但不是決定

14、因素，還應在綜合考慮國家有關政策、市場因素、環境因素的根底上，重點關注法律權利的有效性、評估咨詢報告與盡職調查報告、債務人擔保人或承債式兼并方的償債能力與償債意愿、企業經營狀況與凈資產價值、實物資產的公允價值與交易案例、市場招商情況與潛在投資者或買受人報價等影響交易定價的因素，同時也因關注定價的可實現性、實現的本錢和時間，在綜合考慮各種因素的根底上合理定價。第二十三條 采用拍賣、競價方式處置不良資產的，原那么上必須設置底價保存價，并將底價設置嚴格XX，不得公開。確定底價時，要對資產評估價、同類資產市場價、意向買受人詢價、拍賣機構建議拍賣價進展比照分析，考慮本地市場狀況、拍賣競價付款方式、成交可

15、能性及快速變現等因素，合理確定底價。對無法采用拍賣、競價方式處置的不良資產，應通過充分的信息披露、廣泛招商以及交易構造設計等手段，利用市場機制開掘不良資產的公允價值。第二十四條 不良資產定價程序和審批：1支行對擬處置不良資產，根據上述定價原那么、方式和要求，經會辦小組集體研究提出處置建議價；2總行風險管理部對基層提出的建議價進展初審，并進展調查論證，提出審查意見報資產處置委員會研究；3資產處置委員會審定后，由支行填列處置審批表，逐級審批。第六章 資產處置方案制定、審批和實施盡職要求第二十五條 支行處置不良資產，除賬戶扣收和直接催收方式外，應制定處置方案。方案制定人員應對方案內容的真實性和完整性

16、負責，并承諾不存在虛假記載、重大遺漏和誤導性陳述。第二十六條 制定處置方案應做到事實真實完整、數據正確、法律關系表述清晰、分析嚴謹。主要包括：處置對象情況債務人和擔保人、不良資產數額、處置時機判斷、處置方式比擬和選擇、處置定價和依據以及交易構造設計等內容。還應對建議的處置方式、定價依據、履約保證和風險控制、處置損失、費用支出、收款方案等做出合法、合規、合理的解釋和論證，并最大限度地收集能支持方案合法性、合規性、合理性的證據材料。第二十七條 不良資產處置方案審核和審批要求：1支行對擬處置不良資產，根據本方法規定和盡職要求，制定處置方案，經會辦小組集體研究初定方案，報總行風險管理部審核。支行對提出

17、的方案和意見負責；2總行風險管理部對支行提出的處置方案進展初審，并對方案的合法性、合規性、合理性和可行性進展審核，必要時可進展獨立地調查論證，提出審核意見報資產處置委員會。審核部門和審核人員對審核意見負責；3資產處置委員會審定。第二十八條 除承受人民法院和仲裁機構有終結性法律效力的判決、裁定、裁決的資產處置工程外，不良資產處置方案須資產處置委員會批準前方可實施。第二十九條 支行要嚴格按照批準的處置方案實施，如確需變更，條件優于原方案的，應向總行風險管理部報備。劣于原方案的，應重新上報審批并取得同意。有附加條件的批準工程應先落實條件后再實施?？傂酗L險管理部應參與、配合和監視支行方案實施的全過程，

18、跟蹤了解合同履行或訴訟案件進展情況。第三十條 不良資產處置中，參與購置者如果一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，那么他們之間存在關聯方關系；如果兩方或多方同受一方控制，那么他們之間也存在關聯關系。關聯方參與不良資產處置，應充分披露處置有關信息；如存在其他投資者，向關聯方提供的條件不得優于其他投資者。第三十一條 支行對處置方案實施過程中出現的各種人為阻力或干預，應依法采取措施，并向支行領導和相關部門報告。對因故無法實施的工程應分析原因，及時調整處置策略，維護自身合法權益。第三十二條 總行風險管理部應按照本方法規定，加強資產處置管理，確保資產處置過程、審核審批程序和履約

19、執行結果等數據資料的完整、真實。第七章 盡職檢查監視要求第三十三條 總行稽核部負責不良資產處置盡職檢查監視，其職責是：1負責不良資產處置盡職檢查監視；2組織開展對不良資產處置等工作的盡職檢查至少每半年一次；3監視盡職檢查監視人員認真履行崗位職責，做好盡職檢查監視；4審核盡職檢查監視人員出具的盡職檢查報告，并負責送交總行領導和有關部門；5對不良資產處置工作人員是否盡職提出初步意見。6定期向上級監管部門報送不良資產處置盡職檢查監視工作情況。第三十四條 盡職檢查人員應具備與崗位要求相適應的職業操守、專業知識、監視能力和相關工作經歷，并不得直接參與不良資產收購、管理、處置、定價、審核和審批工作。第三十

20、五條 盡職檢查人員工作職責是：1認真學習本崗位所要求的業務知識，不斷提高工作能力；2定期對不良資產處置進展盡職檢查監視；3對不良資產處置工作人員是否盡職實事求是做出評價。第三十六條 盡職檢查監視人員應根據有關法律、法規、規章和本方法相關規定對不良資產的處置工作人員進展獨立的盡職檢查監視，客觀、公正地評價各環節有關人員依法合規、勤勉盡職的情況，并形成書面盡職檢查報告。第三十七條 支行和總行相關部門應支持盡職檢查監視人員獨立行使檢查監視職能。檢查可采取現場檢查或非現場檢查的方式進展。第三十八條 總行資產處置委員會和經營管理層對于盡職檢查監視人員發現的問題，應責成相關部門和相關支行及人員糾正或采取必

21、要的補救措施，并及時跟蹤整改結果。第三十九條 支行和總行所有部門及個人不得直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監視人員的盡職檢查監視工作，不得授意、指使和強令檢查監視部門或檢查監視人員成心弄虛作假和隱瞞XX違規情況，不得對盡職檢查監視人員或舉報人等進展打擊報復。第八章 責任認定和免責第四十條 實行不良資產處置盡責責任追究制度。第四十一條 責任認定部門和程序：1風險管理部應根據各支行以及盡職檢查監視人員的檢查結果，對不良資產的處置工作人員是否盡責進展責任認定，并按照總行相關制度的規定，提出處理意見，報資產處置委員會審定；2資產處置委員會審定后，報有權審批人批準。責任認定部門和人員應對認定結果負責。責任認定時如涉及到認定部門和人員，應當回避。3認定后的責任按總行規定交人事和監察部