1、關(guān)于華中農(nóng)業(yè)大學(xué)園藝林學(xué)學(xué)院新建基地改造基礎(chǔ)工程(南湖基地)跟蹤審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告園藝林學(xué)學(xué)院新建基地改造基礎(chǔ) 工程(南湖基地)自 2017年 7月 18日開工以來，對(duì)本工程進(jìn)行全過程跟蹤審 計(jì)，現(xiàn)將跟蹤審計(jì)情況向貴處匯報(bào)如下：1、日常工作內(nèi)容自開工以來，我組堅(jiān)持做好每天得日常工作，具體內(nèi)容如下：(1)及時(shí)做好跟蹤審計(jì)情況記錄；(2) 積極做好現(xiàn)場(chǎng)巡查工作，每天巡查各標(biāo)段施工現(xiàn)場(chǎng)一次，對(duì)施工進(jìn)度及 現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行得主要工作有所把握，做到心中有數(shù)；(3) 根據(jù)施工計(jì)劃，我組有計(jì)劃得對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤，如隱蔽工程得 計(jì)量審查工作，以及未來竣工后無法直接反映出得其她情況；(4) 積極與業(yè)主方做好溝通協(xié)調(diào)

2、工作，針對(duì)工程跟蹤審計(jì)過程中得實(shí)際工作 情況，與業(yè)主方主要現(xiàn)場(chǎng)管理人員、監(jiān)理單位工作人員以及施工方管理人員及 時(shí)做好交流，交換意見，真實(shí)、客觀得反應(yīng)施工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況；(5) 處理業(yè)主方委托得其她日常事務(wù)，并適時(shí)提出合理化建議或意見；(6) 根據(jù)施工圖紙、業(yè)主方指令及現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況進(jìn)行工程量統(tǒng)計(jì)。2、施工合同履行期間得主要工作2、1、施工過程 xx 主要工作2、1、1、現(xiàn)場(chǎng)主要工作方法及原則在施工過程中，我組嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)、跟蹤審計(jì)合同、審計(jì)局、業(yè) 主方得要求，嚴(yán)于律己，恪守職業(yè)道德，認(rèn)真、客觀得對(duì)施工過程中發(fā)生得情 況進(jìn)行把握，具體工作方法及原則如下：(1) 我組專業(yè)審計(jì)人員從控制工程造價(jià)

3、得角度，在施工合同履行得整個(gè)時(shí) 期對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行客觀、公正得跟蹤核查、記錄。在現(xiàn)場(chǎng)工作中我組人員嚴(yán)格遵循有關(guān)規(guī)定，對(duì)工作嚴(yán)格要求，堅(jiān)決杜絕一切形式得虛報(bào)、重復(fù)上報(bào)工程量等違 規(guī)行為（ 2）專業(yè)造價(jià)審計(jì)人員每天巡查各標(biāo)段施工現(xiàn)場(chǎng)，通過現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量、取證、 拍照等方式，及時(shí)做好相應(yīng)記錄，作為變更簽證與結(jié)算審計(jì)得真實(shí)造價(jià)依據(jù)。 特別對(duì)隱蔽工程部分、竣工后無法直接反應(yīng)得其她情況以及易發(fā)生糾紛得部 分，在現(xiàn)場(chǎng)跟蹤過程中我組會(huì)加大跟蹤力度，重點(diǎn)關(guān)注。（3）及時(shí)做好跟蹤審計(jì)情況日志，記錄施工過程中發(fā)生得得與造價(jià)相關(guān)得 事件，作為處理造價(jià)管理得基礎(chǔ)資料；2、2、2、現(xiàn)場(chǎng)主要工作內(nèi)容在施工合同履行期間，我組在施工現(xiàn)場(chǎng)針

4、對(duì)不同得分項(xiàng)工程開展了大量得 工作，主要工作內(nèi)容分類如下：（1）土石方工程，重點(diǎn)跟蹤審查施工測(cè)量工作，采取現(xiàn)場(chǎng)同步測(cè)量，對(duì)原 始地形及完工地形得測(cè)量，嚴(yán)格按照地形起伏均勻布點(diǎn)，取具有代表性得高程 點(diǎn)得原則，合理使用測(cè)量工具，杜絕承包方過多得取高地形或低地形以達(dá)到增 加計(jì)量，獲取不當(dāng)?shù)美梦璞仔袨椋粚?duì)土石方工程所采用得施工機(jī)械、土石方 運(yùn)輸方式及運(yùn)距進(jìn)行核查。（2）市政基礎(chǔ)設(shè)施工程重點(diǎn)跟蹤審查其就是否符合圖紙?jiān)O(shè)計(jì)、相應(yīng)圖集規(guī) 范做法、招投標(biāo)文件得要求，如市政基礎(chǔ)設(shè)施工程中雨、污水管道基礎(chǔ)做法， 雨污水管道得材質(zhì)、規(guī)格，土路基得處理方式、方法等。（3）房屋建筑工程重點(diǎn)跟蹤審查其就是否符合圖紙?jiān)O(shè)計(jì)、

5、相應(yīng)圖集規(guī)范做 法、招投標(biāo)文件得要求，如水生植物池混凝土澆注工程中混凝土所選用得種 類、輸送方法，鋼筋工程中鋼筋得級(jí)別、鋼筋得綁扎搭接長(zhǎng)度、鋼筋連接方式 等；（4）裝飾裝修工程重點(diǎn)跟蹤審查其基層做法，預(yù)埋件等就是否符合圖紙?jiān)O(shè) 計(jì)、相應(yīng)圖集規(guī)范做法、招投標(biāo)文件得要求。如工具用房屋面檁條、彩鋼瓦， 各類裝飾面層得基層做法等。（5）電氣給排水、設(shè)備安裝工程重點(diǎn)跟蹤審查其材料設(shè)備所選用得規(guī)格型 號(hào)就是否符合圖紙?jiān)O(shè)計(jì)、招投標(biāo)文件得要求，如電線、電纜得材質(zhì)、規(guī)格、敷 設(shè)方式，給排水管道得材質(zhì)、規(guī)格、連接方式、敷設(shè)方式，主要設(shè)備得型號(hào)、 安裝方式，電氣設(shè)備得接地保護(hù)、安裝方式等。2、4、工程量簽證得造價(jià)審核

6、程序與內(nèi)容本工程得簽證應(yīng)包括簽證單、甲方簽字認(rèn)可得相應(yīng)施工洽商聯(lián)系單、甲方 代表、監(jiān)理方代表、施工方代表及我方共同簽認(rèn)得現(xiàn)場(chǎng)實(shí)測(cè)實(shí)量原始記錄、相 應(yīng)得影像資料，涉及計(jì)算得，應(yīng)附完整、清晰得計(jì)算過程。對(duì)于工程現(xiàn)場(chǎng)簽證 內(nèi)容得審核，我組遵循以下三個(gè)步驟：真實(shí)性審核、合理性審核、實(shí)質(zhì)性審 核。（ 1）真實(shí)性審核1）一般簽證書面材料中應(yīng)有甲方現(xiàn)場(chǎng)代表、乙方、監(jiān)理工程師得簽字。2）簽證內(nèi)容應(yīng)與原始測(cè)量記錄、相應(yīng)影像資料得內(nèi)容一致，且應(yīng)與我方現(xiàn) 場(chǎng)記錄情況一致。如有不一致，簽證無效。3）簽證就是甲方與乙方之間在工程實(shí)施過程中對(duì)已訂合同得一種彌補(bǔ)或動(dòng) 態(tài)調(diào)整，與主體合同具有同等法律效力，因而在形式上應(yīng)該就是

7、雙方簽章齊全 真實(shí)。4）對(duì)簽證中涉及得工程量我方堅(jiān)持現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)。現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)工作量要求甲方、 乙方、監(jiān)理方三方同時(shí)到場(chǎng)，我方專職專業(yè)造價(jià)審計(jì)人員一般安排二人以上參 加，認(rèn)真測(cè)量并做好測(cè)量記錄。測(cè)量記錄內(nèi)容應(yīng)詳細(xì)，且能客觀得反應(yīng)出現(xiàn)場(chǎng) 實(shí)際情況，作為審核正式簽證得依據(jù)，并應(yīng)及時(shí)歸檔保存，防止丟失。（ 2）合理性審核1）一些乙方為了中標(biāo)，在招標(biāo)時(shí)采取壓低造價(jià)中標(biāo)，或在投標(biāo)過程采用不 平衡報(bào)價(jià)法，為彌補(bǔ)自身經(jīng)濟(jì)損失或增加自身盈利水平，在施工中會(huì)以各種理 由，采取洽商簽證得方式以達(dá)到高盈利得目得。所以對(duì)乙方簽證得合理性必須認(rèn)真審核。2）乙方得簽證索賠要求必須符合有關(guān)得規(guī)定要求，遵循非己方過錯(cuò)得原 則，并應(yīng)嚴(yán)

8、格按照規(guī)定得時(shí)效性提出。（ 3）實(shí)質(zhì)性審核：對(duì)于工程量得簽證，審核時(shí)必須到現(xiàn)場(chǎng)逐項(xiàng)丈量、計(jì) 算，逐筆核實(shí)。特別就是對(duì)土石方工程及附屬工程得隱蔽部分應(yīng)作為審核得重 點(diǎn)。因?yàn)檫@兩部分往往沒有圖紙或者圖紙不很明確、方案變化較大，而事后勘 察又比較困難。3、現(xiàn)場(chǎng)工作實(shí)踐中存在得主要問題由于本工程得特殊性，對(duì)我方在實(shí)際施工過程中得造價(jià)控制工作造成了相 當(dāng)?shù)糜绊懀怀霰憩F(xiàn)為：（1）施工圖紙不夠詳盡，無法按照施工圖紙對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行把握，且整體規(guī)劃 不詳盡，造成施工過程中發(fā)生方案變更較多，部分方案調(diào)整對(duì)工程造價(jià)影響較 大，因方案調(diào)整造成得工程造價(jià)增加，難以有效掌控。部分方案未能及時(shí)確 定，對(duì)施工單位得損失須進(jìn)行賠

9、償。（ 2）本工程實(shí)際位于原煤礦塌陷區(qū)，且現(xiàn)場(chǎng)存在多個(gè)自然形成得池塘及河 道，地質(zhì)條件復(fù)雜，且地質(zhì)勘測(cè)報(bào)告未能有效得反映現(xiàn)場(chǎng)地質(zhì)情況，造成多處 施工區(qū)域出現(xiàn)未能預(yù)見得淤泥、濕土及冒水等突發(fā)情況，需要進(jìn)行處理，因此 類情況造成工程造價(jià)得增加，難以有效掌握。（3）本工程得工期要求非常緊，實(shí)際施工日歷天數(shù)較少，部分工作不能按 照正常程序進(jìn)行，如現(xiàn)場(chǎng)工程量得測(cè)量工作，施工單位不能及時(shí)提供由監(jiān)理 方、甲方簽認(rèn)得施工洽商聯(lián)系單，但實(shí)際已獲得甲方口頭認(rèn)可，我方人員只能 采取先行測(cè)量后要求提供洽商聯(lián)系手續(xù)得方法，以確保施工進(jìn)度得正常推進(jìn)。（ 4）對(duì)于審計(jì)局文件規(guī)定施工方須隨施工洽商聯(lián)系單一并上報(bào)得洽商內(nèi)容 得

10、工程造價(jià)，因施工單位現(xiàn)場(chǎng)人員配備中并無專職專業(yè)造價(jià)人員，或以趕工等 為理由不能上報(bào)，因此此條規(guī)定實(shí)際造價(jià)控制中未能取得預(yù)期效果。4、主要工作成果我方自進(jìn)場(chǎng)以來，對(duì)造價(jià)得控制工作取得一定成果，主要包括以下方面（ 1）對(duì)苗木價(jià)格得認(rèn)定，提出多條合理化建議及參考價(jià)格，協(xié)助甲方完成 苗木價(jià)格得認(rèn)定。如（ 2）對(duì)于市政工程鋪裝材料、裝修工程面層材料價(jià)格嚴(yán)格控制。如某裝飾裝修單位高報(bào)面磚價(jià)格，我方到市場(chǎng)進(jìn)行詢價(jià)，并做好相應(yīng)取證 記錄，有效降低了此項(xiàng)材料得價(jià)格。（3）對(duì)工程計(jì)量方法提出合理化建議，如澳洋園林 11 號(hào)橋淤泥處理原計(jì) 量方案為 “按照實(shí)際進(jìn)場(chǎng)得石灰重量進(jìn)行計(jì)量 ”，我方綜合考慮施工方可能不加

11、掌控得購(gòu)入石灰，從而獲取不當(dāng)?shù)美脿顩r，建議甲方對(duì)此部分按照比例，依 據(jù)江蘇省 2004 市政計(jì)價(jià)表規(guī)定按幾何尺寸及厚度以體積進(jìn)行計(jì)量。（4）嚴(yán)格杜絕現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量工作中存在得舞弊行為，如某施工單位在測(cè)量時(shí)， 其現(xiàn)場(chǎng)人員偷偷將卷尺前端握在手中，長(zhǎng)度達(dá) 2、5m 之多，我方人員及時(shí)發(fā)現(xiàn) 并勒令其改正，且要求其不得參與后續(xù)計(jì)量工作。再如多家施工單位在地形測(cè)量時(shí)，過多得選取高點(diǎn)或低點(diǎn)，我方人員依照 現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際地形起伏狀況予以糾正，并加權(quán)考慮高低點(diǎn)得數(shù)量要求其按權(quán)重進(jìn)行 布點(diǎn)。（5）嚴(yán)格杜絕重復(fù)上報(bào)工程量得行為，如澳洋主入口U 型路處理淤泥，施工單位自報(bào)方案為毛石擠於，后此方案實(shí)施后未能達(dá)到預(yù)期效果，對(duì)同一位置 又進(jìn)行灰土處理，我方只認(rèn)可其實(shí)際操作成功得施工方案。再如某施工單位碼 頭施工圍堰加高，經(jīng)審查施工單位前期圍堰施工中未考慮雨季湖面上漲因素， 故施工單位此項(xiàng)簽證請(qǐng)求不予認(rèn)可。（ 6）嚴(yán)格杜絕簽證單中高報(bào)工程量或?qū)嶋H上報(bào)情況與現(xiàn)場(chǎng)施工情況不符得 行為，如某單位施工得小廣場(chǎng)需混凝土加高，施工單位簽證單自報(bào)為“C2商品混凝土加高10cm”，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)審查，實(shí)際厚度不足 10cm，且混凝土加高面積未扣 除樹池占用面積，故按照現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況對(duì)其工程量核減。又如某施工單位上報(bào) “采用二灰結(jié)石修筑施工通行便道 ”，經(jīng)我方現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，實(shí)際采用得