1、工程項目評價課程設計報告 工程經濟學課程設計 十章 組織機構與人力資源配置項目公司為哈爾濱*表面處理生態工業園科技發展公司。該公司是按照市委、市政府關于走“政府指導，統一規劃，市場運作，集中治理，專業管理”之路，創建表面處理工業園的要求，由市環保局、發改委、科技局、規劃局共同倡導，由市環保產業協會、市表面工程技術協會和哈工大環保科技股份公司發起，吸收民營資本參加的股份制企業。公司宗旨是依托國家高度重視環境保護的大勢，借哈爾濱創建國家環保模范城和松花江流域水污染治理的東風，切實解決哈市表面處理行業嚴重污染問題，同時提升表面處理產業的經營管理水平，實現規模化、集群化發展，通過政府支持、招商引資、開

2、發建設、經營管理和資本運營等一系列舉措，幫助企業發展獲取一定的投資回報。公司總股本為1000萬人民幣。股東會董事會總經理副總經理理副總經理招商部經營部財務計劃部綜合辦公室規劃發展部資產管理部工程技術部 10人 10人 15人 10人 5人 5人 15人組 織 結 構 圖第十一章 項目實施進度本項目建設期兩年，具體安排如下：2011年10月12月組建項目公司，做準備工作；2012年1月2012年2月進行項目基本情況調研，對哈爾濱市電鍍企業的情況和市場進行調研。另外，還要對我國其它地區的表面處理工業園區進行調研，了解他們的管理模式和運營方式。2012年3月2012年4月進行項目前期報批，編寫項目建

3、議書，編制可行性研究報告，取得土地使用權，和銀行溝通，同時盡心工程勘察和工程設計；2012年5月2012年9月進行水處理中心、動力中心和固廢處理中心、綜合服務中心的建設；2012年10月2013年3月進行設備安裝，1月3月進行試運行，包括因溫度降低導致施工不能進行的休息期；2013年4月2013年8月，進行職工宿舍、廠房、倉庫等建設，同時進行廠區工程的建設；2013年10月11月，進行剩余設備安裝，同時評估上一次的設備，12月試車運行。工程進度分期表日 程工作安排2011年2012年2013年2014年季度41234 12341234公司組建 項目基本情況調研項目前期報批工作土建工程施工期設備

4、安裝試運行第十二章 投資估算及資金籌措一、項目投資估算及依據1、估算依據（）建筑及裝飾工程費依據哈爾濱市近期同類建筑工程技術經濟指標，結合本項目具體擬建工程規劃設計情況進行估算；（）設備購置及安裝工程費估算依據：設備購置費按供貨單位報價估算，設備安裝費根據設備購置費乘以相應的安裝費率測算；（3）其他安裝工程費按照相關工程估算指標結合建筑工程費進行測算；（4）其他各項費用按國家有關規定及實際情況估算；（5）預備費用按照10%計算。2、投資估算總投資89885萬元。其中，建設投資89385萬元，流動資金500萬元，其中建設投資構成如下：投 資 估 算 表表面處理園項目 單位: 萬元序號費用名稱建筑

5、工程費設備購置費安裝工程費其它費用合計備注數量單位一工程費用5191828971478562931廠房3588035880260000m22管理服務中心4850485025000m23職工宿舍35121200 471225000m24倉儲物流1923108 203131200m25動力中心170036 173619200m26水處理中心1213 355 28 159610000噸7監測系統8108104套8過濾管125101359自動切換系統424462套10平面轉盤污泥干燥機5605261211鍋爐2002522512變電所1751519013道路廣場綠化850850153000m214場區

6、工程1990199015工器具及備品備件630630二其它費用24533245331設計前期費9809802建設單位管理費8508503工程設計費6856854工程監理費4984985勘查設計費4004006征地費2112021120446000m2一二項合計80826三基本預備費68006800四建設期貸款利息 1759 1759五建設投資合計53677289714783133389385六流動資金 500七總投資估算89885二、融資方案及資金投入計劃本項目所需建設投資89385萬元。成立項目公司：其中項目主辦方：哈爾濱*表面處理生態工業園科技發展有限公司。項目公司出資3億元人民幣為資本金

7、，向社會融資30000萬元。其余資金爭取開發銀行貸款，3億元人民幣。 第十三章 財務基礎數據一、經營收入估算1、收入構成 根據前文市場分析及經營模式分析，本項目收入主要由租金收入、水處理收入、重金屬在線回收以及服務及管理收入等幾個部分構成。其中租金收入包括以下幾個方面： （1）廠房出租 （2）倉儲出租 （3）職工宿舍出租水處理處理收入則主要以園區污水處理收入為主，此外還包括污泥銷售收入,中水回用收入。重金屬在線回收包括鎳鹽回收、銅鹽回收以及鋅鹽回收。服務及管理收入包括技術服務性收益、教育培訓收益、清潔生產審核收益、科研成果轉化收益以及展會收益等。2、價格依據哈爾濱市以及國內與哈爾濱同規模的城市

8、目前廠房出租價格大約1.04.5元/（平方米·日）之間，倉庫出租價格在 0.54.0 元/（平方米·日）之，住房出租價格大約在15 元/(平方米·日),根據位置以及交通設施的情況的變化，價格在此區間內浮動。本項目的出租價格根據哈爾濱市以及全國同類項目數據分析的結果，預測本項目價格如下：廠房按照2元/（日·平方米）計算。倉儲物流區按照1.5元/（日·平方米）計算，職工宿舍按照1.5元/（日·平方米）計算，參照國內同類項目污水處理收費標準（一般在310 元/噸），結合本項目的投資情況以及北方的氣候特征，確定本項目污水處理費按照10元/噸計

9、算，污泥銷售價格為 2000元/噸。3、經營收入（1）租金收入本項目廠房總建筑面積260000平方米。倉儲物流建筑面積為31200平方米，職工宿舍建筑面積為25000平方米。各部分的年租金收入如下：廠房租金收入：18980萬元倉儲物流租金收入：1708.2萬元職工宿舍租金收入：1368.75萬元則年總租金收入為：22056.95萬元（2）水處理收入本項目建成后水處理能力為10000噸/日，預計每噸水處理收費為10元，則年收入為：3650萬元（3）污泥銷售收入本項目建成后，預計年污泥產生量為1800噸，年銷售收入為：360萬元（4）中水回用收入本項目日處理廢水10000噸，按照中水回用比率60%

10、計算，目前哈市工業用水價格為3元/噸，本項目預計中水銷售價格為1.5元/噸，則預計銷售收入為：328.5萬元（5）重金屬在線回收收入鎳鹽：漂洗水以400噸/天計算，漂洗水中鎳含量100毫克/升計算，回收率按照95%計算，硫酸鎳價格預計為7萬元/噸，則鎳鹽回收收入：432.53萬元銅鹽：漂洗水以400噸/天計算，漂洗水中銅含量100毫克/升計算，回收率按照95%計算，硫酸銅價格預計為2萬元/噸，則銅鹽回收收入：108.36萬元鋅鹽：漂洗水以1200噸/天計算，漂洗水中鋅含量50毫克/升計算，回收率按照95%計算，偏鋅酸鈉價格預計為7萬元/噸，則鋅鹽回收收入：320.40萬元金屬鹽回收總收入為：8

11、61.29萬元。（6）其他服務及管理類收益 技術服務：通過技術咨詢、分析檢測、試驗、實驗等，有償為入園企業服務，每年收入230萬元教育培訓：進行特種行業技能上崗培訓，年收益100萬元清潔生產審核：與環保局清潔生產中心及表面工程技術協會合作進行企業清潔生產審核，每年收益120萬元科研成果轉化收益：預計每年收益600萬元展會效益：根據行業發展狀況及市場需求，每年定期舉辦展覽及研討交流會，每年收益100萬元預計總收入為：1150萬元（7）本項目年總收入本項目年預計總收入為28406.74萬元本項目建成后，預計第一年、第二年達產率分別為60%，80% ，項目建成后第三年100%達產。二、本項目運營成本

12、估算1、原材料、燃料及動力費根據國內同規模的成熟運行的表面處理園經驗以及本項目的實際情況，預計年材料及燃動力費為648萬元。2、工資及福利本項目勞動定員70人，按照人均年工資5 萬元。預計年工資及福利為 350萬元。3、固定資產折舊本項目固定資產采用直線法分類折舊，機器設備折舊年限為15年，殘值率為5%，年折舊費165萬元，建筑物折舊年限25 年，殘值率5%，年折舊費2000萬。4、修理費按照折舊額的2.5%計取，年修理費54.125萬元5、管理費預計年支出為180萬元。6、招商、宣傳等費用按照營業收入的1%計取,為284.07萬元。本項目年均總成本為2984.405萬元。三、稅金及利潤1、營

13、業稅金及附加根據中華人民共和國營業稅暫行條例規定，本項目應依法繳納營業稅，稅率為5%，并以營業稅實際應納稅額為基數加收7%的城市維護建設稅和3%的教育費附加。本項目年均營業稅金及附加為1294.07萬元，詳見營業稅金及附加估算表。2、企業所得稅中華人民共和國企業所得稅法已通過，并于2008年1月日起實施，根據最新的所得稅法規定，所得稅稅率為 25 %。本項目年均應納所得稅為6032.07萬元，各年度的所得稅支出情況詳見損益表。3、利潤本項目年均利潤總額為25422.335萬元，年均稅后利潤為18096.195萬元。第十四章 財務分析本項目的財務分析嚴格依據建設項目經濟評價方法與參數（第三版）中

14、有關規定編制。項目計算期12年，項目建設期2年。一、財務盈利能力分析結合項目現金流量表、利潤表，通過主要財務指標計算可以考察項目盈利能力。1、根據財務現金流量表，計算項目盈利能力，主要指標如下：（1）財務內部收益率（FIRR）FIRR=18% （所得稅前） 11%（所得稅后）本項目稅前指標約大于建設項目經濟評價方法與參數給出的基準收益率8%，稅后指標和基準收益率相比較大 。（2）財務凈現值（FNPV）（折現率8%）FNPV=46，511.95萬元（所得稅前） 8756.39萬元（所得稅后）本項目稅前FNPV >0，稅后指標 能 滿足要求。（3）項目投資回收期（Pt）Pt =6.38年（所

15、得稅前） 6.39年（所得稅后）。項目行業投資回收期為10年。2、根據利潤表計算指標如下：（1）項目總投資收益率（ROI），是指項目息稅前利潤（EBIT）與項目總投資（TI）的比率。ROI=EBIT/TI=26.99%（2）項目資本金凈利潤率（ROE），是指凈利潤（NP）與項目資本金（EC）的比率。 ROE=NP/EC=60.32%（3）投資利稅率，是指銷售利潤總額和銷售稅金的總和與項目總投資的比率。本項目投資利稅率=利稅總額/總投資=26.2%通過以上分析，本項目各項指標能夠滿足行業的基本要求。二、清償能力分析本項目貸款償還期為6年。本項目建設資金貸款30000萬元，詳見貸款償還表。還款指標

16、見下表：年份 項目建設期運營期12345利息備付率（%） 113.745.969.45償債備付率（%）001.321.342.01通過上表，可以看到本項目還款指標均>1，說明項目還款能力 較 強。資金來源與運用見財務計劃現金流量表。通過計算可以看出，項目計算期各年能收支平衡且有盈利。三、財務盈虧平衡分析BEP(生產能力利用率) 年固定成本 ×100%年經營收入-年經營稅金及附加-年可變成本 22.02 %計算結果表明，經營收入達到預計水平的22.02 %，項目即可保本。項目抗風險能力較強 ，建議 采取措施，盡快回收資本，加強項目的抗風險能力。四、經濟分析結論通過上述財務評價結果

17、來看，本項目各項指標 均 能夠滿足財務評價的基本要求，項目抗風險能力較強 ，贏利性 較好 ， 有 利于項目的發展和成熟。建議 開始建設 。建議在建設期結束后出售部分廠房、倉庫以及職工宿舍，以盡快回收資本。 第十五章 生態效益分析隨著生活水平的提高，國家對環境保護要求逐漸加強，由于我國長期沿用粗放型的經濟增長方式，結構不合理，技術裝備落后，盡管加大了環境治理的力度，但是生態破壞加劇的狀況并沒有從根本上得到解決。國家于2003年1月1日開始實施中華人民共和國清潔生產法，實施清潔生產，發展循環經濟對企業的意義深遠。清潔生產，是國際社會在總結了工業污染治理的經驗教訓后提出的一種新型污染預防和控制戰略，

18、以后又將清潔生產的要求逐步擴展到服務領域和產品，并開始探索建立“循環經濟”和“循環社會”。清潔生產的實質，是貫徹污染預防原則，從生產設計、能源與原材料選用、工藝技術與設備維護管理等社會生產和服務的各個環節實行全過程控制，從生產和服務源頭減少資源的浪費，促進資源的循環利用，控制污染的產生，實現經濟效益和環境效益的統一。清潔生產體現了環境效益與經濟效益的統一。清潔生產是打造和諧企業，和諧社會的最有效措施，是中國企業走向文明的標志和過程，也是國際化的重要舉措。一、哈爾濱水體生態環境分析哈爾濱市污水總體流向為3溝1河，即馬家溝、何家溝、信義溝和阿什河，最終流向松花江。目前，城市的飲用水主要還是來自松花

19、江，所以污水治理是改善松花江水質的根本問題。水體污染是指排入水體的污染物在數量上超過了該物質在水體中的本底含量和水體的環境容量，從而導致了水體的物理特征、化學特征和生物特征發生不良變化，破壞了水中固有的生態系統，破壞了水體的功能及其在經濟發展和人民生活中的作用。造成水體污染的原因主要是水體污染源，歸納起來哈爾濱市的水體污染源主要包括4個方面：一是工業廢水，二是生活污水，三是農業污水，四是服務性污水。其中，根據哈爾濱歷年統計數據，工業廢水是造成哈爾濱的水體污染的主要原因。由于哈爾濱市是一個以工業生產為主體的城市，新老工業企業較多，這些企業排出大量的工業生產廢水，所以工業廢水是哈爾濱市的主要污染源

20、，它主要是排放量大，面積廣、污染物質多且組成復雜，而且具有較大的毒性，治理難度也較大。其中金屬生產加工行業排出的大量廢水中，含多種重金屬，是水體重金屬的主要來源。此外，在生產加工過程中產生的各種廢渣，經雨水淋溶，將各種重金屬帶入地表水和地下水中，也污染了水體。水體受到污染后，含有大量的汞、鎘、鉛、鉻、鎳、硒、銅等危害極大的污染物，那些重金屬，特別是處于離子狀態的具有相當強的毒性，它們大量的在水生物體內積累，將造成嚴重的后果。金屬表面處理特殊的工藝方式決定了將產生大量的游離金屬，如鎳、銅等，電鍍業為經濟建設做出貢獻的同時，也帶來了嚴重的環境污染，其生產過程中產生的廢水、廢氣、廢渣，如果沒有得到有

21、效治理，直接進入周邊水體、大氣和土壤，對環境的污染和破壞將非常嚴重。特別是電鍍污水中的重金屬，如果沒有得到很好的處理，不達標排放，大自然很難自凈、降解、吸收。因此，如何使電鍍行業在確保環境質量的前提下，為經濟建設服務是眼前迫切需要解決的問題。目前，根據環保局的調查數據表明，哈爾濱大部分金屬處理企業屬于作坊式生產、且分散在城市各金融商業中心、居住區密集區域、城市中心及城市周邊地帶等，這些電鍍企業由于環保意識不強，工業廢水排放不合格，對松花江水體造成嚴重的污染壓力，而隨著哈爾濱工業的迅速發展，必然拉動電鍍行業的發展，這將導致電鍍行業對水體污染的壓力增加，因此，迫切需要建設一個現代化的表面處理園區，

22、規范電鍍行業發展，同時，也會對哈爾濱的水體環境以及整個環境、生態產生積極的影響。二、本項目對生態環境的貢獻建設表面處理工業園，對哈爾濱的水體環境以及整個生態環境將產生重要的積極的影響。主要體現在以下兩個方面：1、對水體環境的貢獻該項目建成后，將分散于哈市各個部位的金屬處理企業集中，規范電鍍行業，將工業廢水集中化處理，避免了各個部位的水體污染，有利于松花江水質的改善，有利于哈市居民飲用水的改善。2、對生態環境的貢獻項目建成后，可以有效治理分散的金屬處理企業對化境的破壞，廢水、廢氣、廢渣將集中排放，對哈市整個生態環境都會起到改善作用；工業園建成后，也有利于哈市整體電鍍行業的發展；對松花江水質、金融

23、商業中心、居住區密集區域、城市中心及城市周邊地帶的環境有很大益處。第十六章 社會效益分析電鍍行業是輕工業很重要的配套產業，建設電鍍工業園，是國民經濟發展到一定程度的產物，是提升經濟結構，改善經濟產業鏈的一個重要環節，在哈爾濱老工業基地建設電鍍工業園，具有深遠的經濟效益和社會效益。一 、促進哈爾濱市工業的發展該項目建成后，有利于哈市電鍍行業從大量消耗資源和粗放經營轉變為建立生態工業體系，發展循環經濟；推進我市優勢產業發展的同時，通過這樣一個專業化平臺，還可以促進我市的招商引資工作，引進與表面處理有關的上下游企業，形成產業集群，發揮品牌效應，使其具有強大的輻射作用，進一步拉動哈爾濱市經濟的全方位發

24、展。同時，在哈爾濱建立表面處理工業園，可以充分發揮哈爾濱在東北地區中心城市的地位和作用，帶動東北老工業地區經濟的發展。二、促進電鍍行業效益最大工業園建成后，可以有效規范價格，形成有序競爭；給企業擴大生產規模，提高工藝水平和產品競爭力提供廣闊空間；可以提高金屬處理企業的技術水平，提升企業的綜合競爭能力；企業在園區內公平競爭，優勝劣汰。通過這種方式，有效地處理電鍍企業目前高污染、高消耗的局面，促進電鍍行業整體技術水平的提升和發展。 三、促進人民生活環境質量的提高該項目建成后，提高哈市整體電鍍行業的水平，從而提高哈市的經濟發展；工業園的建成，增加就業機會；整體規范，也是各個企業得利潤有所提高。四、為

25、地方經濟增加稅收工業園建成后，集中分布在哈市的各大中小企業，集中管理，集中征稅，方便當地政府征稅，同樣的也會增加稅收；企業利潤增加，促進政府稅收的增加。第十七章 結論表面處理工業園區是對哈市工業的振興，同時也是對哈市電鍍行業整體的改善。建立表面處理工業園區是發展循環經濟、實施清潔生產、促進人與自然和諧發展的有效途徑；該項目也是促進松花江流域水治理的有效途徑；區建成后，可以有效改善松花江的水質，對哈市居民有很大的益處，對我市電鍍行業產生的環境污染會有很好的改善，能解決我市電鍍行業的污染問題；項目建成后，會給各個金屬企業帶來更多的利潤。所以，表面工業園區的建立很有必要。 - 14 -工程經濟學課程

26、設計報告項目投資現金流量表財務報表1單位：萬元序號項目合計計算期1234567891011121現金流入272023.3617544.04423225.39228906.7428906.7428906.7428906.7428906.7428906.7428906.7428906.741.1營業收入267023.3617044.04422725.39228406.7428406.7428406.7428406.7428406.7428406.7428406.7428406.741.2補貼收入1.3回收固定資產余值1.4回收流動資金50005005005005005005005005005005002現金流出136393.3144692.544692.54260.8474519.6614778.4754778.4754778.4754778.4754778.4754778.4754