1、XXXX20182 號關于印發XX股份有限公司資金管理辦法 的通知公司各部門、杭州分公司：為加強XX股份有限公司資金管理，保證資金安全，提 高資金使用效率，降低資金運營成本，增強公司抗風險能力， 根據國家有關法律法規結合公司實際情況，制定 XX股份 有限公司資金管理辦法，現將本辦法發放給各部門，希望 各部門認真組織學習，按照本辦法執行。附件：XX股份有限公司資金管理辦法XX股份有限公司2018年8月6日XX股份有限公司發印發7份XX股份有限公司資金管理 辦法第一章總則第一條 為加強XX股份有限公司（以下簡稱公司）資 金管理，保證資金安全，提高資金使用效率，降低資金運營 成本，增強公司抗風險能力

2、，根據國家有關法律法規結合公 司實際情況，制定本辦法。第二條 本辦法中所稱資金是指現金及票據。現金（貨幣資金）：指資產負債表中的庫存現金、銀行 存款和其他貨幣資金；票據：指銀行承兌匯票、空白支票和收據。第三條公司資金實行全面預算管理，所有資金收入和 支由都要納入資金預算管理。第四條 財務部是公司資金管理職能部門。第五條 公司資金管理的主要內容為：庫存現金及保險 柜管理、銀行賬戶及網銀管理、現金流預算管理、資金收支 管理、票據管理、融資業務管理、資金信息管理和資金風險 管理等。第二章庫存現金管理第六條 現金的收支必須嚴格執行國家現金管理規定 所有現金收支都要集中在財務部辦理。由納人員與會計人員

3、分開，授權批準現金收支業務人員與現金收支有關人員分 開。第七條庫存現金限額為3000元。超過限額的現金， 及時送存銀行，并且不得坐支現金。如遇特殊情況（如節假 日、銀行下班后）收到現金，應及時報告財務總監，采取相 應的管理措施。第八條 每日終了應對庫存現金盤點清查，不允許用“借條”、“白條”頂替現金，做到日清日結，保證賬實相符。第九條 公司只能在下列范圍內使用現金：1、職工工資、福利、各種工資性津貼、各種獎金；2、個人勞務報酬、生活補貼、各種撫恤金、喪葬補助費、生育補助費等；3、由差人員必須隨身攜帶的差旅費、職工報銷的招待費、以及報銷的差旅費；4、中國人民銀行規定可以支付現金的其他支由；第十條

4、嚴格貫徹執行現金管理不準原則：1、不準用“白條子”頂替庫存現金；不準私人挪用、占用和借用公款現金；2、不準單位之間相互借用現金；3、不準編造用途套取現金或用轉帳支票套換現金；不 準用銀行賬戶代其它單位或個人存入或支取現金；4、不準將單位現金以個人名義存入儲蓄所；5、不準私設“小金庫”保留帳外公款；6、不準使用各種有價證券代替人民幣流通或兌換現金；7、不準從銷售收入中坐支現金；8、不準轉移單位收入兌換現金。第十一條保險柜管理規定1 .保險柜的管理：保險柜由財務經理授權，由由納員負 責管理使用。2 .保險柜鑰匙的配備：保險柜鑰匙由由納保管，由納員 不能將保險柜鑰匙交由他人代為報管理。3 .保險柜的

5、開啟：保險柜只能由由納員開啟使用，非由 納員不得開啟保險柜。如果財務經理需要對由納工作進行檢 查，如檢查庫存現金限額、核對實際庫存現金數額，或者有 其他特殊情況需要檢查保險柜的，應按規定的程序由由納在 財務經理的監督下開啟。4 .票據的保管：每日終了后，由納員應將其未使用的空 白支票（包括現金支票和轉賬支票）、現金收據、印章等放入保險柜內。保險柜內存放的現金應設置和登記現金日記 賬，其他有價證券存折，票據應按總類設置備查賬簿登記其 質量、重量、金額等，所有財物應與賬簿記錄核對相符。保 險柜里不得存放私人財物。5 .保險柜密碼：由納員應將自己保管使用的保險柜密碼 嚴格保密，不得泄露。由納員調動崗

6、位，新生納員應更換、 使用新的密碼。6 .保險柜的維護：保險柜應放置在隱蔽、干燥之處，注 意通風、防濕、防潮、防蟲和防鼠；保險柜外要經常擦干凈, 保險柜內財務應保持整潔衛生、存放整齊。一旦保險柜發生 故障，應到公安機關指定的維修點維修，以防泄密或失盜。7 .保險柜被盜的處理：由納員發現保險柜被盜后應保護 好現場，迅速報公安機關，待公安機關勘察現場時才能清理 財物被盜情況。節假日滿兩天以上或由納員離開兩天以上沒 有派人代其工作的，應在保險柜孔鎖處貼上封條，由納員到位工作時揭封，如發現封條被撕掉或孔鎖處被弄壞，也應該 迅速向公安機關報告，以使公安機關及時查清情況。第三章銀行賬戶管理第十二條 銀行賬

7、戶開立：公司銀行賬戶開戶統一由財 務部負責。任何單位和部門不準開立銀行賬戶，駐外機構(如分公司、駐外辦事處)需要辦理有關結算業務時，由本單位 上報，財務部審核，財務總監審批，總經理批準。第十三條 財務部根據公司生產經營和融資、結算需 要，提由開戶申請報財務總監審批。第十四條 所有銀行賬戶必須納入公司會計核算體系， 不準在核算系統之外游留賬戶。第十五條財務部應定期對銀行賬戶進行清理，對長期 不用的賬戶應提由撤銷賬戶申請，報財務總監審批。第十六條 公司財務部將公司銀行賬戶統一納入網銀 系統進行資金監控。1 .網銀管理基本原則：確保安全、講究效益。(1)確保安全：利用多級授權的安全機制，保障網上 銀

8、行系統正常運行和公司資金的安全。(2)講究效益：在保證安全的前提下，力求實現結算 效率與效益的最大化。2 .業務范疇：根據業務需求，公司網上銀行目前僅限于 以下業務。(1)賬戶查詢：賬戶狀態及其余額的查詢、歷史交易查詢、票據查詢等。（2）銀行收支結算：內部轉賬、工程款支付、貨款支 付、經費支付和日常辦公費用支付等。3.網銀業務使用管理（1）網銀密鑰三級管理本著高效和強化資金安全審核的原則，公司網上銀行必 須按三級權限進行管理，即由納制單，會計復核和財務經理 授權模式。a具有基本權限的網銀密鑰。由納：配備具體基本權限的網銀密鑰（設置密碼），持有此網銀密鑰可隨時上網查詢賬戶狀態，包括當日及歷史交

9、易明細、時點余額等詳細信息，并可以提交辦理支付結算指 令。b具體復核權限的網銀密鑰。會計：配備具體復核權限的網銀密鑰（設置密碼），結算管理員必須對網上銀行收付結算指令進行復核，查詢網上 銀行收付記錄，做到有效復核和監督。c具體授權權限的網銀密鑰。財務經理：配備授權權限的網銀密鑰（設置密碼），網上銀行所有收付指令最后必須經審核授權后才能生效，即通 過二級審核的方式達到最終防范資金風險的目的。d網銀U盾的管理。由納負責制單的網銀 U盾的管理。辦完網銀業務，應鎖 入保險柜。財務經理負責復核和審批網銀U盾的保管。（2）網上銀行收付業務管理。a由納根據手續齊全的有效收付憑證辦理網上銀行結算 操作。b 一

10、級復核管理員根據收付憑證對由納網銀指令進行復 核。c財務經理對網銀收支業務進行授權，經授權，完成整 個網銀結算程序。4.銀行對賬單及回單每星期由納到銀行拿一次銀行回單。每月第一個工作日由納去銀行拿銀行對賬單，交主管會 計編制銀行余額調節表，財務經理對會計編制的銀行存款余 額調節表復核簽字，財務總監抽查銀行存款余額調節表。第十七條銀行預留印章管理銀行預留印鑒（以下簡稱印鑒），是收取和支付有關款 項的重要憑據，加強對印鑒的管理是防止資產損失的重要手 段。為加強印鑒管理，根據國家有關內控制度的相關規定， 結合公司管理的實際情況，對印鑒管理規定如下：1、印鑒包括財務專用章和法人印鑒章。印鑒應分別由 兩

11、人保管，嚴禁一人保管。由納保管公司財務專用章，財務 經理保管法人印鑒章。2、印鑒的使用范圍：（1）銀行各類結算單據；（2） 銀行承兌匯票申請書及協議；（ 3）往來客戶（銀行）詢證 函、對賬單；（4）收入證明；（5）其他經領導批準（或授 權）的單據或文檔等。3、印鑒必須存放于保險箱內，以防丟失，非保管人員 不得擅自使用，任何人不得攜帶印鑒外由。特殊情況需帶由 時須經部門領導批準，并由兩人共同外由，財務專用章和法 人章分開攜帶，要有明確的攜由印鑒記錄，并妥善保管該記 錄。4、保管人不得任意將印鑒轉交他人代為保管，如較長 時間外生或不能到崗，應事前向部門領導報告，并經領導安 排作臨時移交工作。移交人

12、及接受人應在印鑒交接清冊上簽 字并由部門領導簽字確認。5、印鑒保管人員發現印鑒丟失或被人盜用，應及時向 部門負責人報告，采取補救措施，以免造成不良后果。6、印鑒應嚴格按規定的業務范圍和批準程序使用，不 得亂用、錯用。印鑒管理人員在使用印鑒前應檢查，確認符 合規定且手續完備后方可使用，對手續不完備的票據、文件 有權拒絕簽蓋印鑒。第四章現金流預算管理第十八條 為滿足公司生產經營和資本性支由對資金 的需求、有效防控風險，公司所有資金收支全部納入現金流 預算管理的范疇。第十九條 公司的現金流預算管理實行原則為：集中管 理、量入為由、總量控制，重點審批、風險監控。第二十條 現金流預算分為年度預算、季度預

13、算和月度 預算。第二十一條現金流預算編制：各部門根據部門本單位 業務預算情況編制資金支由預算在規定的日期內上報財務部。月度資金需求預算于上月最后一天之前上報，季度資金需求預算于每個季度的首月前 8日之前上報，年度資金需求 預算于上年11月底前上報財務部。財務部綜合平衡匯總后， 月度預算于5日前，季度預算于首月15日，年度預算于12 月底報公司審批。第二十二條預算外資金支付：預算外資金的使用必須 由部門提由申請，財務部加注意見，報財務總監和總經理批 準后才能使用。未經批準的預算外資金財務不予支付。第二十三條 現金流預算實行準確率考核管理。具體考核辦法納入公司績效考核體系。第二十四條 現金流預算執

14、行情況分析。財務部應于每月5日編制上月現金流預算執行情況分析報告，向各現金流預算單位反饋溝通，上報公司領導。第五章資金收支管理第二十五條資金收支管理是指對公司的現金流入、現金流由實行收支兩條線管理，包括經營活動現金管理、投資活動現金管理、融資活動現金管理。經營活動現金管理是指企業投資活動和融資活動以外的所有交易和事項所產生的現金流入和流由管理。如銷售商品等收到的現金，購買商品、支付稅費等支由的現金。投資活動現金管理是指企業長期資產的購建和不包括在現金等價物范圍內的投資及其處置活動所產生的現金流入和流生管理。主要是資本性支由和長期投資的現金管理。融資活動現金管理是指導致公司資本及債務規模和構 成

15、發生變化所產生的現金流入和流生管理以及其他融通資 金活動的管理，如增加和減少貸款、增發或回購股票、拆由 富余資金等產生的現金流入和流生管理。第二十六條 公司財務部是公司資金管理中心，負責統 一調度和管理公司的全部資金，公司財務部負責資金收支管 理的跟蹤控制、溝通協調和分析反饋。第二十七條資金收入的管理。公司財務部對公司通過 經營收入、投資收入、融資收入獲得的資金進行統一管理。經營收入主要是指所屬公司銷售產品、提供勞務及其他 業務所獲得的資金。投資收入主要指處置資產收入、長期投資的分紅收入等 產生的資金收入。融資收入主要指發行股票、吸收直接投資等股權融資收 入，向銀行及非銀行金融機構借款、發行債

16、券以及票據融資 等債務融資收入，可轉換債券及其他衍生工具融資收入。第二十八條 資金支生的管理。資金支由包括生產經營 支由、資本性支由、償付債務本息支由，所有資金支由要嚴 格按照公司有關審批、稽核制度和現金流預算執行，對超生 預算的資金支付必須按程序上報審批。公司在支付資金時，要按現金流預算和生產經營進度、 項目建設進度等進行嚴格控制，按相關內部控制制度嚴格執 行支付審批程序。第二十九條對于非定期發生且業務量較小的代收代支或先收后支款項，如履約保證金、投標保證金等，可根據 款項性質不納入現金流執行情況考核。第六章票據管理第三十條 公司按照有關規定辦理承兌票據簽發、收 取、保管、背書貼現、背書轉讓

17、和委托收款等項業務，嚴格 防范和控制各項票據業務風險。第三十一條應收票據僅指銀行承兌匯票。公司不辦理 商業承兌匯票業務。原則上不收農村商業銀行開由的銀行承 兌匯票。第三十二條根據公司票據業務量大的特點，應在公司 駐地選擇一家信譽好辦事效率高的銀行為票據業務主辦行。 辦理票據開據、查詢、保管、拆分、貼現、托收等業務。第三十三條財務部配備票據管理人員負責票據管理工作。建立“應收票據臺帳”。詳細登記票據的收取時間、 由票人、由票日期、到期日、票據號碼、票據金額、背書人、 領用單位和經辦人、領用日期以及貼現、到期承兌情況等信 息。票據管理人員應隨時檢查票據到期日，在票據到期前及 時到銀行辦理兌現業務。

18、第三十四條 公司應按有關規定收取銀行承兌匯票和 計收貼息，同時進行票據真偽性的辨認工作以及真實、合法 性的查詢工作。第三十五條為保障票據安全，公司應與票據主辦行簽 訂票據托管協議，制定托管方式下的票據管理制度，管理制度應明確銀行，公司在票據保管、移交和傳送過程中的責任 公司每月應做好票據盤點和對賬工作，盤點要有盤點記錄， 要有盤點人和監盤人員簽字。第三十六條對于收取的銀行承兌匯票，應主要以背書 轉讓、對縫簽發的方式支付貨款。第三十七條 公司銷售收取的承兌匯票，可以由客戶直 接快遞給財務部票據管理人員，也可以由銷售業務員帶回轉 交。應及時開具收據回寄給客戶，并與銷售部共同建立臺賬 公司支付給供應

19、商的承兌匯票，由供應商代表攜帶供應商的 營業執照、稅務登記證、代表身份證復印件、授權委托書和 承兌匯票的收據到財務部由納領取。也可以有公司采購業務 員代為領取或快遞給供應商。第三十八條 對收取的銀行承兌匯票的要求：1、票據管理人員應將收到的票據，送交票據主辦銀行 進行真偽辨別；2、承兌匯票上所有印章、字跡清晰、完整，保證票面 平直。3、銀行承兌匯票背書連續。第七章融資業務管理第三十九條公司應在年末編制下一年度融資預算報董事會審批，包括融資規模、方式，意向金融機構等。第四十條 公司新增借款、到期借款的續貸、原有借款 的置換等業務，應按籌資成本最低原則辦理。銀行借款利率 以中國人民銀行頒布的貸款基準利率為基礎與銀行進行商定。第四十一條 財務部根據經董事會批準的年度融資計 劃，根據公司生產經營實際情況提由具體操作方案，報財務 總監批準執行。第八章資金信息管理第四十二條資金信息管理的目的是滿足公司對資金的實時監控，提高公司資金信息來源的準確性、時效性。第四十三條資金