1、中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法發(fā)布單位：財政部/中國人民銀行文        號：財預字199966號發(fā)布日期：1999年03月09日生效日期：1999年03月09日第一章總則第一條為進一步加強中央預算單位資金管理，嚴格控制并規(guī)范中央預算單位開立銀行賬戶，根據(jù)有關財政、金融法律、法規(guī)，特制定本辦法。第二條本辦法適用于中央各部門及所屬行政事業(yè)單位（以下統(tǒng)稱“中央預算單位”）銀行賬戶（包括人民幣和外匯存款）的管理。第三條中央預算單位應當由本單位財務機構(gòu)統(tǒng)一開立銀行賬戶。單位內(nèi)部其他機構(gòu)確需開立銀行賬戶的，須經(jīng)財務機構(gòu)

2、審核后再按規(guī)定程序報批。第四條中央預算單位的銀行賬戶，按照財務管理體制實行逐級審批。第五條中央預算單位應當在國有或國家控股的銀行（以下簡稱銀行）開立銀行賬戶，存款利息按財政資金管理規(guī)定處理。第二章銀行賬戶開立的一般條件第六條中央預算單位收取的應納入政府一般預算管理的行政性收費，可由本單位財務機構(gòu)在銀行開設一個一般預算資金收入?yún)R繳專用存款賬戶。該賬戶的資金只能上繳國庫，不得用于本單位的支出。財政部撥付給中央預算單位納入政府一般預算管理的資金，除經(jīng)國務院、財政部明文規(guī)定需要單獨開立專用存款賬戶外，可由本單位財務機構(gòu)在銀行開立一個一般預算資金支出基本存款賬戶。該賬戶辦理一般預算資金的領取和支出。第七

3、條中央預算單位收取的應納入政府基金預算管理的資金，可由本單位財務機構(gòu)在銀行開立一個基金預算收入?yún)R繳專用存款賬戶。該賬戶的資金只能上繳國庫，不得用于本單位支出。財政部撥付給中央預算單位納入政府基金預算管理的資金，可由本單位財務機構(gòu)在銀行開立一個基金預算支出專用存款賬戶。該賬戶辦理基金預算資金的領取和支出。第八條中央預算單位收取的預算外資金，可由本單位財務機構(gòu)在銀行開立一個預算外資金收入?yún)R繳專用存款賬戶。該賬戶的資金只能上繳財政部開立的中央財政專戶，不得用于本部門的支出。財政部撥付給中央預算單位的預算外資金，可由本單位財務機構(gòu)在銀行開立一個預算外資金支出基本存款賬戶。該賬戶辦理預算外資金的領取和支

4、出。第九條中央預算單位在上述資金來源之外所取得的其他資金，除有特殊要求者外（如世界銀行貸款），應據(jù)其性質(zhì)在上述相應賬戶中給予反映，不再單獨開立銀行賬戶。第十條中央預算單位可根據(jù)本單位實際情況，對上述需要開立的銀行賬戶進行適當合并，但收入?yún)R繳專用存款賬戶不得與支出專用存款賬戶合并。合并賬戶后，對不同性質(zhì)的資金應設置明細賬，分別核算。第三章銀行賬戶的審批第十一條中央預算單位開立或撤銷銀行賬戶，須履行審批手續(xù)。中央各部門須向財政部申請，中央各部門所屬行政事業(yè)單位須向其上級主管部門申請，經(jīng)審核同意后，持財政部或其上級主管部門的批準文件向銀行申請開立或撤銷銀行賬戶。第十二條銀行依據(jù)有關金融法律、法規(guī)和有

5、關部門的審批文件，審核中央預算單位的開戶資格。中央預算單位在取得中國人民銀行核發(fā)的開戶許可證、國家外匯管理局核發(fā)的外匯賬戶使用證或開戶通知書后，才能開立銀行賬戶。第十三條中央各部門開立或撤銷銀行賬戶后，須抄送財政部備案。中央各部門所屬行政事業(yè)單位開立或撤銷銀行賬戶后，須抄送其上級主管部門備案。第四章監(jiān)督和檢查第十四條財政部、中國人民銀行、國家外匯管理局、審計署負責對中央預算單位銀行賬戶的開立和管理進行監(jiān)督和檢查。中央各部門應加強對所屬行政事業(yè)單位開立銀行賬戶的監(jiān)督管理，定期進行檢查。第十五條財政部、中國人民銀行、國家外匯管理局、審計署在檢查中央預算單位銀行賬戶情況時，受查單位應如實提供本單位及

6、其下屬單位銀行賬戶的開立和管理情況，開戶銀行應如實提供受查單位銀行賬戶的收付情況，不得隱瞞。第十六條不按規(guī)定開立和管理銀行賬戶的，根據(jù)事實和情節(jié)，分別給予下列處罰：（一）由中國人民銀行、國家外匯管理局撤銷違規(guī)開設的銀行賬戶；（二）由財政部或上級主管部門停撥有關單位的預算經(jīng)費和中央財政專戶款項；（三）由財政部、審計署、中國人民銀行、國家外匯管理局視違規(guī)情況和性質(zhì)，對有關單位和違規(guī)開戶銀行給予通報批評，或處以萬元的罰款；（四）情節(jié)嚴重的，責成有關單位和開戶銀行對有關領導和其他責任人員給予行政處分。構(gòu)成犯罪的，要依法追究刑事責任。第五章附則第十七條中央預算單位在本辦法下發(fā)前已開立的銀行賬戶，應當按照本辦法進行清理整頓。第十八條中央各部門可根據(jù)本辦法，制定本部門及所屬行政事業(yè)單位的銀行賬戶管理辦法，并抄送財政部中國