1、扣繳個人所得稅報告表稅款所屬期： 年 月 日 至 年 月 日扣繳義務人名稱： 扣繳義務人所屬行業：一般行業 特定行業月份申報扣繳義務人編碼： 金額單位： 人民幣元 （列至角分）序號姓名身份 證件 類型身份所 證件所項 號碼得 目所得 期間收入 額免 稅 所 得稅前扣除項目減除 費用準予 扣除 的捐 贈額應納 稅所 得額稅 率 %速算 扣除 數應納 稅額減免 稅額應扣 繳稅 額已扣 繳稅 額應補 （退） 稅 額備注基本 養老 保險 費基本 醫療 保險 費失業 保險 費住房 公積 金財 產 原 值允許 扣除 的稅 費其他合 計123456789101112131415161718192021222

2、324252627合計謹聲明 : 此扣繳報告表是根據中華人民共和國個人所得稅法及其實施條例和國家有關稅收法律法規規定填寫的，是真實的、完整的、可靠的。法定 代表人（負責人）簽字： 年 月 日扣繳義務人公章 : 經辦人 :代理機構（人）簽章 :經辦人： 經辦人執業證件號碼 :主管稅務機關受理專用章 : 受理人：填表日期 :年 月 日代理申報日期 : 年 月 日受理日期 : 年 月 日國家稅務總局監制【表單說明】適用范圍本表適用于扣繳義務人辦理全員全額扣繳個人所得稅申報（包括向個人支付應稅所得，但低于減除費用、不需扣繳稅款情形的申報），以及特定行 業職工工資、薪金所得個人所得稅的月份申報。申報期限

3、 次月十五日內。扣繳義務人應于次月十五日內將所扣稅款繳入國庫，并向稅務機關報送本表。扣繳義務人不能按規定期限報送本表時，應當按照 中華人民共和國稅收征收管理法及其實施細則有關規定辦理延期申報。本表各欄填寫如下：（一）表頭項目稅款所屬期：為稅款所屬期月份第一日至最后一日。 扣繳義務人名稱：填寫實際支付個人所得的單位（個人）的法定名稱全稱或姓名。 扣繳義務人編碼：填寫辦理稅務登記或扣繳登記時，由主管稅務機關所確定的扣繳義務人稅務編碼。扣繳義務人所屬行業：扣繳義務人按以下兩種情形在對應框內打“”。 一般行業：是指除中華人民共和國個人所得稅法及其實施條例規定的特定行業以外的其他所有行業。特定行業：指符

4、合中華人民共和國個人所得稅法及其實施條例規定的采掘業、遠洋運輸業、遠洋捕撈業以及國務院財政、稅務主管部門確定的 其他行業。（二）表內各欄一般行業的填寫第 2 列“姓名”：填寫納稅人姓名。中國境內無住所個人，其姓名應當用中、外文同時填寫。第 3 列“身份證件類型”：填寫能識別納稅人唯一身份的有效證照名稱。在中國境內有住所的個人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱。在中國境內無住所的個人，如果稅務機關已賦予 18 位納稅人識別號的，填寫“稅務機關賦予”；如果稅務機關未賦予的，填寫護照、港澳居民來 往內地通行證、臺灣居民來往大陸通行證等證照名稱。第 4 列“身份證件號碼”：填寫能識別納稅人唯一身份

5、的號碼。在中國境內有住所的納稅人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件上的號碼。在中國境內無住所的納稅人，如果稅務機關賦予 18 位納稅人識別號的，填寫該號碼；沒有，則填寫護照、港澳居民來往內地通行證、臺灣居民來 往大陸通行證等證照上的號碼。稅務機關賦予境內無住所個人的 18 位納稅人識別號，作為其唯一身份識別碼，由納稅人到主管稅務機關辦理初次涉稅事項，或扣繳義務人辦理該 納稅人初次扣繳申報時，由主管稅務機關賦予。第 5 列“所得項目”：按照稅法第二條規定的項目填寫。同一納稅人有多項所得時，分行填寫。第 6 列“所得期間”：填寫扣繳義務人支付所得的時間。其中，個人領取的年金所屬期間也填入該列。第

6、7 列“收入額”：填寫納稅人實際取得的全部收入額。其中，個人領取的年金金額也填入該列。第 8 列“免稅所得”：是指稅法第四條規定可以免稅的所得。第 916 列“稅前扣除項目”：是指按照稅法及其他法律法規規定，可在稅前扣除的項目。其中，在個人年金的繳費環節，個人允許稅前扣除的年 金繳費部分填入扣繳個人所得稅報告表第 14 列“允許扣除的稅費”；在個人年金的領取環節，個人領取年金時允許減計的金額填入第 15 列“其 他”。第 17 列“減除費用”：是指稅法第六條規定可以在稅前減除的費用。沒有的，則不填。第 18 列“準予扣除的捐贈額”：是指按照稅法及其實施條例和相關稅收政策規定，可以在稅前扣除的捐

7、贈額。第 19 列“應納稅所得額”：根據相關列次計算填報。第 19 列第 7 列第 8 列第 16 列第 17 列第 18 列第 20 列“稅率”及第 21 列“速算扣除數”：按照稅法第三條規定填寫。部分所得項目沒有速算扣除數的，則不填。第 22 列“應納稅額”：根據相關列次計算填報。第 22 列第 19 列第 20 列第 21 列第 23 列“減免稅額”：是指符合稅法規定可以減免的稅額。其中，納稅人取得“稿酬所得”時，其根據稅法第三條規定可按應納稅額減征的30% ，填入此欄。第 24 列“應扣繳稅額”：根據相關列次計算填報。第 24 列第 22 列第 23 列第 25 列“已扣繳稅額”：是指

8、扣繳義務人當期實際扣繳的個人所得稅稅款。第 26 列“應補（退）稅額”：根據相關列次計算填報。第 26 列第 24 列第 25 列第 27 列“備注”：填寫非本單位雇員、非本期收入及其他有關說明事項。 對不是按月發放的工資薪金所得，其適用“工資、薪金所得”個人所得稅的填報，則不完全按照上述邏輯關系填寫。特定行業月份申報的填寫第 2 列第 6 列的填寫：同上“一般行業”的填寫。第 7 列第 19 列、第 22 列第 26 列的數據口徑同上“一般行業”對應項目，金額按以下原則填寫：第 7 列“收入額”：是指本月實際發放的全部收入額。第 8 列 16 列的填寫：填寫當月實際發生額。第 17 列“減除費用”：是指稅法第六條規定可以在稅前減除的費用額。沒有的，則不填。第 18 列“準予扣除的捐贈額”：準予扣除的捐贈額，按納稅人捐贈月份的實際收入額來計算。第 19 列“應納稅所得額”：根據相關列次計算填報。第 19 列第 7 列第 8 列第