1、用友通10.0財務處理上機練習總賬、工資、固定資產、報表將帳套備份后進行評分姓名單位分數、系統建賬3分帳套名稱：揭陽市會計考試帳套本位幣：人民幣行業性質：新會計制度科目客戶分類編碼級次233地區分類編碼級次：12收發類別編碼級次12供給商分類編碼級次：2232。帳套號：606啟用日期：2007年1月企業類型：工業會計科目編碼級次 42222部門編碼級次：122存貨分類編碼級次：1223結算方式編碼級次：12在經濟處理時，需要對存貨、客戶、供給商進行分類。存貨數量、存貨單價、開票單價、件數及換算率的小數位均為二、 設置人員及權限3分電算主管一馬方：負責會計軟件運行環境的建立，以及各項初始化設置工

2、作；負責會計軟件的日常運行管理工作，監 督并保證系統的有效、平安、正常運行；審核業務兼負責總賬及報表管理。會計員一王晶：負責所有憑證的輸入、記賬工作。岀納員一陳光：負責現金、銀行帳管理工作，具有岀納簽字權、現金和銀行存款日記賬的查詢及打印權、資金日報查 詢權、支票登記權以及銀行對帳有關的操作權限；同時負責資金管理工作。三、根底檔案設置 總13分1 部門檔案：1分編號名稱部門屬性1綜合處管理部門101總經理辦公室綜合管理102財務部財務管理2市場部購銷管理3開發部技術開發2職員檔案：2分職員編號職員名稱所屬部門人員類別根本工資獎勵工資101陳鵬總經理辦公室經理人員2100300102馬方財務部經

3、理人員1800300103王晶財務部管理人員1500200104陳光財務部管理人員1300200201趙斌市場部經理人員1800300202宋佳市場部經營人員1200200301孫健開發部經理人員2000300302王華開發部開發人員1800250303白雪開發部開發人員18002503客戶分類：1分客戶分類編碼客戶分類名稱01工業02商業03事業4客戶檔案：1分客戶編號客戶名稱客戶簡稱所屬分類碼001北京立達世紀學校世紀學校03002廣東杏云物資公司杏云物資02003華南水泥制品廠華南水泥015供給商分類：1分供給商分類編碼供給商分類名稱01工業02商業03事業6供給商檔案：1分供給商編號供

4、給商名稱供給商簡稱所屬分類碼001深圳萬科多媒體深圳萬科02002北京海淀百貨商場海淀百貨027存貨分類1分存貨類別編碼存貨類別名稱1原材料2產成品8存貨檔案1分編碼存貨名稱規格型號計量單位稅率存貨屬性方案價 /售價參考 本錢參考 售價啟用日期101原紙銅板紙噸17銷售、外購、 生產耗用500057002007-01-01201普通打印紙-A4A4箱17自制、銷售1201502007-01-01202憑證套打紙-8X8X箱17自制、銷售1602102007-01-01203管理革命U8張17外購、銷售80982007-01-019工程大類：1分選擇O使用存貨核算。10地區分類：1分地區分類編碼

5、地區分類名稱1本地2外地11憑證類別：1分選擇。記賬憑證12結算方式：1分編碼結算方式票據管理標志編碼結算方式票據管理標志1現金結算4匯兌2支票401電匯201現金支票402信匯202轉帳支票5委托收款3商業匯票6銀行匯票301商業承兌匯票7托收承付302銀行承兌匯票8其他四、科目及期初余額總9分一總賬系統初始設置1、 業務控制參數 1分憑證制單時，采用序時控制；進行支票管理與資金及往來赤字控制；可使用其他系統受控科目；制單權限不控制到科 目 不可修改他人填制的憑證；打印憑證頁腳姓名；憑證審核時控制到操作員；由岀納填制的憑證必須經岀納簽字。帳薄打印位數每頁打印行數按軟件的標準設定，明細賬查詢控

6、制到科目，明細賬打印按年排頁。數量小數位和單價小數位 2位，部門、個人、工程按編碼方式排序，會計日歷1月1日-12月31日。2、 會計科目及期初數據8分級次科目編碼科目名稱外幣計量單位方向輔助賬類型期初余額11001現金借6685.7011002銀行存款借315003.292100201工行存款借315003.292100202中行存款美元借0.0011111應收票據借0.002111101商業承兌匯票借客戶往來0.002111102銀行承兌匯票借客戶往來0.0011131應收賬款借客戶往來158000.0011133其他應收款借3800.002113301應收個人款借個人往來3800.002

7、113302備用金借部門核算0.0011141壞賬準備貸788.0011151預付賬款借供給商往來0.0011211原材料借0.002121101生產用原材料噸借0.002121102其他原材料借0.0011243庫存商品借0.0011301待攤費用借642.0011501固定資產借260860.0011502累計折舊貸6528.2711801無形資產借58800.0012101短期借款貸100000.0012111應付票據貸供給商往來0.002211101商業承兌匯票貸供給商往來0.002211102銀行承兌匯票貸供給商往來0.0012121應付賬款貸供給商往來276760.0012131預

8、收賬款貸客戶往來0.0012153應付福利費貸10222.7712171應交稅金貸-13000.002217102未交增值稅貸-13000.0012181其他應付款貸2100.0013101實收資本或股本貸：500580.0013141利潤分配貸-80188.052314115未分配利潤:貸：-80188.0514101生產本錢借2410101直接材料借2410102直接人工借2410103其他借15502管理費用借2550201工資費用借部門核算2550202福利費借：部門核算2550203辦公費借部門核算2550204差旅費借：部門核算2550205招待費借部門核算2550206折舊費:借

9、:部門核算2550207其他借部門核算期初數據-應收賬款余額開票日期客戶名稱銷售部門業務員摘要數量單價金額06-12-25杏云物資市場部趙斌憑證套打紙-8X500210.00105000.0006-12-28世紀學校市場部宋佳管理革命530100.0053000.00期初數據-其他應收賬款-應收個人款余額日期部門人員摘要金額06-12-20總經理辦公室陳鵬岀差借款3800.00期初數據-應付賬款余額開票日期供給商名稱銷售部門業務員摘要數量單價金額06-12-20海淀百貨市場部宋佳原紙355000.00175000.0006-12-21深圳萬科市場部趙斌管理革命127280.00101760.0

10、0五、總賬業務處理 21 分，每題 1.5 分，不含第 13、14 題2007年 1月份總賬系統經濟業務13 日，財務部王晶從工行提取現金10000 元附單據 1 張，現金支票號 XJ001。借：現金 10000 貸：銀行存款 1000025 日，總經理辦公室陳鵬出差歸來，報銷差旅費3600元，交回現金 200元附單據 1 張。借：管理費用 3600 現金 200 貸：其他應收款 380035 日，收到杏云物資還全部貨款105000 元的轉帳支票一張票號： 678326。借：銀行存款 105000貸：應收帳款 10500048 日，總經理辦公室支付業務招待費1200 元。借：管理費用1200貸

11、：現金1200510 日，收到泛美集團投資資金 10000美元，匯率 1： 8.275 ，轉帳支票號 ZZW001。借：銀行存款82750貸：實收資本 82750610日，市場部宋佳出售華南水泥 憑證套打紙-8X 100箱，單價210元；開出增值稅發票號碼NO:F005。貨已 發出，市場部同時代墊運費 1000元。 7 10 日，以電匯方式市場部宋佳采購歸還海淀百貨全部貨款 175000 元。票號： DH0001。借：應付帳款 175000 貸：銀行存款 175000 8 15 日，以轉帳支票市場部趙斌采購歸還萬科全部貨款 101760 元。支票號： ZZR101。借：應付帳款 101760貸

12、：銀行存款 101760 9 18 日，開發部白雪采購原紙 10 噸，每噸 5000 元，材料直接入庫，貨款以銀行存款支付，轉帳支票號ZZR001。借：原材料50000應交稅費 -應交增值稅 -進項稅額 8500貸：銀行存款5850010 20日，市場部宋佳從海淀百貨購入原紙 5噸，貨款 25000元，開出轉帳支票付訖，支票號NO。 ZZR102。借：原材料25000應交稅費 -應交增值稅 -進項稅額 4250 貸：銀行存款 292501120日，領用原紙 5噸，單價 5000元，用于生產普通打印紙 -A4。借：生產本錢25000貸：原材料25000 12 30 日，確認本月 8 日市場部宋佳

13、為華南水泥代墊運費 1000 元，作為壞帳處理。借：管理費用1000貸：壞帳準備 1000 13 進行工資管理模塊進行業務處理； 14 進行固定資產管理模塊進行業務處理；1531日進行本錢結轉；1631日進行期間損益結轉六、工資管理 總20分1、業務參數 1分工資類別個數：1個；核算幣種：人民幣 RMB要求代扣個人所得稅，不進行扣零處理；人員編碼長度： 3位；啟 用日期：2007年1月1日。2、 人員檔案及類別1分部門檔案、人員檔案見根底資料全部人員均為中方人員，計稅，人員類別分為：經理人員、經營人員、開發人員、管理人員四類。3、 工資工程2分工程名稱類別長度小數位數工資增減項根本工資數字82

14、增項獎勵工資數字82增項交補數字82增項應發合計數字102增項請假扣款數字82減項養老保險金數字82減項扣款合計數字102減項實發合計數字102增項代扣稅數字102減項請假天數數字82其他工資總額數字82其他4、工資計算公式 2分工資工程定義公式請假扣款請假天數*20養老保險金根本工資+獎勵工資*0.05交補lff人員類別=“經理人員 OR人員類別=“經營人員 ，100,50工資總額根本工資+獎勵工資5、設置銀行名稱1分通過工商銀行代發工資，單位編號：62436586,個人賬號為 7位，按個人賬號編號順序分別為：1680001-1680009錄入日期為：2007-01-016、工資分攤設置 5

15、分工資分攤部門工資總額應付福利費14%工會經費2%教育經費1.5%養老保險金15%科目編碼科目編碼科目編碼借方貸方借方貸方借方貸方綜合處總經理辦公室經理人員550201215155020221535502072176財務部經理人員55020121515502022153管理人員55020121515502022153市場部經理人員5501215155012153經營人員5501215155012153開發部經理人員4105215141052153開發人員410102215141010221537、1月份工資管理經濟業務9分，前5題每題1分，第6題4分探核發工資，資料如下：1考勤情況：王華請假

16、2天；趙斌請假1天。2因工作需要，經研究決定：招聘李力到開發部工作，以補充技術力量，加快軟件開發速度。3 因去年市場部推廣產品業績較好，每人增加獎勵工資200元。4計稅基數為16005 工資分攤：應付工資總額等于工資工程“根本工資+獎勵工資。應付福利費、工會經費、職工教育經費、養老 保險金也以此為計提基數。6 工資費用分配的轉賬分錄：按應付工資的14%計提福利費、2%計提工會費、1.5%計提教育經費、15%計提養老保 險金。七、固定資產管理總20分1、 業務控制參數1分按平均年限法一計提折舊，折舊分配周期為1個月，類別編碼方式為 2112；固定資產編碼方式：按“類別編碼 +部門編碼+序號自動編

17、碼：卡片序號長度為：3 ；已注銷的卡片5年后刪除；當月初已計提月份 =可使用月份-1 時，要求將剩余折舊全部提足。要求與帳賬系統進行對帳，固定資產對帳科目：1501，固定資產；累計折舊對帳科目：1502,累計折舊;在對帳不平情況下不允許月末結賬；業務發生后不需要立即制單，月末結賬前一定要完成制單登帳業務； 固定資產默認入賬科目：1501;累計折舊默認入賬科目：1502。2、 資產類別2分編碼類別名稱單位計提屬性01交通運輸設備正常計提011經營用設備正常計提012非經營用設備正常計提02電子設備及其他通訊設備正常計提021經營用設備臺正常計提022非經營用設備臺正常計提3、部門及對應折舊科目1分部門對應折舊科目1.綜合處管理費用5502062.市場部營業費用55013.開發部制造費用41054、增減方式設置 1分增減方式對應入賬科目增加方式直接購入工行存款100201減少方式岀售固定資產清理17015、原始卡片 4分固定資產名稱類別編號所屬部門增加方式可使用年限開始使用日期原值累計折舊對應折舊科目轎車012總經理辦公室直接購入6215,470.005,745.87550206筆記本電腦022總經理辦公室直接購入528,900.004,62.40550206 機022總經理辦公室直接購入53,510.00112.32550206微機021開發部直接購入512