1、附件1漳州市國有及國有控股企業“小金庫”專項治理自查自糾工作承諾書漳州市國有及國有控股企業治理“小金庫”工作領導小組辦公室印制“小金庫”專項治理相關政策規定一、“小金庫”的概念及主要表現形式“小金庫”是指違反法律法規及其他有關規定，應列入而未列入符合規定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產。主要表現形式包括：（一）隱匿收入設立“小金庫”。1.用銷售商品收入、提供勞務收入等營業收入設立“小金庫”；2.用資產處置、出租、使用收入設立“小金庫”；3.用股權投資、債權投資取得的投資收益設立“小金庫”；4.用政府獎勵資金、社會捐贈、企業高管人員上交兼職薪酬、境外企業和中外合資企業中方人員勞務

2、費用結余等其他收入設立“小金庫”。（二）虛列支出設立“小金庫”。1.虛列產品成本、工程成本、采購成本、勞務成本等營業成本設立“小金庫”；2.虛列研究與開發費、業務招待費、會議費、銷售手續費、銷售服務費等期間費用設立“小金庫”；3.虛列職工工資、福利費用、社會保險費用、工會經費、管理人員職務消費等人工成本設立“小金庫”。（三）轉移資產設立“小金庫”。1.以虛假會計核算方式轉移原材料、產成品等資產設立“小金庫”；2.以虛假股權投資、虛假應收款項壞賬核銷等方式轉移資產設立“小金庫”；3.以虛假資產盤虧、毀損、報廢方式轉移資產設立“小金庫”；4.以虛假關聯交易方式轉移資產設立“小金庫”。（四）其他形式

3、設立“小金庫”各集團、企業要嚴格按照省政府國資委的規定進行填報。特別是對其中集團或企業將收入存放在下屬企業、公司或關聯單位、學會、協會、工會等賬戶的收入以及通過下屬企業或公司走賬，將收入存放在賬外單獨設立的賬戶形成的“小金庫”進行自查自糾，并按規定填報。二、“小金庫”專項治理的政策規定（一）對自查發現的問題從輕從寬處理。凡自查認真、糾正及時的，對責任單位可從輕、減輕或免予處罰，對有關責任人員可從輕、減輕或免予處分。對自查出的“小金庫”，要按照財務會計法規轉入符合規定的單位賬簿，依法進行財務、稅務等相關處理。各主管部門（不包括各級國有資產監督管理機構）和國有企業對所屬企業和單位組織的檢查視同自查

4、。（二）對被查發現的“小金庫”，除依法進行財務、稅務等相關處理外，還要對責任企業或單位依法予以行政處罰，對有關責任人員要依紀依法追究責任。對設立“小金庫”負有責任的領導人員和其他直接責任人員中的共產黨員，依照設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀行為適用中國共產黨紀律處分條例若干問題的解釋嚴肅追究責任。對設立“小金庫”負有責任的領導人員和其他直接責任人員中由國家行政機關任命的，依照設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀行為政紀處分暫行規定嚴肅追究責任。對設立“小金庫”負有責任的其他領導人員和相關責任人員，由國有資產監督管理機構或有關部門依據干部管理權限嚴肅追究責任。對違反國有資產監督管理法

5、律法規及相關規定的，由國有資產監督管理機構和相關主管部門依照有關規定做出處理處罰。（三）對治理工作中走過場的企業和單位，要給予通報批評并責令整改；對問題嚴重的，要追究主要負責人的責任。（四）對在治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據、突擊花錢、打擊報復舉報人的，或重點檢查中發現“小金庫”數額巨大、情節嚴重的，要按照有關規定從重處理。涉嫌犯罪的，移交司法機關依法處理。（五）意見下發后再設立“小金庫”的，對主要領導、分管領導和直接責任人要嚴肅處理，按照組織程序先予以免職，再依據黨紀政紀和有關法律法規追究責任。（六）對專項治理工作中發現的其他違反法律法規的問題，按國家有關法律法規

6、進行處理。三、“小金庫”專項治理主要文件依據1.中共中央辦公廳 國務院辦公廳印發關于深入開展“小金庫”治理工作意見的通知（中辦發200918號）2. 設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀行為政紀處分暫行規定3. 設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀行為適用中國共產黨紀律處分條例若干問題的解釋4.中共福建省紀委、省監察廳、省財政廳、省審計廳、省政府國資委關于印發福建省國有及國有控股企業“小金庫”專項治理工作實施方案（閩治20106號）5. 中共漳州市紀委、市監察局、市財政局、市審計局、市政府國資委關于印發漳州市國有及國有控股企業“小金庫”專項治理工作實施方案（漳治20104號）漳州市國有

7、及國有控股企業“小金庫”專項治理自查自糾工作承 諾 書市國有及國有控股企業治理“小金庫”工作領導小組：本單位嚴格按照中共中央辦公廳 國務院辦公廳印發關于深入開展“小金庫”治理工作意見的通知（中辦發200918號）和中共漳州市紀委、監察局、財政局、審計局、市政府國資委關于印發漳州市國有及國有控股企業開展“小金庫”專項治理工作實施方案的通知（漳治20104號）的要求進行了全面自查。組織本部門及所屬單位進行全面復查，并如實填報國有及國有控股企業“小金庫”自查自糾情況報告表、國有及國有控股企業“小金庫”自查自糾情況統計表。單位對認定為“小金庫”有疑義的部分情況，在自查自糾總結報告中進行了詳細說明。我們對以下隨附的相關報表和總結報告的真實性作出鄭重承諾，如有虛假或隱匿，愿意承擔完全責任。附件：國有及國有控股企業“小金庫”自查自糾情況報告表2.國有及國有控股企業“小金庫”自查自糾情況統計表。3.國有及國有