1、第 六 章 國 民 經 濟 評 價 方 法第一節 國民經濟費用與效益的識別方法一、國民經濟費用與效益的識別（ 一）基本原則是：1、凡投資項目對國民經濟發展所作的貢獻，均計為投資項目的國民經濟效益；2、凡國民經濟為投資項目付出的代價，均計為投資項目的國民經濟費用。3、在考察投資項目的國民經濟效益與費用時，應遵循國民經濟效益和費用計算范圍相對應的原則。 國民經濟費用和效益可分為直接國民經濟費用與直接國民經濟效益以及間接國民經濟費用與間接國民經濟效 益。（ 二 ） 直接效益與直接費用1直接效益 ：由項目產出物產生并在項目計算范圍內的經濟效益，一般表現為項目為社會生產提供的物質產品、 科技文化成果和各

2、種各樣的服務所產生的效益。大多在財務評價中能夠得以反映，但值得注意的是有時會有一定程度 的失真，因而需要用影子價格等來調整。2直接費用 ：項目使用投入物所產生并在項目范圍內計算的經濟費用， 一般表現為投入項目的各種物料、人 工、資金、技術以及自然資源而帶來的社會資源的消耗。一般在財務評價中能夠得以反映，但有時也有一定程度的失 真，也需要用影子價格等來調整。（ 三 ）間接效益與間接費用1 間接效益 ：由項目引起而在直接效益中沒有得到反映的效益。一般在財務評價中不會得到反映。2 間接費用 ：由項目引起而在直接費用中沒有得到反映的費用。一般在財務評價中沒有得到反映。3外部效果 ：項目的間接效益和間接

3、費用的統稱。包括（1）環境影響（2） 技術擴散效果（3）“上、下游”企業相鄰效果（4）乘數效果（5）價格影響二、費用與效益的的調整 掌握，也參見第四冊 P222-224 在識別國民經濟費用與國民經濟效益范圍的過程中，將會遇到稅金、國內借款利息和補貼的處理問題。它們 只是國民經濟內部各部門之間的轉移支付。（ 一 ）稅金 包括增值稅、消費稅、資源稅、關稅等等。稅金對投資項目來說是一項支出，從國家財政來說是一項收入。 這是企業與國家之間的一項資金轉移。稅金不是投資項目使用資源的代價，所有財政性的稅金，都不能算作國民經濟 費用。（ 二 ）補貼 包括出口補貼、價格補貼等等。國家以各種形式給予的補貼，都不

4、能算是國民經濟效益。（ 三 ）折舊 在國民經濟評價中，由于固定資產投資所消耗的資源作為投資項目的投資成本已經列入了現金流量，所以就 不能將折舊作為國民經濟費用進行重復計算。（ 四 ）利息 利息是利潤的轉化形式，是企業與銀行之間的一種資金轉移，并不涉及資源的增減變化，所以，利息也不能 作為國民經濟費用。第二節 國民經濟評價計算價格的確定方法 影子價格依據國民經濟評價的定價原則測定，反映投資項目的投入物和產出物真實國民經濟價值，反映市場供求 關系、資源稀缺程度和資源合理配置的要求。影子價格通常僅在主要生產要素及投資項目投入物、產出物以及市場價 格偏差很嚴重時才加以運用。影子價格反映在投資項目的投入

5、上是投入資源的機會成本，即將該資源投入到其他國民經濟活動中所能帶來 的國民經濟效益。在市場機制已經發育比較完善的情況下，可以將市場價格等同于影子價格，作為投資項目國民經濟 評價的計算價格。一、一般貨物影子價格的計算方法 對于需要單獨計算影子價格的投資項目，在確定某種貨物的影子價格之前，首先應區分該貨物的類型。如果 主要影響國家的進出口水平，應劃為外貿貨物；如果主要影響國內供求關系，應劃為非外貿貨物。（ 一 ）貿易貨物1 口岸價格法（1）出口貨物 （ 產出物 ） 影子價格 =離岸價格 X 匯率國內運費貿易費用 國內運費和貿易費用是在組織產品出口時，需要消耗的資源，所以是出口所必需的國民經濟費用。

6、出口貨物 的影子價格應當從外匯收益中扣除這部分國民經濟費用，按照凈得的收益計算。（2）進口貨物（投入物）影子價格=到岸價格X匯率+國內運費十貿易費用 國內運費和貿易費用是進口所必需的國民經濟費用，所以要作為進口投入物影子價格的一部分。（3）投資項目使用可出口貨物 （投入物）的影子價格=離岸價格X匯率一從供應者到最近口岸的國內運費和貿易費用+從供應者到投資項目所在地的國內運費和貿易費用在具體計算時，由于貿易費用是按口岸價格計算的，而且費率差別不大，因此在實際工作中貿易費用可以簡 略不計。替代進口貨物 （產出物 ）影子價格 =到岸價格 *匯率+從購買者到最近口岸的國內運費和貿易費用從購買者到 投資

7、項目所在地的國內運費和費易費用從購買者到口岸的國內運費和貿易費用是進口時必需的國民經濟費用，應當作為影子價格的一部分。由于擬 建投資項目而不再進口了，這部分成本就成為投資項目的國民經濟收益。同時要減去對內銷售該貨物必須消耗的國內 運費和貿易費用，求得該產出的凈收益。具體計算時，貿易費用也可簡略不計。2 換算系數法 利用換算系數可以簡化計算，只要將國內市場價格乘以換算系數，就能調整為影子價格。其計算公式為： 換算系數 =調整后的影子價格國內市場價格 由于不同類別的貨物，價格差別很大，因此應采取不同的換算系數。（ 二）非貿易貨物1 、非貿易產出物影子價格的計算方法 一是增加國內供應數量滿足國內需求

8、的，產出物影子價格從市場價格、協議價格、同類企業產品的平均分解成本中選取。選取的依據是供求狀況。供求基本均衡，取上述價格中較低者；供不應求，取上述價格中較高者；無法判 斷供求關系，取低者。二是替代其他企業產出的產出物影子價格。如果產出物在質量、花色品種等方面并無特色，應該分解被替代 企業相應產品的可變成本作為影子價格。如果質量確有提高，可取國內市場價格作為影子價格。2 非貿易投入物影子價格的計算方法 一是投資項目所需某種投入物，通過原有企業挖潛來增加供應，不必新增投資。此時，可對它的可變成本進行成本分解，得到貨物出廠的影子價格，再加上運輸費用和貿易費用，就得到該投資項目所需貨物的影子價格。二是

9、投資項目所需的投入物必須擴大生產規模才能滿足，需要新增投資。此時，可對它的全部成本進行分解 得到貨物出廠影子價格，加上運輸費用和貿易費用，就得到該項目使用這種貨物的影子價格。三是投資項目需要的某種投入物是極為緊缺的短線物資，無法通過擴大生產能力來供應，只有去擠占其他用 戶的用量才能得到。此時，影子價格取市場價格、協議價格二者之中較高者，再加上貿易費用和運輸費用。3 成本分解法 成本分解法是將非貿易貨物的國內市場價格，分解為各個組成部分，然后根據各種資源的影子價格、換算系數、資金回收系數等進行一系列調整來計算影子價格的一種方法。4 支付意愿法支付意愿是指消費者為獲得某種商品或服務所愿意付出的價格

10、，在完善的市場中，市場價格可以正確地反映 消費者的支付意愿。5 機會成本法 機會成本是指用于投資項目的某種資源若不用于本投資項目而用于其他替代機會，在所有其他替代機會中所 能獲得的最大國民經濟效益。二、特殊投入物影子價格的計算方法 投資項目的特殊投入物主要包括：勞動力、土地、自然資源。( 一 )影子工資的計算方法 影子工資就是投資項目工資成本的影子價格，即勞動力的影子價格。它是指該投資項目所雇傭的工人在沒有 該投資項目的情況下，從事其他工作而對國民經濟的貢獻，也就是要計算勞動力為本投資項目提供勞務而使整個國民 經濟為此付出的代價。影子工資有兩種計算方法：1 機會成本法 勞動力的機會成本是影子工

11、資的主要組成部分。 在計算影子工資率時，一般把人工分為熟練勞動力和非熟練勞動力兩種： 一般認為非熟練勞力是有剩余的。非熟練勞力的影子I資率一般取低于1的值。 一般認為熟練勞力是原來有工作的而且是稀缺的。他們的影子工資就是原來企業愿意支付給他們的工資。 在市場是絕對自由的情況下，熟練勞力的影子工資一般取 1 或大于“ 1”的值。 如果吸收的勞力是從農村或其他產業轉移過來的，其影子工資應該是勞力對原有產出所做的邊際貢獻。2 凈勞工國民經濟費用法 人工成本可以包括以下三項內容： 人工的社會耗費，用C1表示。指因人口增加，社會需要支付城市基本設施等建設費用。這些費用一般都由政府供給， 所以成為國民經濟

12、費用的一部分。 社會耗費的計算公式為： 平均每人總耗費平均每人收入 =社會耗費 (C) 。 人工個人消費水平，用C表示。指投資項目付給工人的工資和獎金，這些消費增加，是一種國民經濟收益。 人工的邊際生產力，用 m表示。假如工人從其他企業調入，損失的就是原來那一部分的生產力，所以要從個人消費中減去，求得凈消費，整個社會所凈得的國民經濟效益是(Cm)。如果是從失業隊伍里吸收的勞力，m=O C變成凈的國民經濟收益。根據以上三項內容，凈勞工國民經濟費用的計算公式為：凈勞工國民經濟費用 = C1-(Cm) =成本(因人工增加，社會建設成本的增加 ) 收益(因人工增加，人工消費 的增加 )( 二)土地國民

13、經濟費用的計算方法我國土地分為城市土地和農村土地。 城市的土地已經很大程度上存在由市場形成的交易價格， 市區內的土地、 城市郊區的土地可以采取市場價格測定影子價格。農村的土地按照機會成本的方法測定影子價格。投資項目使用農村土地的國民經濟費用，由土地的機會成本 和因土地轉變用途而發生的新增資源消耗兩部分構成。即：土地的國民經濟費用 =土地機會成本 +新增資源消耗 土地機會成本按照投資項目占用土地而使國家為此損失的該土地“最好可行替代用途的凈國民經濟效益計 算。新增資源消耗主要包括拆遷費和人口安置費用。 三通一平等土地開發費用通常在投資項目的工程費用中列支，在國民經濟評價中另行測算。實際的投資項目

14、評價中，土地的影子價格可以以財務評價中土地的征地費用為基礎進行調整計算。一般情況 下，按國民經濟評價費用與效益劃分原則，投資項目的實際征地費可以劃分為三部分，分別按照不同的方法調整：(1) 屬于機會成本性質的國民經濟費用，如土地補償費、青苗補償費等，按照機會成本計算方法調整計算；(2) 屬于新增資源消耗的國民經濟費用， 如拆遷費、 剩余勞動力安置費、 養老保險費等， 按影子價格調整計算；(3) 屬于轉移支付的，如糧食開發基金、耕地占用稅等，應予以剔除。( 三)自然資源國民經濟費用 各種有限的不可再生的自然資源也屬于一種特殊投入物，一個投資項目使用了礦產資源、水資源、森林資源 等，對國家來說也產

15、生國民經濟費用。這些資源也具有影子價格，礦產等不可再生資源的影子價格應當按資源的機會 成本計算，水和森林等可再生資源的影子價格可以按資源再生國民經濟費用計算其影子價格。第三節 國民經濟效益費用流量分析方法一、國民經濟盈利能力評價指標計算方法 評價投資項目國民經濟盈利能力的指標主要有國民經濟內部收益率和國民經濟凈現值。 1國民經濟內部收益率 (EIRR) 國民經濟內部收益率是投資項目在計算期內國民經濟凈效益流量的現值累計等于0 時的折現率。計算公式為：刀(B C)t*(1+EIRR)-t=0式中B投資項目國民經濟效益流入量；C投資項目國民經濟費用流出量；(B C)投資項目第t年的國民經濟凈效益流

16、量； n計算期；EIRR投資項目國民經濟內部收益率。在評價投資項目的國民經濟盈利能力時，如果國民經濟內部收益率等于或者大于社會折現率，表明投資項目對于 國民經濟發展的凈貢獻達到或者超過了國民經濟要求的水平，認為投資項目在國民經濟上可以被接受。2國民經濟凈現值 (ENPV)ENPV是投資項目按照社會折現率將計算期內各年的國民經濟凈效益流量折現到建設期初的現值之和。計算公式為：ENPV邑(BC)t*(1+is) -t式中 is- 社會折現率，常取 10%在國民經濟評價中，如果國民經濟凈現值等于或大于0，說明投資項目可以達到符合社會折現率要求的國民經濟效益，認為該投資項目從國民經濟評價的角度可以被接

17、受。請參考：項目決策分析與評價：第219224頁二、外匯效果分析指標的計算方法1 、國民經濟外匯凈現值對于涉及到帶來出口創匯等外匯效果的投資項目，應計算其外匯效果指標。投資項目外匯效果指標主要是國民經濟外匯凈現值 (ENPV，)。國民經濟外匯凈現值是用以衡量投資項目對于國家外匯的真正凈貢獻(創匯)或凈消耗 (用匯)的指標。計算公式為：ENPV邑(FI F0*(1+i) -t式中FI 投資項目的外匯流入量；F0投資項目的外匯流出量；(FI FO)t 投資項目第t年的凈外匯流量；n 計算期。當投資項目的國民經濟外匯凈現值等于0，說明該投資項目對于國家外匯收支沒有損耗；大于0 則說明對國家外匯收支有

18、凈貢獻。2、直接外匯效益分析 直接外匯效益分析，可以計算投資項目投產后正常年度的投資創匯率，也可以用現值法計算整個投資項目計算期 內全部外匯收支的凈現值。主要評價指標有百元投資創匯額、經濟換匯成本和經濟節匯成本等指標。(1) 百元投資創匯額該指標反映投資項目投資總額與投資項目在壽命期內創匯總額的比例關系式中外匯凈收益等于投資項目壽命期內產品銷售的外匯收入額減去各種外匯支出費用的余額。(2) 經濟換匯成本 經濟換匯成本是指項目的產品直接出口時，每換取一單位的外匯凈收入需要耗費國內資源的價值。經濟換匯成本指標應該同國家頒布的影子匯率進行比較， 判斷耗費資源的國民經 濟合理性。 經濟換匯成本小于或

19、等于影子匯率，表明該項目出口是有利的。(3) 經濟節匯成本 如果項目的產品能夠替代進口，從而為國家節約外匯支出，應計算投資節匯率。第七章 投資項目社會評價方法第一節 社會評價方法概述、社會評價的目的及功能定位投資項目社會評價的主要 目的是判斷項目的社會可行性，評價工程項目的投資建設和運營活動對社會發展目標所 做出的貢獻。在宏觀層面上，投資項目社會評價的目的主要包括：實現經濟和社會的穩定、持續和協調發展；滿足人們的基本需求；保證不同地區之間的公平協調發展；充分利用地方資源、人力、技術和知識，增強地方的參與；減少或避免項目建設和運行可能引發的社會問題。在項目層面上，投資項目社會評價的目的主要包括：

20、制定一個能夠切實完成項 目目標的機制和組織模式； 保證項目收益在項目所在地區不同利益相關者之間的公 平分配；預測潛在風險，分析減小不可預見的不良社會后果和影響的對策措施；提出為實現各種社會目標而需要對項目設計方案進行改進的建議； 通過采用參與式 途徑來增強項目所在地區民眾有效參與項目建設和管理， 以維持 項目效果可持續性的途徑；防止或盡量減少項目對地區社會文化造成的損毀。二、社會評價的主要方法（ 一）社會評價方法的種類1定性分析方法和定量分析方法 定性分析在社會評價中占有重要地位。2快速社會評價法和詳細社會評價法 在項目前期準備階段，可采用的社會評價方法主要有快速社會評價法和詳細社會評價法。三

21、、幾種常用的分析評價方法1、有無對比分析法有無對比分析法是指對有項目情況和五項目情況的社會影響對比分析。有項目情況減去同一時刻的無項目情況， 就是由于項目建設引起的社會影響。2利益相關者分析法利益相關者的劃分一般是按有關各方與項目的關系及其對項目的影響程度與性質或其受項目影響的程度與性質決 定的。項目利益相關者一般劃分為：項目受益人；項目受害人；項目受影響人；其他利益相關者，包括項目的 建設單位、設計單位、咨詢單位、與項目有關的政府部門與非政府組織。利益相關者分析的主要內容有：根據項目單位的要求和項目的主要目標，確定項目所包括的主要利益相關者；明 確各利益相關者的利益所在以及與項目的關系；分析

22、各個利益相關者之間的相互關系；分析各利益相關者參與項目的 設計、實施的各種可能方式。利益相關者分析一般按下列步驟進行：構造項目各相關者列表。評價各利益相關者對項目成功與否所起作用的重要程度。根據項目目標，對項目 各利益相關者的重要性作出評價。 根據以上各步的分析結果， 提出在項目實施過程中對各利益相關者應采取的措施。3排序打分法 所謂排序和打分就是把所研究或分析的對象按一定的順序排列起來。排序和打分兩者之間的區別在于排序是用序 數、而打分使用基數對所研究或分析的對象進行排列。應用排序和打分法可以分析外部因素，如資金和技術的引進等 對項目目標群體的影響，也可分析內部因素，如目標群體的價值觀、對項

23、目的期望等，及其對項目實施的影響。應用這種方法時，一般應遵循以下原則：確認排序的對象滿足所研究問題和環境的需要；與有知識的人員共同決定選擇哪些對象進行排序并對所選擇 對象的相關性進行討論；列出打分的指標；請參加打分的利益相關者對不同的問題進行打分、排序，例如1代表最好、2代表次好等；分析打分者對不同的因素給予不同分值的原因；探討更多的打分指標；尋求讓不同的利 益相關者對一些相同的問題進行打分和排序；將不同因素排序與不同利益相關者的利益聯系起來。4財富排序法財富排序法是在較短的時間內分析村級社區社會分層狀況的一種工具。其具體分析步驟為： 首先，分析人員應與當地主要的信息提供者一道列出所分析村莊的

24、所有住戶，把所有住戶的名稱分別寫在不同的卡片上；其次，找一些對所有住戶都熟悉的人并讓每位根據各戶的財富將寫有住戶名稱的卡片分成若干堆，或者請一些對 所有住戶都熟悉的人根據各自對財富的判別標準給所有的住戶打分排序。不同人由于所采用的財富判別標準不同會把 住戶分成不同的堆數，或有不同的打分排序。最后，根據不同的信息提供者在排序時所采用的排序標準和排序的結果分析項目地區社會分層狀況。 這種方法多應用于扶貧取向型的項目中 。5綜合分析評價法分析項目的社會可行性時通常要考慮項目的多個社會因素及目標的實現程度。對這種多個目標的評價決策問題， 通常選用多目標決策科學方法，如：德爾菲法、矩陣分析法、層次分析法

25、、模糊綜合評價法、數據包絡分析法等等。社會評價綜合分析結論不能單獨應用，必須與項目社會適應性分析結合起來考慮。項目與社區的互適性分析，研 究如何采取措施使項目與社會相互適應，以取得較好的投資效果。所以，綜合分析評價得出項目社會評價的總分后， 在方案比較中，除了要看總分高低，還要看各方案措施實施的難易和所需費用的高低以及風險的大小情況，才能得出 各方案社會可行性的優劣。有些項目可能因方案社會風險大或受損群眾數量較大，又難以減輕而改變方案。對于項目 社會評價來說，多目標分析綜合評價方法得出的結果，往往只能作為一種分析總結的參考數據，不能據以決策。第二節 社會調查的主要方法一、文獻調查法 文獻調查法

26、也叫二手資料查閱法，就是通過收集有關的文獻資料，摘取其中對社會評價有用的社會信息。二、問卷調查法問卷調查是一種以書面提問方式調查社會信息的方法，它屬標準化調查，即要求所有被調查者按統一的格式回答 同樣的問題。問卷中的問題可以采取開放或封閉或半開放半封閉式的形式。 開放式問題對答案不提供具體內容，完全讓被調查者用自己的語言回答問題； 封閉式問題就是調查者先規定問題的幾個答案，再讓被調查者選定自己認為適當的答案； 在實踐中，用得最多的往往是半開放、半封閉式的問題，即對某問題調查者先給出幾種答案，讓被調查者選擇， 然后要求其回答選擇答案的理由。問卷設計好之后，應先在小范圍內進行檢驗，以便在問卷發出之

27、前，能發現其中的不足之處。通常應檢驗以下幾方面：問題的用語。如用詞是否恰當、準確，是否所有的被調查者對問題的理解可能都相同；句子的結構。各個 句子是否都適當，是否做到了言簡意賅；問題的方式。問題的方式是否合適，如開放式的問題易于回答嗎，封閉式 問題的答案規定得適當嗎；會不會出現被調查者拒絕回答的問題；會不會出現答案全部相同的問題；完成問卷 的時間大概多長，被調查者在最后會不會感到厭倦；是否全部需要調查的內容都能通過問卷收集到。三、專家討論會法 專家討論會法不僅能獲得社會信息，往往也能直接獲得解決某些因項目引發的社會問題的辦法或措施。四、訪談法訪談法又稱訪問調查法，就是調查人員主要通過與被調查者

28、以口頭交談的方式了解社會信息的方法。按被訪問者的人數，訪談法分為個別訪談法和集體訪談法。1個別訪談法對項目參與者、項目的利益相關者及一些重要信息提供者的個別訪談，個別訪談法通常分為三種類型：非正式的會話式訪談 （又稱非結構化訪談 ） ，重點問題訪談和標準化訪談 （又稱結構化訪談 ） 。非正式的會話式訪談 往往不局限于事先預定的問題和問題的先后排列順序，可以涉及較寬的領域，有利于充分發揮訪問者和被訪問者的主 動性和創造性，因而能調查到原調查方案中沒預料到的信息；重點問題訪談通常是把將要訪談的重點內容用表格或清單列出；標準化訪談就是按照格式、內容相同的問卷所進行的訪談。在實際調查工作中，這三種訪談

29、方式常常可以相互配合使用。一般是先進行非正式訪談，然后輔以重點問題訪談 或標準化訪談。2 、集體訪談法集體訪談法就是召集被調查者開會討論和交流，以收集社會信息。這是一種更省時、更高效的訪談法。它不僅能 做到調查者和被調查者之間的交流，也能做到被調查者之間的交流。但一些涉及保密性、隱私性問題不宜在集體訪談 中調查。五、參與式觀察法參與式觀察法就是調查者作為項目目標群體的一員，通過耳聞目睹收集社會信息的方法，是一種高效的、直接的 調查方法。顯然該法只適用于社會分析評價范圍較小項目的信息收集。六、實驗觀察法實驗觀察法也叫試驗觀察法，是通過做社會實驗的方式獲取社會信息的方法，它起源于自然科學，是一種最

30、有效、最直接的調查方法，也是一種最復雜、最高級的調查。實驗觀察的過程，不僅僅是資料和信息的收集過程，更是一個 深入、詳細的分析過程。實驗的方法往往是現場觀察、參與式觀察、訪談和問卷調查等方法的綜合運用。實驗觀察的成果幾乎完全取決于 調查者的能力、經驗和智慧。實驗觀察法對有些項目，如農業項目、林業項目、移民項目、扶貧項目、衛生保健項目 等的社會評價非常適用，因這類項目具有可實驗性。而對一些不具實驗性的項目，如水利建設項目、能源開發項目和 交通運輸項目等，則不大適用。七、現場觀察法在項目社會評價中，很多描述社會環境現狀和進行影響評價所需的資料都可通過現場參觀、考察獲得。現場觀察 法也叫實地觀察法。

31、第三節邏輯框架法及其在社會評價中的運用邏輯框架分析方法廣泛運用于各種活動的規劃、計劃和策劃之中。在工程咨詢活動中，邏輯框架分析方法通常用 于規劃計劃、項目建議書、可行性研究及評價、項目管理信息系統、項目監測與評價、項目后評價、影響評價，以及 風險分析、可持續性分析、社會評價等工作中。在社會評價中，邏輯框架法是一種普遍采用的分析工具。一、邏輯框架的概念及模式（一）LFA的基本概念LFA用一張簡單的框圖來分析一個復雜項目的內涵和各種邏輯關系，以便給人們一個整體的框架概念。LFA的核心是項目的各種要素之間的因果關系，即“如果”提供了某種條件，“那么”就會產生某種結果。這些 條件包括事物內在的因素及其

32、所需要的各種外部條件。（二）LFA的基本模式邏輯框架分析方法的結果，是要形成一個邏輯框架表。由于該表能夠充分體現表內所包含的各項內容之間的邏輯 關系，而且這種邏輯關系構成了一個矩陣式框架結構，因此人們又稱這種表格為邏輯框架矩陣表。LFA的模式是一張4X4的矩陣，基本模式如表 7 1所示。表7 1邏輯框架的基本模式目標層次客觀驗證指標客觀驗證方法重要假設及外部條件宏觀目標宏觀目標驗證指標評價及監測手段和方法實現宏觀目標的條件具體目標具體目標驗證指標評價及監測手段和方法實現具體目標的條件產岀成果產岀成果衡量指標評價及監測手段和方法實現項目產岀的條件投入/活動投入方式及定量指標投入活動驗證方法落實投

33、入的外部條件二、邏輯框架法的目標層次及邏輯關系（一）目標層次邏輯框架匯總了項目實施活動的全部要素，并按宏觀目標、具體目標、產岀成果和投入的層次歸納了投資項目的 目標及其因果關系。1 .宏觀目標項目的宏觀目標即宏觀計劃、規劃、政策和方針等所指向的目標，該目標可通過幾個方面的因素來實現。宏觀目 標一般超越了項目的范疇，是指國家、地區、部門或投資組織的整體目標。這個層次目標的確定和指標的選擇一般由 國家或行業部門選定，一般要與國家發展目標相聯系，并符合國家產業政策、行業規劃等的要求。2具體目標 具體目標也叫直接目標，是指項目的直接效果，是項目立項的重要依據，一般應考慮項目為受益目標群體帶來的 效果，

34、主要是社會和經濟方面的成果和作用。這個層次的目標由項目實施機構和獨立的評價機構來確定，目標的實現 由項目本身的因素來確定。3產出 這里的“產出”是指項目“干了些什么”，即項目的建設內容或投入的產出物。一般要提供可計量的直接結果， 要直截了當地指出項目所完成的實際工程 （如港口、鐵路、輸變電設施、氣井、城市服務設施等） ，或改善機構制度、政策法規等。在分析中應注意，在產出中項目可能會提供的一些服務和就業機會，往往不是產出而是項目的目的或目 標。4投入和活動 該層次是指項目的實施過程及內容，主要包括資源和時間等的投入。（ 二 ） 垂直邏輯關系 上述各層次的主要區別是，項目宏觀目標的實現往往由多個項

35、目的具體目標所構成，而一個具體目標的取得往往 需要該項目完成多項具體的投入和產出活動。這樣，四個層次的要素就自下而上構成了三個相互連接的邏輯關系。第一級是如果保證一定的資源投入，并加以很好地管理，則預計有怎樣的產出；第二級是如果項目的產出活動能 夠順利進行，并確保外部條件能夠落實，則預計能取得怎樣的具體目標；第三級是項目的具體目標對整個地區乃至整 個國家更高層次宏觀目標的貢獻關聯性。這種邏輯關系在 LFA 中稱為“垂直邏輯”，可用來闡述各層次的目標內容及 其上下層次間的因果關系，（三）水平邏輯關系 水平邏輯分析的目的是通過主要驗證指標和驗證方法來衡量一個項目的資源和成果。與垂直邏輯中的每個層次

36、 目標對應，水平邏輯對各 層次的結果加以具體說明，由驗證指標、驗證方法和重要的假定條件所構成，形成了 LFA 的 4X4 的邏輯框架。在項目的水平邏輯關系中， 還有一個重要的邏輯關系就是重要假設條件與不同目標層次之間的關系， 主要內容是： 一旦前提條件得到滿足，項目活動便可以開始。一旦項目活動開展，所需的重要假設也得到了保證，便應取得相應的產出成果。 一旦這些產出成果實現，同水平的重要假設得到保證，便可以實現項目的直接目標。一旦項目的直接目標得到實現，同水平的重要假設得到保證，項目的直接目標便可以為項目的宏觀目標做出應有 的貢獻。三、邏輯框架矩陣的編制在邏輯框架的分析過程中，應重點解決以下問題

37、：為什么要進行這一項目，如何度量項目的宏觀目標；項目 要達到什么具體目標，不同層次的具體目標和宏觀目標之間有何聯系；怎樣達到這些具體目標；有哪些外部因素 在項目具體目標的取得上是必須考慮的；項目成功與否的測量指標是什么，如何進行檢測；驗證項目指標的數據 從哪里得到； 項目實施中要求投入哪些資源， 需要的費用是多少； 項目計劃的內容及實施的主要外部條件是什么； 如何檢查項目的進度。（ 一） 邏輯框架的編制步驟邏輯框架矩陣表的編制，可以按照以下步驟進行：確定項目的具體目標；確定為實現項目具體目標所要實 現的產出成果；確定為達到每項產出成果所需要投入的活動；確定項目的宏觀目標；用“如果，那么”的邏輯

38、 關系自下而上檢驗縱向邏輯關系；確定每一層次目標的實現所需要的重要假設和外部條件；依次確定項目的直接 目標、產出成果和宏觀目標的可驗證的指標；確定指標的客觀驗證方法；確定各項投入活動的預算成本和驗證指 標及方法；對整個邏輯框架的設計進行對照檢查和核對。（ 二） 目標層次的邏輯關系表述 目標層次的邏輯關系表述，目的是要確定各層次的目標關系，分析項目的宏觀目標、具體目標和產出成果及其邏 輯關系。主要做法是：（1）宏觀目標構成項目邏輯框架的最上層次， 其他項目也可能為此目標做出貢獻。 要對項目進行目標體系的分解和 分析，可借助目標樹的方法進行分析，確定項目的宏觀目標和具體目標。項目宏觀目標的分析表述

39、要盡量做到具體化。(2) 項目具體目標是達到宏觀目標的分目標之一， 也是該項目希望達到的目標， 是用以評價某一項目最后是否取 得成功的判斷依據。項目規劃的使命就是要努力保證項目具體目標的實現。(3) 各項產出成果是為實現項目具體目標必須達到的結果。它們從其效果來看應是合適的、必要的、足夠的。(4) 項目必要的投入活動的表述， 應注意簡潔明了， 不要列舉太多的具體活動， 只要使項目的基本結構和方案能夠 得到清晰表達就足夠了。(5) 將各項投入活動和產出成果逐一編號，表示時間順序或優先順序。(6) 項目概述應有嚴密的邏輯性： 為了達到產出成果而開展相應的投入活動； 各項產出成果是達到項目直接目標所

40、 必需的條件，與重要假設及外部條件結合構成項目具體目標的先決條件；項目具體目標是達到宏觀目標的條件之一。( 三) 重要假設的表述 邏輯框架矩陣中的“重要假設”，是由外部條件即項目之外的影響因素轉化而來的。項目之外的影響因素指在項 目的控制范圍以外但對項目的成功有影響的條件。重要假設條件的存在，是由多種原因造成的。首先是項目所在地的特定自然環境及其變化。其次，政府在政策、 計劃、發展戰略等方面的失誤或變化給項目帶來嚴重影響。另外，管理體制也是項目無法控制的因素。列入邏輯框架矩陣表的重要假設要具備3個條件：對項目的成功很重要；項目本身無法對之進行控制；有可能發生。( 四) 客觀驗證指標和驗證方法的

41、表述邏輯框架法要求，項目的每一個要素都應是可以測定的，包括投入、產出、具體目標和宏觀目標，以及重要假設和外部條件。因此，項目的評價指標及其檢驗方法在邏輯框架分析中占有重要位置。1客觀驗證指標 邏輯框架垂直各層次目標，應有相對應的客觀且可度量的驗證指標，包括數量、質量、時間及人員等，來說明層 次目標的結果，驗證每一個目標的實現程度，這種指標的確立應該是客觀的，不能憑主觀臆斷，同時又是可以被驗證 的。為了驗證層次目標實現的程度，邏輯框架采用的驗證指標應具備下列條件：(1) 清晰的量化指標，以測定項目目標的實現程度。(2) 必須針對項目主要目的，突出重點指標。(3) 驗證指標與對應目標的關系明確合理

42、。(4) 驗證指標與層次目標一一對應，是唯一的、單獨的。(5) 驗證指標必須是完整的、充分的、定義準確的。(6) 驗證指標必須是客觀的。指標不是人為可以變動的。(7) 間接指標的采用。 有時項目很難找到直接的驗證指標，需要采用間接指標。 間接指標與驗證對象的關系必須是明 確的。(8) 驗證指標的準確性。準確的指標應該包括明確的定義、定量和定性的數據、以及規定的時間。 確定指標時，要盡可能選擇簡易可行、成本較低的信息收集途徑。2驗證方法(1) 數據收集類型。(2) 資料信息來源。(3) 數據收集技巧。( 五) 確定項目的投入形式和投入量確定項目投入形式和投入數量的具體做法如下： 根據邏輯框架內所

43、列出的每項投入活動， 確定所需要的人、 財、 物的數量；明確投資者和受益者；人員投入以人月為計算單位；對所投入的設備、物資應登記清楚，并要注明 所指的具體投入活動；計算投入總量；計算每個產出成果的投人總量；在效益風險分析的基礎上估計可能附加 的投入量以及邏輯框架內反映不出來的隱性投人 (如組建辦公室、秘書及司機等的費用負擔 ) ，并通過討論加以落實； 當資金提供單位限定了資金數量時，項目設計必須從量化方面考慮，計劃要說明多少投入量能夠取得什么結果。總之，應根據實際可能性和必要性來計算投入量，其結果應能反映出不同層次的利益和責任。最后將研究和估算 結果填入邏輯框架表內。（ 六） 最后的復查項目的

44、投入形式和投入量確定后， 邏輯框架矩陣表至此已全部完成。 這時需要進行統盤檢查。 應包括如下的內容： 垂直邏輯關系（目標層次）是否完善、準確；客觀驗證指標和驗證方法是否可靠，所需信息是否可以獲得；前提 條件是否真實，符合實際；重要假設是否合理；項目的風險是否可以接受；成功的把握是否很大；是否考慮 了持續性問題，這種持續性是否反映在成果、活動或重要假設當中；效益是否遠遠高于成本；是否需要輔助性研 究。為保證邏輯框架各項內容表述的準確性，還要對所制定的邏輯框架進行進一步核實。第 4 節案例（ 一） 項目背景 某項目位于國家重點扶持的西部某貧困地區，貧困是困擾該地區發展的最大問題。為了盡快完成脫貧任

45、務，本項 目提出要進行水土優化結合的異地移民開發扶貧工程，從改變惡劣的生存條件入手，把水利灌溉與扶貧結合起來，以 灌溉工程為基礎，通過大規模移民解決貧困問題，從根本上改變當地貧困人口的生存條件，加快該地區經濟、社會發 展步伐。本項目計劃結合水利灌溉工程的建設，用 6年時間，投資 30億元，開發 200 萬畝耕地，解決 100 萬人的脫貧 問題。主要建設內容包括：水利骨干工程、農業及灌區配套工程、移民工程、供電工程和通信工程。（ 二）目標分析本項目的建設實施，將會達到如下效果：對移民進行培訓，使其掌握相應的生產技能；通過建設新的農 業發展區和移民安置，使本地區 100萬貧困人口能夠擺脫貧困并得以

46、進一步發展；徹底擺脫貧困狀況，促進本地區 協調發展；水利骨干工程的建設；與水利工程配套的各種基礎設施的建設；建成引水主干渠，開發新的灌區； 行政管理機構的建設； 農業生產技術服務體系的建設。 請分別指出哪些是宏觀目標、 具體目標和項目的產出成果。 答案：在本項目中，宏觀目標是：徹底擺脫貧困狀況，促進本地區協調發展。項目的直接目標是：通過建設新的 農業發展區和移民安置，使本地區 100萬貧困人口能夠擺脫貧困并得以進一步發展。項目的產出成果主要包括： 水 利骨干工程的建設；與水利工程配套的各種基礎設施的建設；行政管理機構的建設；農業生產技術服務體系的 建設；對移民進行培訓，使其掌握相應的生產技能；

47、建成引水主干渠，開發新的灌區。第四節 參與式方法及其在社會評價中的運用一、參與式社會評價方法概述 參與式方法是實現項目效果持續性的一種有效工具，是吸收公眾參與投資項目設計、評價和實施的一種有效方法。一 般來說，參與程度越高，項目的社會風險越小。參與的主要功能是：可以更多地了解到現有統計資料所無法提供的有關社會變遷、發展的最新情況；可以掌 握與項目有利害關系的不同利益相關者對項目的態度，及其可能產生的正、負影響；可以吸收更多人的智慧，優化 原有方案；可以提高當地居民、機構對項目實施的責任感。二、公眾參與的主要形式（ 一 ） 自主性參與和動員性參與 自主性參與和動員性參與，又稱主動性參與和被動性參

48、與。自主性參與是指在項目計劃和實施過程中參與者主動 地、自發地進行的參與， 而動員性參與則是指在項目計劃和實施過程中參與者在其他參與者動員或脅迫下進行的參與。（ 二）組織化參與和個體化參與 組織化參與是指利益相關者以一定的組織形式進行的參與，個體化參與是指以個人方式進行的參與。在項目的實 施過程中，組織化參與比個體化參與往往更加富有成效。（ 三）目標性參與和手段性參與 目標性參與是指在項目計劃和實施過程中的參與被參與者看作是希望追求的一種特性，因此參與項目計劃和實施 過程自身就成了一個有價值的目標，人們進行這類參與是為了在參與中得到幸福。（ 四）支持性參與和非理性參與 支持性參與是指利益相關者

49、為了表示對政府或政策的支持和擁護而進行的參與，至少不是持反對態度的參與。非 理性參與主要是指利益相關者為了表示自己的不滿而進行的參與，是一種反對態度的參與。（ 五）制度化參與和非制度化參與 制度化參與是指利益相關者按照制度規定的要求所進行的參與活動，制度化參與寓于合法參與之中。非制度化參 與則是指參與者不按制度規定的程序或要求而進行的參與活動。2004 年考題四、 （25 分） ：某企業目前年銷售收入為 3200 萬元，年經營成本為 2400萬元，財務效益較好。現 計劃從國外引進一套設備進行改擴建。該設備的離岸價格為 163 萬美元，海上運輸及保險費為 17 萬美元，運到中國 口岸后需要繳納如

50、下費用： （1） 關稅 415 萬元； （2） 國內運輸費用 127 萬元； （3） 外貿手續費 （ 費率為 35）；（4） 增值稅及其他附加稅費 875 萬元。通過擴大生產規模，該企業年銷售收入可增加到4500 萬元，年經營成本提高到3200 萬元。設備投資假定發生在期初，當年即投產運營。該企業生產的產品為市場競爭類產品，國民經濟評價產出物的影子價格與市場銷售價格一致。在經營成本的計算 中，包含國家環保部門規定的每年收取 200 萬元的排污費。該企業污染嚴重，經濟及環境保護專家通過分析認為，該 企業排放的污染物對國民經濟的實際損害應為銷售收入的10才合理。 經營成本其余部分及國內運輸費用和貿

51、易費用的國民經濟評價的訓算結果與財務評價相同。市場研究表明，該產品還可以在市場上銷售5 年，5 年后停止生產。第 5年末進口設備殘值為 50 萬元，并可以此價格在國內市場售出。 如果決定現在實施此項目， 原有生產線一部分設備可以 100 萬元 的資產凈值在市場售出。設備的國民經濟評價影子價格與市場出售價格相同。本企業的財務基準收益率為10，社會折現率為 10，美元兌人民幣官方匯率為 1：8 3，影子匯率換算系數為 1080 問題： 1用財務凈現值法，從財務評價的角度分析此項目是否可行；2 用經濟凈現值法，從國民經濟評價的角度分析此項目是否可行。答案四、 （25 分）1 該進口設備的購置費 =（

52、163 十 17）x 8 3x（1+3 5）+41 5+875 十 12 7=1687 99 萬元 則該擴建項目期初投資額： 1687 99 100=1587 99 萬元該擴建項目運營期間年增加的凈現金流量=（45003200）（32002400）=500 萬元該擴建項目運營期滿時的凈現金流量 =50 萬元則 i 亥項目 FNPV=1587 99+500（PA， 10， 5）+50（P F，10， 5）=338 56萬元 該項目財務評價是可行的。2 .該進口設備的影子價格 =（163 十 17）x 8 . 3x1. 08 十（163 十 17）x 8 . 3x3. 5%十 12. 7 =167

53、8 . 51 萬元 擴建前經營成本調整額 =2400200+3200x10=2520 萬元 擴建后經營成本調整額 =3200200+4500x10%=3450 萬元該項目運營期間年增加的國民經濟凈現金流量=（45003200）（3450 2520）=370 萬元則該項目 ENPV=（167851100）+370（P A，10%，5）+50（PF，10%，5） = 14479萬元 該項目國民經濟評價是不可行的2005 年考題一、 （20 分） ：某地方政府準備修建鄉村公路網，其宏觀目標定位為：“改善當地基礎設施條件， 幫助農民擺脫貧困”。該項目的可行性研究報告提出的項目目標層次包括下列因素：1

54、改善農副產品運輸條件，溝通與外界的聯系渠道；2 推動當地農副產品加工業的發展；3 上級政府財政撥款 5000 萬元，以工代賑投入 300 萬元；4 完善該地區鄉村公路網的建設，實現村村通公路；5 預計用工 5 萬人月，用時 3 年；6 建成四級公路 240 公里，各類橋涵 50 座；7 由省公路設計院勘察設計，縣公路局負責建設管理；8 由鄉村政府負責征地和拆遷安置；9 建立鄉村公路管理機構；10 鄉村全年農民人均收入由 800 元提高到 1500 元以上。根據上述分析，為編制本項目的邏輯框架矩陣表，負責可行性研究工作的咨詢工程師對本項目各層次的目標進行 了分析，并用“如果、那么”的邏輯關系自下

55、而上對縱向邏輯關系進行了檢驗。為了體現民主決策，當地政府要求采用參與式方法，征求有關社會成員對公路建設規劃方案的意見。組織者對參 與人員提出如下要求：1 盡可能針對關鍵性社會問題發表意見，不要面面俱到；2 參與者要具有較高學歷，以便發表專業見解；3 要求參與者以普通話作為交流語言，以便提高溝通效率；4 要求參與者是男性公民，要敢于表達不同意見。 問題 ：1列出邏輯框架法目標分析中的層次，并將上述110 項因素分別列入相應的層次。2 為了編制一份完整的邏輯框架表，除上述咨詢工程師已做的工作外，還需完成哪些工作步驟 ?3 在參與式社會評價中，組織者對參與人員提出的要求哪些可取? 哪些不可取 ?參考

56、答案一、 (20 分 )1 目標層次(1) 宏觀目標，即宏觀計劃、規劃、政策和方針等所指向的目標，一般超越了項目的范疇，是指國家、地區、部門 或投資組織的整體目標。兩項因素為“宏觀目標”。(2) 具體目標， 即項目的直接效果， 是項目立項的重要依據， 一般考慮項目為受益目標群體帶來的社會和經濟方面 的成果和作用。 1、2、4、10 四項因素應列為“具體目標”。(3) 產出成果，即項目建設內容或投入的產出物，一般提供可計量的直接結果，指出項目所完成的實際工程 ( 如港 口、鐵路、輸變電設施、 氣井、城市服務設施等 ) ，或改善機構制度、 政策法規等。 6、9 兩項因素應列為“產出成果”。(4) 投入或活動，指項目的實施過程及內容，主要包括資源和時間等的投入。3、5、7、 8 四項應列為“投入或活動”。2 據題意得 ，咨詢工程師已經做了目標層次分析， 并用“如果、那么”得邏輯關系自上而下對縱向邏輯關系進行 了檢驗，還需要進行水平邏輯分析，即 確定每一層次目標的實現所需要的重要假設和外部條件； 依次確定項目的直接目標、產出成果和宏觀目標的可驗證的指標； 確定指標的客觀驗證方法； 確定各項投入活動的預算成本和驗證指標及方法； 對整個邏輯框架的設計進行對照檢查和核對； 這五項工作步