1、. . . . 校園書吧投資項目商業(yè)計劃書目錄投資項目可行性分析2校園書吧可行性研究2一、項目簡介2二、項目的必要性2（一）宏觀環(huán)境分析21.人口環(huán)境分析22.自然環(huán)境分析43.科技環(huán)境5（二）所在行業(yè)分析61.消費者分析62.行業(yè)競爭分析73.現(xiàn)有供給分析8（三）項目特點11三、項目的市場分析11（一）市場調(diào)研分析111.客戶喜好122.需求分析133.價格調(diào)查144.顧客偏愛度調(diào)查15（二）市場潛量預(yù)測與市場發(fā)展趨勢預(yù)測15（三）需求預(yù)測和價格預(yù)測151.需求預(yù)測152.供需平衡分析183.價格預(yù)測19四、投資估算與融資20（一）投資估算額201.項目概述202.投資估算203.運營期22

2、（二）財務(wù)分析27五、結(jié)論29（一）數(shù)據(jù)計算分析291.NPV，IRR基本分析292.NPV敏感性分析293.會計盈虧平衡點分析314.貼現(xiàn)回收期估計31（二）結(jié)論32六、附：小組成員任務(wù)分配情況32一、項目簡介我們小組研究的項目主要是在某財經(jīng)大學(xué)東門附近投資開設(shè)一所書吧是否可行。我們所營造的是新時代體驗式經(jīng)濟中所謂的消費體驗。買書，買的不只是書本自身，還有伴隨買書所帶來的延伸產(chǎn)品，例如舒適的座位、可口的咖啡、動聽的音樂。我們的書吧涉與的主要是學(xué)生群體，比國營書店和其他的民營書店更具有針對性，提供的書籍和服務(wù)會更加符合學(xué)生的胃口。預(yù)計總占地面積120平米，初步規(guī)劃項目運營期為5年。二、項目的必

3、要性（一）宏觀環(huán)境分析1.人口環(huán)境分析Ø 年齡結(jié)構(gòu)。不同年齡的消費者對商品和服務(wù)的需不一樣的。不同年齡結(jié)構(gòu)就形成了具有年齡特色的市場。企業(yè)了解不同年齡結(jié)構(gòu)所具有的需求特點，就可以決定企業(yè)產(chǎn)品的投向，尋找目標(biāo)市場。ü 財大年齡結(jié)構(gòu)：17-26歲不等情況一：大四在校外實習(xí)較多，很多人不在校情況二：大一大二學(xué)生參與社團活動較多，平時疏于學(xué)習(xí)的情況較多情況三：大二大三面臨出國和考研的學(xué)生很多，需要安靜的場所學(xué)習(xí)情況四：只有研究生離西門較近情況五：由于學(xué)校住宿固定，所以每個園的學(xué)生年齡結(jié)構(gòu)無法確定ü 東門外共有五個住宿區(qū)：入住率最高(構(gòu)成：在外租房的學(xué)生、附近工作人員、老人

4、) ü 北門外共有一個住宿區(qū)和一個技術(shù)學(xué)院ü 西門共有三個大型住宿區(qū)和一個正在修的樓盤：入戶率較低Ø 性別結(jié)構(gòu)。性別差異會給人們的消費需求帶來顯著的差別，反映到市場上就會出現(xiàn)男性用品市場和女性用品市場。企業(yè)可以針對不同性別的不同需求，生產(chǎn)適銷對路的產(chǎn)品，制定有效的營銷策略，開發(fā)更大的市場。ü 財大男女比例：3:7ü 假設(shè)校外的男女結(jié)構(gòu)為1:1圖1-女性圖書消費占比Ø 教育與職業(yè)結(jié)構(gòu)。人口的教育程度與職業(yè)不同，對市場需求表現(xiàn)出不同的傾向。隨著高等教育規(guī)模的擴大，人口的受教育程度普遍提高，收入水平也逐步增加。企業(yè)應(yīng)關(guān)注人們對報刊、書籍、電

5、腦這類商品的需求的變化。ü 財大東門：本科+社會人士ü 財大北門：本科+專科+社會人士ü 財大植物園：本科ü 財大西門：研究生+社會人士圖2-學(xué)歷與閱讀時間對比圖2.自然環(huán)境分析圖3-某財經(jīng)大學(xué)柳林校區(qū)自然環(huán)境示意圖3.科技環(huán)境Ø 手機閱讀：成年國民接觸率首次超過50%調(diào)查顯示，2014年成年國民手機閱讀接觸率首次超過50%，達到51.8%，較2013年的41.9%上升了9.9個百分點。近年來，我國成年國民手機閱讀時長穩(wěn)步增長，在2014年首次超過了半個小時，達33.82分鐘。2014年成年國民選擇通過手機上網(wǎng)的比例為56.2%，與通過電腦上網(wǎng)

6、的比例(56.9%)基本持平。聽音樂、用微信、手機 等是我國成年國民中手機閱讀接觸群體的重點消費容。Ø “微信讀者”人均每天超過40分鐘在“世界讀書日”來臨之際，第十二次全國國民閱讀調(diào)查于近日在中國新聞出版研究院發(fā)布。首次調(diào)查的微信閱讀指標(biāo)顯示，我國成年國民人均每天微信閱讀時長為14.11分鐘，其中，成年微信閱讀接觸群體人均每天微信閱讀時長超過40分鐘。此外，數(shù)字閱讀率首次超過傳統(tǒng)閱讀率。Ø 數(shù)字化閱讀接觸率達58.1%據(jù)了解，全國國民閱讀調(diào)查已持續(xù)開展了十二次。第十二次全國國民閱讀調(diào)查從2014年9月開始全面啟動。2014年我國成年國民圖書閱讀率為 58.0%，較2013

7、年的57.8%上升了0.2個百分點;報紙閱讀率為55.1%，較2013年的52.7%上升了2.4個百分點;期刊閱讀率為 40.3%，較2013年的38.3%上升了2.0個百分點;受數(shù)字媒介迅猛發(fā)展的影響，數(shù)字化閱讀方式(網(wǎng)絡(luò)在線閱讀、手機閱讀、電子閱讀器閱讀、光盤閱讀、Pad閱讀等)的接觸率為58.1%，較2013年的50.1%上升了8.0個百分點。綜合以上各媒介，2014年我國成年國民包括書報刊和數(shù)字出版物在的各種媒介的綜合閱讀率為78.6%，較2013年的76.7%上升了1.9個百分點。中國新聞出版研究院院長玉山和國民閱讀研究與促進中心主任徐升國均表示，相關(guān)統(tǒng)計顯示數(shù)字閱讀率首次超過傳統(tǒng)閱

8、讀率。Ø 人均紙質(zhì)圖書閱讀量為4.56本此外，2014年我國國民人均紙質(zhì)圖書閱讀量為4.56本，報紙和期刊閱讀量分別為65.03期(份)和6.07期(份)，電子書閱讀量為3.22 本。與2013年相比，期刊和電子書的閱讀量均有所提升，紙質(zhì)圖書和報紙的閱讀量均有不同程度的下降。從成年國民對各類出版物閱讀量的考察看，2014年我國成年國民人均紙質(zhì)圖書的閱讀量為4.56本，與2013年的4.77本相比，減少了0.21本。人均閱讀報紙和期刊分別為65.03期(份)和 6.07期(份)。與2013年相比，人均報紙閱讀量下降了5.82期(份)，期刊的人均閱讀量增加了0.56期(份)。玉山表示，這

9、與數(shù)字出版、數(shù)字閱讀的發(fā)展相關(guān)。（二）所在行業(yè)分析所屬行業(yè)：休閑類閱讀式飲吧1.消費者分析Ø 影響消費者的因素ü 心理因素首先，對于大學(xué)生的休閑目的的教育，學(xué)校是有一定的欠缺的，就財大的風(fēng)氣來看，經(jīng)常會出現(xiàn)挑戰(zhàn)杯、財案宣講會國報廳水泄不通而光華杯籃球賽無人問津的情況；其次，對于花銷的可接受程度，作為一個未擁有完全的自立能力的大學(xué)生來說，休閑的費用所占的比例是相當(dāng)?shù)男〉模虼耍麄兏敢膺x擇價格低廉的網(wǎng)吧或是直接在宿舍中。最后，生活態(tài)度是否積極也極大的影響了其對生活休閑的選擇，擁有良好的積極的生活態(tài)度的人更加愿意去休閑，反之則對于休閑方式十分的缺失。因此，一種相對低消費環(huán)境優(yōu)

10、雅的休閑場所是十分必要的。ü 社會因素社會的因素也是影響消費者休閑的主要因素，在大學(xué)中，學(xué)校所提供的休閑設(shè)施、休閑服務(wù)、休閑輔導(dǎo)通常都是不盡如人意的，我們的學(xué)生難以享受到優(yōu)質(zhì)的休閑娛樂；在社會中，往往所提供的休閑方式容庸俗，質(zhì)量低下，不僅不能提高我們的休閑生活質(zhì)量，反而給我們的休閑造成了更加多的負(fù)面影響。而我們的休閑方式正是對學(xué)校，對社會休閑的一種改善。ü 文化因素首先，受傳統(tǒng)觀念的影響，大學(xué)生對于休閑的認(rèn)識存在誤區(qū)，通常認(rèn)為休閑知識簡單的消磨時光，是為了消除一種疲憊的感覺，更有甚者認(rèn)為其只是網(wǎng)絡(luò)游戲等。其次，休閑的技能低下，當(dāng)前的消費者的休閑層次偏低，沒有相應(yīng)的技能、鑒賞

11、力和價值的判斷力。最后，許多人不能科學(xué)的利用自己的課余時間，休閑的生活處于被動放任的狀態(tài)。因此，我們所提供的休閑讀書有利于我們消費的能力的提高和休閑態(tài)度的改變。2.行業(yè)競爭分析Ø 其他類似于書吧的場所在受訪者的詢問題目中，我們問與關(guān)于我財附近類似于書吧的場所，得到的結(jié)果是，大部分同學(xué)都認(rèn)為學(xué)校附近并沒有這樣的場所，因此我們的書吧在我們學(xué)校周邊開設(shè)屬于很有市場的一個項目。而我們走訪了周邊，發(fā)現(xiàn)類似的場所主要有校的光華書店和校外的類似于喵屋咖啡的水吧，據(jù)實地考察，光華書店的位置太小，同一時間容納不了太多人，而喵屋咖啡之類的水吧，以餐飲聊天為主，閱讀只是輔助，并沒有把營造閱讀氛圍作為主流，

12、因此相對于這些競爭對手，我們的書吧在我財周圍相對來說具有不可替代性。Ø 網(wǎng)絡(luò)前面提到，在受訪者中多半數(shù)人更喜好用紙質(zhì)書進行閱讀，因此我們認(rèn)為現(xiàn)在的網(wǎng)上閱讀模式對我們的經(jīng)營情況的影響非常小。其實手摸到書的感覺跟手摸到鍵盤的感覺是不一樣的，人在不同的時間有不同的需求。書店讓快速、浮躁的生活慢下來，讓現(xiàn)在的大學(xué)生懂得讀書的樂趣，學(xué)會一種放松自我的方式。Ø 實體書店我們書吧采用的原則主要是提供給同學(xué)們一個閱讀的環(huán)境，相對于普通實體書店來說不需要花錢購買，同學(xué)可以把大量的時間花在這里進行閱讀，如果有意愿購買則進行購買，在獲取知識的同時節(jié)省買書費用，何樂而不為。總之，我們所營造的正是新

13、時代體驗式經(jīng)濟中所謂的消費體驗。買書，買的不只是書本自身，還有伴隨買書所帶來的延伸產(chǎn)品，例如舒適的座位、可口的咖啡、動聽的音樂。 3.現(xiàn)有供給分析目前財大周圍的書籍與其相關(guān)服務(wù)主要有：求學(xué)書店、光華財經(jīng)書城、西科自學(xué)考試書店、考研書店、鑫源書店以與圖書館。圖4-財大周圍書籍與其相關(guān)服務(wù)點分布圖其對主要目的的覆蓋，如下表所示：表1-財大周圍書籍與其相關(guān)服務(wù)點服務(wù)類型示意表購書與資料購買求學(xué)書店、光華財經(jīng)書城、西科自學(xué)考試書店、考研書店、鑫源書店僅閱讀圖書館休閑閱讀光華財經(jīng)書城查閱資料圖書館Ø 僅供閱讀目的供給分析柳林校區(qū)圖書館大約有5000個閱覽座位，根據(jù)對去圖書館目的調(diào)查情況僅有11

14、.43%的人進行閱讀，也就是說圖書館大約只有11.43%的閱覽座位供閱讀使用。選項小計比例寫作業(yè)2057.14%閱讀書籍411.43%考前突擊1131.43%本題有效填寫人次35圖5-我校學(xué)生去圖書館目的調(diào)查結(jié)果示意圖由于是圖書館時在校，而學(xué)生的作息時間是較為一致，普遍的學(xué)生的空閑時間集中在周五、周末和周三下午；所以每天的運行負(fù)荷是不同的，假設(shè)從周一到周日圖書館的運行負(fù)荷如下表所示，且偏好閱讀的學(xué)生進入圖書館的時間是均勻的。表2-我校圖書館運行負(fù)荷表時間周一周二周三周四周五周六周日運行負(fù)荷40%50%75%50%75%100%90%閱覽座位200025003750250037505000450

15、0可供閱讀座位229286429286429572514令圖書館每周可提供的供閱讀的座位數(shù)為S，總?cè)萘繛镃，每天的負(fù)荷為l，那么：那么每月按4周計算，圖書館可供給數(shù)為：2743*4=10973；再根據(jù)對圖書館閱讀滿意度的調(diào)查，得出閱讀者對圖書館的偏系數(shù)大約為0.8，如下圖所示。選項小計比例Yes！2880%然而并沒有720%本題有效填寫人次35圖6-我校學(xué)生對圖書館滿意度調(diào)查結(jié)果示意圖得出每月圖書館大致可接納的閱讀人數(shù)為：10973*0.8=8778人次，總共對僅閱讀的需求的財大學(xué)生數(shù)量為：22600*60.24%*2.66*25.68%=9305人次由此可見圖書館是存在供給不足的。Ø

16、; 休閑閱讀供給分析人們更多的偏好于下午時段進行休閑閱讀，光華財經(jīng)書城大約一次可供25人同時閱讀，每天可輪換一次，也就每天的最大容量大約為50人次。由于是在校，根據(jù)學(xué)生空閑時間和偏好，從周一到周日賦予不同的運營符合，如下表所示：表3-我校圖書館一周運行負(fù)荷表時間周一周二周三周四周五周六周日運行負(fù)荷60%50%75%50%60%90%90%則其一周供給量為：50*60%+50*50%+50*75%+50*50%+50*60%+50*90%+50*90%=238；一月供給量為：238*4=952可見休閑閱讀的供給也是不足的。Ø 書籍售賣和資料售賣供給分析附近的書店在很大程度上都能夠滿足購

17、書的需求，所以供給是充足的。（三）項目特點（1）書吧可以提供舒適的閱讀環(huán)境包括舒適的座位，溫馨的燈光，可口的茶水、舒緩的音樂等。（2）“窮則變，變則通”，相比于實體書店，該書吧轉(zhuǎn)變了傳統(tǒng)的經(jīng)營模式，并沿用了星巴克的經(jīng)營方法，變賣書為賣生活方式，通過將書店與生活方式的結(jié)合創(chuàng)造新的文化氛圍。 （3）我們的實體書店涉與的是整個行業(yè)還未觸與的學(xué)生群體，比國營書店和其他的民營書店更具有針對性，提供的書籍和服務(wù)會更加符合學(xué)生的胃口。 三、項目的市場分析（一）市場調(diào)研分析調(diào)查方法：網(wǎng)絡(luò)問卷調(diào)查 開始時間：2016-4-26 結(jié)束時間：2016-4-27 樣本總數(shù)：35 份1.客戶喜好圖7-我校學(xué)生休閑娛樂方

18、式調(diào)查結(jié)果示意圖因為我們的項目是屬于休閑類的，所以首先我們對消費者（主要是學(xué)生群體）的休閑方式進行了調(diào)查。在調(diào)查后的分析中我們發(fā)現(xiàn)了，如圖7顯示，作為一個當(dāng)代的大學(xué)生，平時最常做的活動是趕作業(yè)，其次是看電影、刷劇和鍛煉身體，而對于閱讀的需第三的選擇，因此，我們休閑方式的消費群體還是十分的廣闊的，而且，如果我們的設(shè)施能夠更加的完備,環(huán)境更加優(yōu)雅的話，我們的休閑方式一定會得到更廣泛的潛在客源。圖8-我校學(xué)生閱讀方式調(diào)查結(jié)果示意圖隨著電子化時代的到來，因為獲取方便，成本低廉等優(yōu)點，電子書和kindle在大學(xué)生中逐漸興起。但是在受訪者中，還是有多半數(shù)人選擇更喜歡紙質(zhì)書來進行閱讀。2.需求分析圖9-我校

19、學(xué)生對休閑活動必要性認(rèn)可度調(diào)查結(jié)果示意圖我們的問卷調(diào)查表明，認(rèn)為有必要參與休閑活動的人數(shù)高達總?cè)藬?shù)的97.14%，認(rèn)為沒有必要參與休閑活動的僅占0%，認(rèn)為參不參與休閑活動無所謂的占2.86%，因此，對于休閑活動和休閑場所的需求量還是很大的。圖10-我校學(xué)生每周閱讀時間調(diào)查結(jié)果示意圖圖11-我校學(xué)生希望閱讀量調(diào)查結(jié)果示意圖上圖是對被調(diào)查者的平均讀書時間的分析圖，由分析我們可以清楚看出，人們讀書時間主要是在2個小時以下，其所占的比例在50%以上，超過2個小時閱讀時間的并不多，然而在同學(xué)們期望的閱讀時間里，大多數(shù)人選擇了希望自己一年閱讀10本以上的書籍。因此，對于讀書的要求在社會中普遍較高。3.價格

20、調(diào)查圖12-我校學(xué)生對圖書價格認(rèn)可度調(diào)查結(jié)果示意圖Ø 圖書的價格接受程度：同樣的價格的接受程度也是需求表現(xiàn)的另一種方面。通過對受訪者的調(diào)查，人們對于目前的圖書的價格，有88.57%的人表示基本可以接受，17.14%的人表示完全可以接受，而沒有人表示不能接受。但是雖然大部分人能夠接受現(xiàn)時的圖書價格，但是還是有80%的人認(rèn)為圖書的價格較貴或是有些貴，只有8.57%的人認(rèn)為價格不貴。因此，讀書休閑吧可以成為人們滿足閱讀書籍的需求的好方式。圖13-我校學(xué)生對書吧光顧意愿調(diào)查結(jié)果示意圖Ø 大學(xué)生的消費意愿：在被調(diào)查者中，大多數(shù)人表示有意愿去這樣的書吧里進行閱讀。4.顧客偏愛度調(diào)查圖1

21、4-我校學(xué)生對閱讀環(huán)境要求調(diào)查結(jié)果示意圖在對受訪者的調(diào)查中，大多數(shù)同學(xué)表示舒適的閱讀環(huán)境包括舒適的座位，溫馨的燈光，可口的茶水、舒緩的音樂等。（二）市場潛量預(yù)測與市場發(fā)展趨勢預(yù)測（1）大學(xué)生時間較為充裕，喜愛參與休閑娛樂活動，同時對于書籍，雜志需求較其他人群更大，此類休閑茶飲書吧恰好迎合了他們的需求。同時，我校作為專業(yè)類財經(jīng)院校，對于綜合類書籍儲備較少，書店大多也是教學(xué)輔導(dǎo)資料。想要閱讀文學(xué)書籍之類較為輕松的休閑方式在學(xué)校附近難以實現(xiàn)。（2）我校學(xué)生對于閱讀的需求量較大，對于此類以閱讀體驗為主的休閑茶飲書吧是較為推崇的。市場發(fā)展前景良好。（三）需求預(yù)測和價格預(yù)測1.需求預(yù)測采用購買者意向調(diào)查法

22、，進行市場需求預(yù)測（即需要到實體書吧購書或進行飲品閱讀消費的人次預(yù)測）。通過問卷的方式首先進行每月去書吧的意愿調(diào)查，其結(jié)果如下：選項小計比例非常愿意1315.66%愿意3440.96%不確定1922.89%有點愿意89.64%不愿意910.84%本題有效填寫人次83圖15-我校學(xué)生每月去書吧意愿調(diào)查結(jié)果示意圖根據(jù)愿意程度，分別對不同程度賦予不同概率：表4-我校學(xué)生去書吧意愿概率分布表愿意程度非常愿意愿意不確定有點愿意不愿意概率P100%75%50%25%0%根據(jù)調(diào)查結(jié)果對去書吧意愿的概率P進行加權(quán)平均：對平均每月去的次數(shù)調(diào)查，結(jié)果如下：選項小計比例11216.22%22331.08%32533

23、.78%41013.51%4次以上45.41%本題有效填寫人次74圖16-我校學(xué)生每月去書吧次數(shù)調(diào)查結(jié)果示意圖為了簡便計算，4次以上就以6次記；對次數(shù)進行加權(quán)平均，得出每月去書吧的頻率f.去書吧的具體目的調(diào)查其結(jié)果如下：選項小計比例購書3040.54%課外輔導(dǎo)資料購買79.46%休閑閱讀810.81%僅閱讀1925.68%查閱資料810.81%其他22.70%本題有效填寫人次74圖17-我校學(xué)生去書吧目的調(diào)查結(jié)果示意圖財大現(xiàn)有全日制學(xué)生22600余人，外加學(xué)校外的其他可能人員和學(xué)校教職工記2400人。對平均每月對書吧需求人數(shù)作出預(yù)測，如下表：表5-書吧需求人次預(yù)測表項目購書資料購買休閑閱讀僅閱

24、讀查閱資料其他總計人次1625237924334102934334108340089計算方式為：例：附近的書店在很大程度上都能夠滿足購書的需求，所以供給是充足的。2.供需平衡分析繪制月度供需表，如下所示：表6-書吧供需平衡分析表主要產(chǎn)品或服務(wù)需求供給供需差圖書館光華財經(jīng)書城其他書店購書162520AM<0購資料37920BM<0休閑閱讀4334095203386僅閱讀10293930500988查閱資料4334M00<0由上表可以看出，在書吧這個項目上是存在供需缺口的，至少在專供閱讀和休閑閱讀兩個方面是存在供不應(yīng)求的；并且由于新開書吧，更為舒適溫暖的環(huán)境會使得購書和購買資料的

25、市場進一步細(xì)分，因此看來書吧這一項目有著較為廣闊的前景。3.價格預(yù)測書吧的價格預(yù)測主要受到供求關(guān)系、財大學(xué)生的消費水平和消費習(xí)慣以與產(chǎn)品成本這些因素的影響。財大本科生一學(xué)期的收入情況大致如下圖所示：圖17-我校本科一、二、三年級學(xué)生收入情況示意圖一學(xué)期大致按3半個月計算，那么其平均收入=7090.98/3.5=2026.85元；再看財大學(xué)生的生活費流向：圖18-我校學(xué)生生活費流向示意圖從財大學(xué)生的生活費流向看，其可能流向書吧的消費主要是課外培訓(xùn)中的部分和餐飲中的一小部分，分別賦予0.5和0.01的權(quán)重，得出一月可能流向書吧的資金為：(834.96*0.5+4884.83*0.0)/3.5=13

26、3.24元；再除以去書吧的平均次數(shù)2.66；得出每次去書吧的消費承受量大致為：133.24/2.66=50.05元；一般學(xué)生的每次消費容大致會一杯飲品和一本書籍；書籍售價一般平均每頁0.1元，一本普通書至少在300頁左右，于是得出飲品平均價格不能高于20元；根據(jù)市場行情一杯飲品的成本(包括房租、水電、設(shè)備折舊和勞務(wù))大約為售價的50%，學(xué)校周邊的飲品店的單價集中在10-20元，因此對于飲品其價格也大致應(yīng)在10-20元的區(qū)間(特殊品種除外)；對于書籍的價格更多是由于進價成本決定，書籍價格最好已30元為中心，呈正態(tài)形狀散開。四、 投資估算與融資（一） 投資估算額1.項目概述本項目為一個休閑書吧，位

27、于某財經(jīng)大學(xué)柳林校區(qū)東門，主要面向西財學(xué)生和周邊群體；主要提供飲品和雜志出售24小時服務(wù)，預(yù)計面積120平米；同時段可容納最多40人；預(yù)估月售飲品2100杯，雜志300本；初步規(guī)劃項目運營期為5年。2.投資估算針對本項目提供的產(chǎn)品和服務(wù)容，其投資主要有五部分：飲品相關(guān)設(shè)備、雜志書籍相關(guān)設(shè)備、裝修費用、流動資金、配套設(shè)備。飲品相關(guān)設(shè)備：冰沙機、刨冰機、制冰機；奶昔機、果糖機、榨汁機、開水機；封口機、凈水器、洗水槽；保溫桶、擠醬瓶、吸管盒、密封罐、搖杯、量杯、勺子、冰格、果茶壺、漏斗。雜志書籍：書架、經(jīng)典圖書300本；桌椅10套；吧臺。裝修：330元/m2配套設(shè)備：收銀機、小票打印機；空調(diào)；電腦、

28、監(jiān)控器；滅火器。具體如下所示：表7-書吧飲品相關(guān)設(shè)備費用表一級項目二級項目數(shù)量單價總價合計制冷設(shè)備冰沙機16006008100刨冰機125002500制冰機150005000奶茶設(shè)備奶昔糖機1300300榨汁機1250250開水機1780780輔助設(shè)備封口藏操作臺116501650凈水器1500500洗水槽1400400其他奶茶配套設(shè)備保溫桶370210726擠醬瓶101.515吸管盒51365密封罐8756搖杯5630量杯5630勺子20240冰格41040果茶壺435140漏斗250100總計13406表8-書吧書籍相關(guān)設(shè)備費用表項目數(shù)量

29、單價總價書架315504650經(jīng)典書籍3003510500桌椅(套)103003000吧臺110001000合計19150表9-書吧裝修費用表項目數(shù)量（m2）單價(元/m2)總價裝修120330396001.表10-書吧配套設(shè)備費用表項目數(shù)量單價總價收銀機120002000小票打印機1100100計算機140004000空調(diào)227995598監(jiān)控設(shè)備122502250滅火器440160總計14108表11-書吧投資估算總表項目投資額飲品相關(guān)設(shè)備制冷設(shè)備810013406飲品設(shè)備1730輔助設(shè)備2850其他配套設(shè)備726書籍相關(guān)設(shè)備19150裝修39600其他配套設(shè)備14108總投資額86264

30、3.運營期（1）運營期的運行負(fù)荷與銷量根據(jù)學(xué)生的閱讀時間偏好(2到3小時)，每天大致可以輪轉(zhuǎn)3次，與上午、下午、和晚上；知名度的增長和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)剛性的影響，預(yù)估客戶增長速度為逐漸下降的趨勢，假設(shè)如下表所示：表12-書吧客戶增長速度預(yù)測表年份第1年第2年第3年第4年第5年增量率20%10%3%-5%由于主要目標(biāo)市場對象為學(xué)生，因此客流量也會有明顯周期性，如下表所示：表13-書吧第一年運行負(fù)荷月度變化表月份123456789101112負(fù)荷35%35%75%75%80%80%55%45%80%75%75%75%所以第一年的平均運行負(fù)荷(L)如下：所以運營期的負(fù)荷率如下表所示：表14-書吧運營期負(fù)荷率

31、表年份第1年第2年第3年第4年第5年負(fù)荷率L65.42%78.50%86.35%88.94%84.49%根據(jù)周邊學(xué)生消費習(xí)慣，大概有10%的人，在看到自己喜歡的雜志后會選擇購買，再根據(jù)前面的負(fù)荷率表估算出飲品銷量和雜志銷量，具體如下表所示：表15-書吧運營雜志和飲品銷量表年份第1年第2年第3年第4年第5年負(fù)荷率L65.42%78.50%86.35%88.94%84.49%飲品銷量2810333724370963820936298雜志銷量2810.33372.43709.63820.93629.8（2）運營成本分析Ø 固定成本1)工資成本店面每天至少7人：上午3人，下午3人，深夜1人；

32、按每人每天100元計算，每天應(yīng)付工資為700；一年(春節(jié)期間不營業(yè))工資支出為：2)店面租金目前，店鋪租金市場價格為每月70-90元/m2，這里按每月每平米80元計算，則按店面規(guī)模一年租金大致為：3)維修成本設(shè)備每年都需要進行維修，假設(shè)維修費為設(shè)備的3%，則維修費用為：4)設(shè)備折舊飲品制作設(shè)配壽命大多在10年左右，每年提取的折舊比例與折舊金額如表16所示：表16-書吧設(shè)備折舊提取比例與費用表年份第1年第2年第3年第4年第5年設(shè)備總資產(chǎn)46664折舊率10%10%10%10%10%折舊費4666.44666.44666.44666.44666.45)裝修攤銷由于第5年項目運營期結(jié)束，則裝修的價值

33、就完全提取完畢，并且前面幾年裝修的價值貢獻更大，相應(yīng)前面幾年的攤銷比例也應(yīng)該更大如表17所示：表17-書吧攤銷比例與費用表年份第1年第2年第3年第4年第5年裝修39600攤銷率30%30%25%10%5%攤銷費11880118809900396019806)其他費用其他費用主要包括必要的水費、通訊費、寬帶費。水費以每年60噸水，每噸2元計算，共計120元；通訊費以每月40元標(biāo)準(zhǔn)，計480元；寬帶費，按照50M電信寬帶資費，每月100元，一年合計1200元；總計1800元。Ø 可變成本1)外購原材料外購原材料主要有：雜志；茶水、水果、奶精、糖漿、珍珠；吸管、奶茶瓶等。這里假設(shè)我們的飲品

34、主要為果茶和奶茶系列，且比例一樣。這些主要原料的價格信息如表18所示：表18-原料價格一覽表名稱雜志茶水水果奶精糖漿珍珠吸管茶杯單價20/本1.2/kg15/kg15/kg12/kg20/kg0.05/支0.2/個果茶與奶茶的成本基本一致，這里假設(shè)一杯奶茶(果茶)為500ML，其主要構(gòu)成與原料成本如表19所示：表19-飲品原料構(gòu)成和成本表原料名稱茶水奶精糖漿珍珠吸管奶茶杯單價1.2/kg15/kg12/kg20/kg0.05/支0.2/個奶茶含量425g20g30g15g11各項成本0.510.30.360.30.050.2合計1.72則運營期的外購原料成本如表20所示：表20-運營期外購原材

35、料成本表年份第1年第2年第3年第4年第5年飲品銷量2810333724370963820936298飲品成本48337.1658004.5963805.0565719.262433.24雜志銷量2810.33372.43709.63820.93629.8雜志成本5620667447.274191.9276417.6872596.79總原料成本104543.16125451.792137996.97142136.88135030.032)外購動力成本外購動力主要為電力。本店用電器主要有空調(diào)、計算機、冷藏操作臺、制冰機、冰沙機與其他工作或照明設(shè)備。由于空調(diào)一般只有在很熱或很冷的時候使用，其使用時間

36、假設(shè)為4個月，即120天；并且有大部分高耗能用電器并非一直連續(xù)使用，假設(shè)這些高耗能用電器跟使用頻率有關(guān)，假設(shè)每杯飲品需要相關(guān)機器工作一分鐘；其他普通耗電設(shè)備工作24小時。所以這部分分成固定和可變的兩部分討論。電費已0.5元每千瓦時計算。固定用電器年化能耗如21所示：表21-固定用電器年化能耗表用電器功率(w)工作時間(h)耗能(kw/h)費用(元)空調(diào)兩臺300096024401440冷藏操作8644.4計算機608592515.52257.76其他設(shè)備500572828641432費用合計3774.16表22-可變用電器功率表用電器制冰機冰沙機奶昔機榨汁機果糖機合計

37、功率(W)50015007070702210這里假設(shè)每杯飲品在相關(guān)設(shè)備上的時間消化均為一分鐘，則可變用電器每年耗能費大致如表23所示：表23-可變用電器年化耗能表年份第1年第2年第3年第4年第5年功率(w)2210.00 2210.00 2210.00 2210.00 2210.00 工作時間(h)468.38 562.06 618.27 636.81 604.97 耗能(kw/h)1035.13 1242.15 1366.37 1407.36 1336.99 費用(元)517.56 621.08 683.18 703.68 668.50 則運營期的用電成本如表24所示：表24-運營期用電成本表年份第1年第2年第3年第4年第5年固定用電成本3774.163774.163774.163774.16 3774.16 可變用電成本517.56 621.08 683.18 703.68 668.50 總用電成本4291.72 4395.24 4457.34 4477.84 4442.66（3）運營流動資金估算流動資金主要是用于日常的原料購買，經(jīng)營找零等。房租跟房東商量以季度結(jié)算，每季度初