1、財務安全管理流程流程實施部門財務科單元節點1011會計報表編制流程流程編號財務科門診收入管理流程住院結算管理流程固定資產清查流程藥品、庫存材料清查流程債權債務清查流程實施部門財務科單元資產使用部門節點寸已無法使用的固廢定資產書 面申請報承擔相應責任固定資產報廢、處置流程資產歸口管理部門流程編號分管副院長財務科CW-011后勤總務院委會對資產實地評定論證， 確需報廢的，填寫固 定資產報廢審批單I視資產報廢情況分類進 行處理因使 用保 管不 當提 前報 廢3其他原因提前報廢說明謁 提前， 報廢 理由簽署報廢意見后將 “固定資產報廢審 批單”交物資采供部按審批意見處置資產 報分管院長備案根據審批意見

2、進行資產報廢處置固定資產退岀醫院進行待報廢明 細賬處理及固 定資產減值的 賬務處理按單項報廢 金額處理單項價值2萬元 以下的報上級 主管局審批、2 萬元以上的報 財政局審批期滿正常報廢根據審批單 調整部門固 定資產數量 金額賬，登 記待報廢固 定資產明細 賬。定期編 制“待報廢 固定資產明 細表”簽署 意見審議批準實施部門采供科單元資產使用部門資產歸口管理部門節點固定資產購置流程流程編號分管院長院委會院長CW-012物資采供科填寫固 定資產購 置申請 表，相 關負責人 編寫可行 性分析以/及具體的 購置計劃按購置資 產單價分 類報批5萬 及 以 上5萬 以 下批示意見«討論研究, 提

3、岀決定 意見審批按資產單價分類處理10萬以下提交審批后 的固定資產 領用申請單負責固定資 產采購合同 的執行審批監督職責簽訂固定資產購置合同, 報財務部審核備案審計局負有5萬以下提供報價不少于 3 家，對比確定采購 價格提供報價不少 于3家，醫院內 部議價確定10萬及以上按相關規定，公 開招標采購填寫固定資產驗收單，經 聯合驗收合格后，辦理固 定資產入庫手續辦理固定資產出庫 手續，固定資產正 式交付使用固定資產購置/維修項目經費支付流程實施部門財務科流程編號CW-013單元物資采供科設備維修科財務科分管副院長院委會院長節點實地查證設備情況提岀維修建議計劃，并在市場調查后提供維修材料/人工費用參

4、考價格提供經審計部核定的有效固定資產購置合同辦理資產 驗收入庫 手續，并簽 字確認驗收維修 項目并簽 字確認復核經審批 的固定資產 購置/合同的 合法性與經 濟性，審批支 付項目款項 的預付金*1討論審議審批整理固定資產購置/維修合 同，及預付款項票據、合同 結束驗收憑證等相關資料 證明，填寫付款申請審批復核合同金 額與報銷金 額是否相符, 扣除預付款 項金額辦理支付后，收款人在付款憑證的收款人處簽名選擇合適支 付方式辦理 貨幣資金支 付手續，記錄 支付項目明 細賬在付款憑證 上加蓋“現 金付訖”或“銀行付 訖”戳記審批固定資產日常管理流程固定資產院內調撥流程實施部門物資采供科流程編號CW-0

5、15流程單元資產使用部門資產歸口管理部門分管副院長物資采供科財務科節點根據固定資產調 撥的不同情況分 類申請T部門不需使用交還資產填制申請表，說明資產 交還原因核定交還原因實地清查，申請表簽署意見,雙方簽字交接部門搬遷無法帶離資產審批回收使用 部門上交 的固定資 產卡片現場清點資產，填寫上 交資產清點單，并簽字現場監督清點，在清 *點單上簽字交接原使用部門申請調撥, 接收部門簽接收意見審批十部門合并分離資產變動實地清查，填寫“固定資 -T產內部調撥單”（一式四 份），并簽署意見現場確認完成交接工作，資 產調入、調岀部門負責人在“固定資產內部調撥單”上 簽字確認，管理部門現場監 督，簽字確認資產

6、接收部門進行 實物管理，進入使用 狀態由管理部門保管，進 入待使用狀態回收調撥資產 的固定資產卡 片，根據調撥 情況重新填制 固定資產卡片根據資產調撥 和上交情況， 進行固定資產 分部門及分類 數量金額明細 賬調整作出相應賬面調整，確保固定資產賬、物、卡相符醫院票據管理流程實施部門財務科流程編號CW-016流程預算編制流程實施部門財務科流程編號CW-20債權債務管理流程單元財務科節點單元節點院內資金管理流程財務科藥品采購與付款流程衛生材料、低值易耗品采購與付款流程辦公用品及其他材料采購與付款流程業務、辦公經費項目報銷審核流程門診收費工作流程辦理住院手續工作流程圖實施部門財務科流程編號CW-026單元病人住院收費處節點岀示醫生開 具的住院證接待問候語核對病人姓名以及詢問醫保情況詢問病人病史登記住院案號登記住院內容病人憑住院證、 交款收據等辦 理入科手續并 保存好收據岀 院用性別1收治醫生收取住院費押金開具預交款收據導醫護送病人到住院病區實施部門財務科單元住院部護士站節點整理匯 總病歷 資料以 及收治 醫生簽 ,署的岀J 院證明接到病人岀 院通知后， 補記岀院當天費用出院審核工作流程流程編病人CW-027住院收費處接到病人岀院通知后,進行住院結算診 察 費查對醫囑 審核病歷, 通知病人辦理岀院手續持岀院證 明到住院 收費