1、出差和費用報銷制度第一條 公司為了資金的統籌安排，保證資金及時足額到位，不影響各部門工作的正常運行，要求各位員工在出差或使用數額較大資金時提前做出資金使用申請，逐級審批，方可使用。第二條 公司員工因工作需要借用現金，需本人填寫“借款單”并注明用途、金額，由部門負責人審批，財務部負責人核準（單次借款金額超過1 萬元，需要總經理批準），出納方可借款。第三條 公司規定報銷時間為星期一和星期四，出差人員費用必須在回公司上班起 5 天內按流程審批后到財務部核銷。逾期的每單每超5 天收取 50 元的滯納金，滯納金從費用報銷中扣除。第四條出差借款，原則上必須在核銷上次出差費用后才能再次借款，特殊情況須要總經

2、理批準才能再借。第五條公司員工不得以任何理由挪用公款和公款私用。若發現違規者，除追回原資金外要追加每天5%的滯納金，最高不超過二倍，情節嚴重者無條件開除處理，并可追究其法律責任。第六條 根據“誰審批、誰負責“的原則，審核人對審核的單據費用的合理性負責，對由此引起的不良后果承擔連帶責任；若報銷人營私舞弊、弄虛作假，公司不予以報銷，已經報銷的，除退回違規報銷金額外，并對報銷人給予違規金額的5 倍罰款，情節嚴重者，無條件予以開除。第七條 各部門需要對外付款時，應填寫“支付證明單”注明用途和金額，部門負責人審核，財務部負責人核準后，出納方可付款。第八條 如需領用支票，要準確提共收款人的名稱、付款金額，

3、到財務登記簽名后，才可領取。第九條 填寫費用報銷單或差旅費報銷單時，必須附上相關支持附件，并按規定粘貼單據，無單據需說明情況且要有佐證材料。第十條 工傷費用實報實銷，需要當事人部門填寫工傷事故報告審批做附件，判定為不是工傷的而公司已經代付的，代付費從當事人工資中扣回。第十一條 員工外出辦事，200元以內的小額費用先代付后報銷的原則。第十二條 公司員工出差及費用報銷標準、程序、審批權限：1、住宿及餐補規定.級別 經理級及以上人員 主管級及以下人員 標準120元住宿費天 天150元20元/餐，餐補及飲料費40元/天 天餐，25元/50元/注：住宿費標準是指每天每間房，如果同性二人出差，按一個房間標

4、準報銷費用。夜間乘車途中，不再另報住宿費，住宿必須提供正規發票。餐補及飲料補助時間限制：上午11: 30點前出差補一天，上午11: 30點后出差補半天，下午6: 30后出差當天不補；中午12: 30前回到公司，當天不補，中午12: 30后回到公司補半天，下午6: 30后回公司補一天。出差期間發生的共同費用報銷，報銷單上須有同行人員簽名確認。標準范圍內實報實銷，超出部分自己承擔，對方單位提供食、宿、交通工具等 公司不再予以報銷費用；如招待費已經報銷的，則不再報銷當餐伙食費。2、交通報銷費用標準：出差人員長途車票實報，市內公交車費10元/天包干。3、公司派駐外地的人員在常駐地不屬于出差，非公司派遣

5、外出也不屬于出差。4、出差人員報差旅費需提供出差期間行程安排及工作內容，并經部門負責人審批，超規定以上報總經理批準。5、出差人員可選擇適當的普通經濟交通工具，未經批準不允許選擇軟臥、高鐵、 飛機、的士等高額費用交通工具，如長途未乘坐硬臥者給予全程節省票價 50% 的補助費。如有急事須乘高額費用交通工具，應先報總經理批準。6、出差人員應按直接簡捷的路線安排，不得繞行，差旅費報銷，按照以上規定 執行；出差期間部門負責人批準的順便回家探親、 辦私事及非工作需要的參觀旅 游，其繞線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。7、申請批準的外出開會和因公學習人員，若主辦單位未提供食宿，可以按標準 報銷；路

6、費實報實銷，工資按出勤計算，學習費用公司報銷，但是相關證件必須 保存在公司。若屬個人申請學習，需要公司報銷，須簽訂相關培訓協議。8、司機外出誤餐費及住宿費，按以上標準執行。9、招待費用最高按如下標準：級別客戶及普通招待餐標準政府人員及高級招待餐攻美餐人及以內4元/人8060元/人請示總經理批準5人及以上70/50元人實報實銷人元/說明：客戶招待僅是指客戶來公司參觀的招待，招待地點僅限于三水區范圍內。10、費用報銷程序：財財送經 務務辦部部人門部出負填負納 報人責報核審銷銷單批準11、報銷單填寫與粘貼規定為了規范和統一費用報銷，準確、清晰的考核費用。對于費用報銷和差旅費報銷，一律要本人填單，并按

7、規定粘貼。現將報銷單的填寫與粘貼做如下規定：、有相關發生費用的票據支持填寫“費用報銷單”，按費用報銷單的格式將內 容填寫完整，單據填寫要求字跡清楚，金額準確，不得涂改。、報銷人員要求將費用發生的時間、事由、參與人姓名、款額等明細列明。、每張費用報銷單上要有經手人簽名，部門負責人審核。、附單據的粘貼：將發票依次排開，貼到另一張紙上，再將費用報銷單附在上面，以左邊對齊，要求分類粘貼整齊，附單據的粘貼不得超出報銷單的大小。、若報銷單據非明細單據，要求附電腦小票或購貨明細單。否則按不正規單據 處理。、各部門負責人必須在收到報銷單二小時內審核完所接報銷單 ，以免耽擱經辦 人報銷時間。、罰款單據：公務中因個人原因違章的罰款單據不予報銷。、不符合上述規定要求的報銷單據，財務部有權退回，要求報銷人重新整理。、費用報銷后，由財務部記入相關費用明細科目。 銷售人員的費用列入個人銷售費用進行成本考核。12、審批權限、借支和費用的報銷金額在10000元（含本數