1、跨境人民幣資金池業(yè)務屬于企業(yè)內部資金調劑，融資成本更低，更有效率。今天小編帶你了解 一下本項業(yè)務的一些要點。最新政策為跨境企業(yè)集團提供了更多選擇，例如，可以選境內企業(yè) 作為主辦企業(yè)，也可以選擇境外企業(yè)作為主辦企業(yè)；主辦企業(yè)可以選擇1-3家具備國際結算業(yè)務能力的銀行辦理該項業(yè)務。參考政策：關于進一步便利跨國企業(yè)集團開展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務的通知（279號文），2015年9月6日發(fā)布一、準入條件開展的企業(yè)一定要是跨國企業(yè)集團。這里人行還特別對子公司有了限制：母公司控股51%以上的子公司；母公司控股51%以上的子公司單獨或者共同持股 20%以上的公司；持股不足20%但處 于最大股東地位的公司。境

2、內成員企業(yè)：1經營時間1年以上2 ?及未被列入出口貨物貿易人民幣結算企業(yè)重點監(jiān)管名單3上年度營業(yè)收入合計金額不低于10億元人民幣境外成員企業(yè)：1在境外（含香港、澳門和臺灣地區(qū)）經營時間 1年以上2上年度營業(yè)收入合計金額不低于 2億元人民幣點評：經營時間門檻放低，此前324號文要求參加資金歸集的境內外成員企業(yè)的經營時間都在3年以上；現(xiàn)在文件經營1年以上即可。原來324號文要求，境內和境外成員企業(yè)上年度營 業(yè)收入合計金額分別不低于 50億元和10億元人民幣；現(xiàn)在降至分別不低于10億元和2億元人民幣。放寬境內成員企業(yè)范圍，房地產企業(yè)亦可作為成員企業(yè)，這樣可以緩解房地產企業(yè)資 金調動。二、人民幣資金池

3、構架基本上的構架如圖所示：就是境內有一個資金池，境外一個資金池，然后進行跨境的資金劃撥。 不過，也可能會有第二種形式，即不開設境外資金池的總歸集賬戶，境外成員企業(yè)的資金直接 歸集到境內資金池主賬戶中。 境內的賬戶是普通的結算賬號， 境外的賬號可以是本行 NRA賬號、 本行境外分行的人民幣賬號、境外他行的人民幣賬號。根據(jù)境外企業(yè)賬號的不同，各家銀行選 擇使用自有企業(yè)網銀、現(xiàn)金管理類系統(tǒng)還是落地手工處理。企業(yè)可以自由選擇使用哪一種。但是當境外成員企業(yè)的賬號都是NRA賬號的時候，就只能采用第二種方式。三、主辦企業(yè)可以選擇1-3家具備國際結算業(yè)務能力的銀行辦理跨境雙向人民幣資金池業(yè)務，與其簽訂辦理跨境

4、雙向人民幣資金池業(yè)務協(xié)議。五、結算銀行開展跨國企業(yè)集團跨境雙向人民幣資金池結算業(yè)務，應向所在地人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構備案 ，提交以下材料：（一） 結算銀行與主辦企業(yè)簽訂的跨境雙向人民幣資金池業(yè)務協(xié)議。2家（含）以上結算銀行為同一資金池辦理結算的，協(xié)議中應明確 每家結算銀行的跨境人民幣資金凈流入額上限。（二） 主辦企業(yè)辦理跨境雙向人民幣資金池業(yè)務的申請，包括：境內外成員企業(yè)名單（含名稱、注 冊地、股權結構、營業(yè)時間）；境內成員企業(yè)反映上年度所有者權益和營業(yè)收入的報表 ；境外成員 企業(yè)反映上年度營業(yè)收入的報表；主辦企業(yè)與成員企業(yè)簽訂的跨境雙向人民幣資金池業(yè)務 協(xié)議， 或跨國企業(yè)集團

5、出具的明確各方權利義務且各方均同意的證明材料。人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構應在結算銀行提交完整的備案材料之日起 10個工作日內完成備案手續(xù)，并出具備案通知書，同時將資金池應計所有者權益數(shù)據(jù)報送人民銀行總 行，其中，資金池應計所有者權益=E （境內成員企業(yè)的所有者權益x跨國企業(yè)集團的持股比例）。點評：以上是主辦企業(yè)辦理跨境雙向人民幣資金池業(yè)務的申請的流程。四、對跨國企業(yè)集團跨境雙向人民幣資金池業(yè)務實行上限管理。跨境人民幣資金凈流入額上限 =資金池應計所有者權益x宏觀審慎政策系數(shù)。宏觀審慎政策系數(shù)值為，結算銀行和主辦企業(yè)應做好額度控制，確保任一時點凈流入余額不超過上限。點評：宏觀審慎政策

6、系數(shù)從到，是較大幅度的提高。之前的系數(shù)只有，是比較低的，而且總體看對應的凈流入額上限也用不足。具體到不同的企業(yè)集團有所差異，上升期的企業(yè)資金需求量會大，而成熟的企業(yè)集團資金池就只是調劑資金余缺，預計系數(shù)對應的凈流入額上限也未必能 用足。五、資金池應計所有者權益 增加超過20%的，經主辦企業(yè)申請， 結算銀行可以為其調增跨境人 民幣資金凈流入額上限。資金池應計所有者權益減少超過 20%的，結算銀行應及時為主辦企業(yè) 調減跨境人民幣資金凈流入額上限。對于 此前凈流入發(fā)生額超過調減后上限的部分，應在一個月內調出資金以滿足新上限要求。點評：資金池應計所有者權益增加超過20%的改怎么做辦理日間及隔夜透支六、

7、結算銀行可以為跨境雙向人民幣資金池人民幣專用存款賬戶 點評：279號文另一個值得關注的變化是新增這一條。增加這條主要是因為企業(yè)的需求很大， 尤其是外商企業(yè)集團，利于減少現(xiàn)金庫存，更高效安排資金，屬于應急性的臨時資金安排，日 間透支的資金可能沒有成本，隔夜則應該是有成本的。七、 跨國企業(yè)集團因業(yè)務發(fā)展需要，確需 設立多個資金池的，應向人民銀行總行備案，備案內 容包括擬設立資金池的個數(shù)、主辦企業(yè)和結算銀行及其原因等。人民銀行總行在收到備案之日起10個工作日內 通知主辦企業(yè)和結算銀行所在地人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構， 有關主辦企業(yè)和結算銀行即可以按本通知要求辦理備案和開展業(yè)務。跨國企業(yè)集

8、團同一境內成 員企業(yè)只能加入一個資金池。點評：以上是跨國企業(yè)集團需設立多個資金池的流程八、 主辦企業(yè)、結算銀行發(fā)生變更的，變更前后的主辦企業(yè)、結算銀行應在變更之日起10個工作日內向所在地人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構報告變更情況，且變更后的主辦企業(yè)、結算銀行應按本通知有關規(guī)定更新備案材料。點評：如何進行變更九、財務公司作為主辦企業(yè)的， 應將跨境雙向人民幣資金池業(yè)務和其他業(yè)務（包括自身資產負債業(yè)務）分賬管理。財務公司作為主辦企業(yè)開立的人民幣銀行結算賬戶按同業(yè)存款利率計息。財務公司從事跨境人民幣資金交易應遵守國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的規(guī)定。點評：財務公司，應對跨境雙向人民幣資金池業(yè)務和其他業(yè)務（包括自身資產負債業(yè)務）分賬管理十、跨國企業(yè)集團可以按照 本通知和自由貿易試驗區(qū)相關政策分別設立跨境雙向人民幣資金池， 同一境內成員企業(yè)只能參加一個資金池。人民幣資金池政策變遷：江蘇昆山兩岸跨境人民幣雙向借款，僅適用于臺資企業(yè)，貿易項下可流出區(qū)外。外債額度：資 金池內企業(yè)所有者權益之和。中國人民銀行上海總部關于支持中國（上海）自由貿易實驗區(qū)擴大人民幣跨境使用的通知 （銀發(fā)【2014】22號）發(fā)布，上海自貿區(qū)跨境雙向人民幣資金池業(yè)務可承做。需指定區(qū)內企業(yè) 開立主賬戶，資金使用主要在區(qū)內或境外。