1、2011 年全國通用會計從業資格考試第五章 會計軟件操作第一節 電算化會計核算基本流程電算化會計核算流程與手工會計核算流程 基本相同 ，但核算流程中各環節的工作內容有 很大差別。一、編制記賬憑證三種方式：1. 手工 編制完成記賬憑證后錄入計算機。2. 根據 原始憑證 直接在計算機上編制記賬憑證。 采用這種方式應當在記賬前打印出會計 憑證并由經辦人簽章。3. 由賬務處理模塊外的其他 業務子系統 生成會計憑證數據。 采用這種方式應當在記賬前 打印出會計憑證并由經辦人簽章。二、憑證審核具有審核權限的會計人員審核已由 他人輸入計算機的會計憑證 。三、記賬特點：1. 記賬是一個功能按鍵。按下該功能鍵后，

2、將由計算機自動完成 相關的賬簿登記。2. 同時登記 總賬、明細賬和日記賬。3. 各種會計賬簿的數據都來源于 記賬憑證數據 ，記賬只是“數據搬家”， 不產生新的會 計核算數據。四、結賬和編制會計報表第二節 賬務處理模塊基本操作用友通 10.2=T3 （數據支持軟件： MSDE200）0、系統初始化（一）系統管理系統管理員1. 設置操作員及權限2. 建立賬套3. 設置會計期間4. 設置記賬本位幣（二）用友通賬套主管5. 設置會計科目6. 錄入科目初始數據7. 設置輔助核算項目8. 設置外幣幣種及匯率9. 設置憑證類別二、系統管理模塊系統管理模塊 的主要功能是對軟件的各個子系統進行統一的管理和數據維

3、護。（一）賬套管理系統最多可以建立 999 套賬 。賬套管理包括賬套的 建立、修改、引入和輸出 等。 修改：只有賬套主管有此權限。（二）年度賬管理 - 賬套主管 在軟件中，用戶不僅可以建立多個賬套而且 每個賬套中還可以存放不同年度 的會計數 據。年度賬管理包括年度賬的 建立、清空、引入、輸出和結轉上年數據 等。（三）操作員及其權限管理 - 兩領導都有（但小領導的權限受制于大領導） 設置操作員操作員權限分配三、系統管理模塊初始化 系統允許以 兩種身份 注冊進入系統管理：一是以系統管理員（Admin）的身份，二是以 賬套主管 的身份。系統管理員負責整個系統的總體控制和維護工作，可以管該 系統中所有

4、的賬套 。 以系統管理員身份注冊進入后， 可以進行 賬套的建立、 引入和輸出 ，設置 操作員和賬套 主管 ，設置和修改操作員的 密碼及其權限 等。賬套主管負責 所選賬套的維護工作 。主要包括對所選賬套進行 修改 、對年度賬進行管理 （包括創建、清空、引入、輸出以各子系統的年末結轉、 年度賬 賬套的數據備份） ，以及該 賬套操員權限的設置等。操作流程：啟動和注冊系統管理t設置操作員t建立賬套t設置操作員權限（一）啟動系統管理。系統管理模塊啟動。（二）注冊系統管理1. 系統t注冊-系統管理員（Admin）的身份2. 權限t操作員操作員管理功能由 系統管理員和賬套主管 調用， 一般操作人員 無權使用

5、該項功能。 操作員管理包括兩個方面，一是操作人員 增加與刪除 ，二是操作人員 分工和權限控制 【例 5-2 】增加操作員編號 :101 ；姓名 : 趙玨 口令： 888 編號:102 ；姓名 :劉丁 口令： 888 提示 ： 操作員編號在系統中 必須惟一，即使是不同的賬套，操作員編號也不能重復 。 所設置的操作人員的姓名，必須輸入。 所設置的 操作員一旦被引用 ，便不能被修改和刪除 （如該操作人員進入系統并制填了 憑證）。 操作員進行系統登錄時使用的口令， 系統管理員可以給每一個操作員設置一個 初始口 令，操作員使用系統時能夠 自己修改 操作口令。（三）建立賬套1. 設置賬套信息。【例 5-3

6、 】賬套號： 888 賬套號為 3 位， 賬套號惟一，且必須輸入 。 賬套名稱：北京正?？萍加邢挢熑喂举~套路徑：（默認）啟用會計期： 2011 年 1 月 啟用會計期應在第一次初始設置時確定，一般情況下，軟件 默認為計算機系統的時間， 調整正確設定后將不能更改 。會計期間：會計期間是指確定會計月份的起始日期和結賬日期。 【單選題】賬務系統中賬套號設置的最重要的要求是（）。A. 只能用兩位數字B. 賬套號不能重復C. 只能用兩位字符D. 可以任意設置 答疑編號 1626050101 正確答案 B2. 設置單位信息?！纠?5-4 】 單位名稱：北京正保科技有限責任公司 單位簡稱：正?？萍?單位地

7、址：北京市海淀區知春路 1 號 稅號： 3. 確定核算類型。【例 5-5 】 本位幣代碼： RMB。 本位幣名稱：人民幣。賬套主管：用來輸入新建賬套的主管姓名， 用戶必須選擇輸入 。 企業類型：工業。行業性質：新企業會計準則。 是否按行業預置科目：選中該項。4. 確定分類信息。 若選擇各項分類核算，則必先設置各項 分類方案 ，然后才能設置相應的 基礎檔案 。 【例 5-6 】客戶是否分類：是 供應商是否分類：否存貨是否分類：是有無外幣核算：否5. 確定編碼方案 - 會計科目、企業內的部門。例：應收賬款 1122-北京 01 - 張三 01- 李四 02-河北 02張三 11220101編碼方案

8、是指設置編碼的級次方案，這里采用群碼方案，這是一種 分段組合編碼，每 一段有固定的位數。編碼規則是指 分類編碼共分幾段，每段有幾位 。一級至最底層的段數稱為 級次。每級 （或每段）的編碼位數稱為 級長。編碼總級長為每級編碼級長之和。【例 5-7】科目編碼級次： 4-2-2-2 （練習修改）在編碼規則是 2時，二級科目：最多設 99 個明細。 其他科目編碼級次采用默認值。6. 設置數據精度。 數據精度指定義數據的小數位數。 所有小數位數均設置為 2 位。7. 系統啟用。 在建立賬套時，可選擇啟用子系統； 也可在賬套建立完成以后，以 賬套主管的身份進入系統管理，再根據需要啟用相應的 子系統?！纠?

9、5-9 】啟用總賬子系統。 演示：賬套主管身份登錄，演示他可以進行的操作。（四）設置操作員權限權限T權限界面左側顯示的是在計算機中已安裝的各個子系統， 當選中某個子系統時，系統自動將 該子系統的所有明細權限在界面右側部分顯示出來?？梢栽谧髠冉缑嬷?雙擊某一明細權限，表示賦予操作人員該項明細權限； 再次雙擊該 項明細權限，即可取消已賦予的權限?！皠⒍　本哂小?賬套主管”權限。 提示：一個賬套可以設定多個賬套主管。賬套主管自動擁有 該賬套的所有權限 。四、賬務處理系統模塊初始化初始化通過基礎設置模塊完成， 一般包括：設置基礎檔案、設置會計科目、設置憑證類 別等操作。用戶名“ 101”；密碼“ 88

10、8”；賬套“【 888】北京正保科技有限責任公司”；會計年度“ 2011”；日期“ 2011 -1- 1”。（一）設置基礎檔案1. 設置部門檔案?！盎A設置T機構設置T部門檔案2. 設置職員檔案基礎設置T機構設置T職員檔案。3. 設置客戶檔案。基礎設置T往來單位T客戶檔案。先要進行客戶分類。4. 設置供應商檔案?；A設置T往來單位T供應商檔案。5. 設置外幣及匯率。6. 設置結算方式?！纠?-15】基礎設置t收付結算t結算方式編碼： 1 ； 名稱：現金； 票據管理：否。 編碼： 2； 名稱：轉賬支票； 票據管理：是。 票據管理標志 是軟件為輔助出納對銀行結算票據的管理而設置的功能， 類似于手工

11、系統 中的支票登記簿管理方式。（二）會計科目設置1. 會計科目編碼 電算化賬務處理系統中需要使用 數字 對會計科目進行編碼。2. 會計科目編碼的一般原則 財政部規定設置一級科目代碼，明細按編碼原則設置。 科目一經使用，只能增同級，不能增下級科目。例如：應收賬款北京 1000 112201 河北 20003. 新增會計科目科目級長科目個數 級次一般由系統根據科目編碼自動定義，無須手工設置。“增加”圖標：（ 1 ）科目編碼全編碼。原則： 第一，逐級向下增設會計科目，即先設置上級會計科目，再設置下級會計科目。 第二，輸入的會計科目編碼必須惟一。第三，科目編碼一般由數字構成，特殊情況下也可以使用英文字

12、母（大小寫均可），但不允許使用空格、引號等。1 寫成 01.例如：工行存款電視 應交稅費應交增值稅（銷項稅額） 辦公費（ 2）科目名稱各級名稱。中文科目名稱：一般輸入漢字，也可以輸入減（） 、正斜杠（ ），但不能輸入其他字 符。（3）科目類型。 輸入一級科目時必須選擇輸入。一般在輸入一級科目時要求操作者選擇， 如果輸入科目代碼的第一位與實際選擇的類型 不匹配，系統會提示操作者更正。輸入二級或二級以下科目時， 不能選擇科目類型， 系統自動設置為與一級科目相一致的 類型。（ 4）助記碼?？奢斎胍部刹惠斎?。（ 5）賬頁格式。 系統提供金額式、外幣金額式、數量金額式、外幣數量式四種賬頁格式。（ 6）輔

13、助核算。 包括部門核算、個人往來核算、客戶往來核算、供應商往來核算、項目核算五種。 某一科目可 同時設置兩種輔助核算 ，如管理費用既想核算各部門的使用情況也想了解在 項目上的使用情況， 那么可以同時設置部門核算和項目核算。但 個人往來、 客戶與供應商往來不能一同設置。輔助核算 一般設置在末級科目上 （末級科目是沒有下級科目的科目， 只有末級科目才能 用于憑證填制，才能進行相應的輔助核算） ，但為了查詢或輸出方便，有些科目 也可以在末 級和上級同時設置 輔助核算， 但當上級科目設置輔助核算時， 其末級科目必須設置相應的輔 助核算。【單選題】在賬務系統中進行科目設置時，設置的輔助核算類別一般應設在

14、（ ）。A級科目B. 每一級科目C. 最末一級科目D. 任何一級科目 答疑編號 1626050401正確答案 C（ 7）科目性質（余額方向） 。一級科目必須選擇輸入。 一般情況下，資產類科目、成本類科目的科目性質為借方， 負債類科目、所有者權益類科目的科目性質為貸方，損益類科目是費用性質的為借方， 損益類科目是收入性質的為貸方。只能在一級科目設置科目性質， 下級科目的科目性質與其一級科目的相同。 已有初始余額或已用于填制憑證的科目 不能再修改科目性質。（ 8）外幣核算。（ 9）數量核算。（10）日記賬、銀行賬。庫存現金科目 要求設為日記賬， 銀行存款科目 要求設為銀行賬和日記賬。設置為現金和銀

15、行存款的科目還需要在“編輯”菜單中調用“指定科目”功能， 設定“現金總賬科目”和“銀行存款總賬科目”，被指定為現金和銀行存款的科目能夠輸出現金日記賬、銀行存款日記賬以及資金日報。（11）封存。 被封存的科目在制單時不可以使用。此選項只能在科目修改時進行設置。 【例題】增加會計科目?？颇烤幋a： 100201； 科目名稱：工行存款；輔助核算：日記賬，銀行賬。 設置會計科目輔助核算： 科目編碼： 1122； 科目名稱：應收賬款； 輔助核算：客戶。辦公費：部門核算4. 修改與刪除會計科目 通過點擊“修改”圖標可以修改光標指向的會計科目。 點擊“刪除”圖標刪除光標指向的當前會計科目， 但有下級科目或已輸

16、入初始余額或已 用來填制憑證的科目不能刪除；5. 指定會計科目。 指定會計科目是指定出納專管的科目。 指定科目后， 才能執行出納簽字 ，從而實現現金、 銀行賬管理的保密性， 也才能查看現金或銀行存款日記賬。在指定“現金科目”、 “銀行科目”之前， 應在建立“現金”、 “銀行存款”會計科目 時選中 “日記賬”復選框。提示：增加的會計科目編碼長度及每段位數要符合編碼規則?？颇恳唤浭褂茫筒荒茉僭鲈O下級科目，只能增加同級科目。由于建立會計科目的內容較多，很多輔助核算內容對后面憑證輸入操作產生影響，因 此，在建立會計科目時，要小心并反復檢查。（三）設置憑證類別系統提供 五種 常用分類方式供用戶選擇：1

17、. 記賬憑證；2. 收款憑證、付款憑證、轉賬憑證；3. 現金憑證、銀行憑證、轉賬憑證；4. 現金收款憑證、現金付款憑證、銀行收款憑證、銀行付款憑證、轉賬憑證；5. 自定義憑證類別。 本系統提供 五類限制類型 ：1. 借方必有。制單時，此類憑證的借方限制科目至少有一個發生額。2. 貸方必有。制單時，此類憑證的貸方限制科目至少有一個發生額。3. 憑證必有。 制單時， 此類憑證無論借方限制科目還是貸方限制科目， 至少一方有發生 額。4. 憑證必無。制單時，此類憑證無論借方限制科目還是貸方限制科目均無發生額。5. 無限制。制單時，此類憑證可使用所有合法的科目。限制科目由用戶輸入， 可以是任意級次的科目

18、， 科目之間用 逗號分隔 ，數量不限，也可 以參照輸入，但不能重復錄入。提示： 在錄入憑證之前，應進行 憑證類別的設置； 已使用的憑證類別不能刪除 ，也不能修改類別字； 如果限制科目 為非末級科目 ，則在制單時，其所有下級科目都將受到同樣的限制。（四）錄入期初余額1. 總賬期初余額錄入。對于沒有設置輔助核算的科目，可以直接錄入期初余額。 年初建賬，則輸入的 期初余額就是年初余額 。年中建賬， 則應輸入建賬月份的 期初余額 和年初到此時的 借貸方累計發生額 ，系統會自動倒算出年初余額。期初余額余額和累計發生額的錄入要 從最末級科目 開始，上級科目的余額和累計發生數 據由 系統自動計算。紅字余額

19、應輸入負號。【例題】總賬期初余額錄入 “庫存現金”科目的期初借方余額為 5 000 元； “銀行存款工行存款”科目的期初借方余額為90 000 元；“實收資本”科目的期初貸方余額為 100 000 元。2. 輔助核算科目期初余額錄入。 在錄入期初余額時，對于設置為輔助核算的科目，系統會自動地為其開設輔助賬頁。 在輸入期初余額時， 這類科目總賬的期初余額是由 輔助賬的期初明細匯總而來的， 也就 是說不能直接輸入總賬期初數。【例題】輔助核算科目期初余額錄入 會計科目：應收賬款余額：借 5 000 元客戶：鼎盛公司摘要：欠款提示：當不想輸入某項內容而系統又提示必須輸入時，可按ESC鍵取消輸入。3.

20、試算平衡。 期初余額錄入完畢后，應該試算平衡。 期初余額試算不平衡， 不能記賬，但可以填制憑證； 如果 已經記過賬 ，則不能再錄入、修改期初余額，也不能執行“結轉上年余額”功能。五、賬務處理模塊日常賬務處理操作要求 補充：選項設置1. 系統編號與手工編號2. 出納簽字（ 1）選項必須出納簽字（2）日記賬與指定現金銀行總賬科目3. 現金流量（ 1）指定現金流量科目（2）基礎設置項目目錄（一）記賬憑證錄入、修改、刪除、查詢1. 憑證錄入（ 1） 增加會計憑證未增加前是空白憑證【例 521】1月 2日，行政部購買了 500元的辦公用品，以現金支付（附單據一張） 。 借：管理費用 500貸：庫存現金

21、5001 月 3 日，財務部購買了 1 000 元的辦公用品，以轉賬支票支付（票號：1234）。借：管理費用 1 000貸：銀行存款 1 0001月 4日，市場一部銷售給鼎盛公司產品，貨款 10 000 元，銷項稅額 1 700 元，款未 收。11 70010 0001 700借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費應交增值稅（銷項稅額）（2）憑證類別及憑證編號在憑證類別選擇列表框內 選擇憑證類別 ，列表框內顯示的憑證類別在系統初始化功能中 設置。如果用戶選用 自動編號方式 ，憑證類別選擇后，系統 自動生成該張憑證編號 。 關于憑證編號，有幾點補充說明：第一， 在手工編號方式下， 操作者可以輸

22、入憑證的編號， 但當記賬時， 系統會檢測憑證 編號的正確性， 不允許出現漏號、重號、跳號。 一般情況下，憑證編號由 系統分類按月自動 編制，每類憑證每月從 0001 號開始，即每類憑證 每月的編號范圍是 00019999。第二， 對于網絡用戶 ，如果是幾個人同時制單時，在憑證的右上角，系統會提示一個參考憑證號，真正的憑證編號 只有在憑證已填制并經保存完畢后才給出。第三，系統自動管理憑證頁號。如：收 0001 號 0002 0003表示為收款憑證第 0001 號 共有三張分單，當前是第二張分單。（3）制單日期 系統自動獲取計算機系統日期為記賬憑證填制日期， 如果日期不正確， 可進行修改或按 參照

23、輸入。制單序時控制： 不允許輸入的日期比 本月同類型的上一張憑證日期小 ，除非操作人員進 入憑證設置功能，取消制單序時控制。（4）附單據數 有的情況下，記賬憑證沒有原始單據，如轉賬憑證，則可以不輸入。（5）憑證摘要可以重復，但不能沒有多摘要方式， 上一分錄的摘要系統會自動復制到本筆分錄的摘要欄內， 操作者可以修改。 （ 6）會計科目科目必須輸入末級科目。 科目可以輸入科目編碼、中文科目名稱、英文科目名稱或助記碼。 輸入科目時也可在科目區中用鼠標單擊參照錄入。采用科目編碼或助記碼形式輸入后， 系統會自動轉換成科目名稱， 并給出上級科目， 便 于操作者檢查。（7）金額 即該筆分錄的借方或貸方本幣發

24、生額， 金額不能為零， 但可以是紅字， 紅字金額以 負數 形式輸入 。如果方向不符，可按 空格鍵調整金額方向 。（ 8）制單人員 制單人員的名字不需要操作人員輸入?！氨４妗眻D標“放棄”圖標“增加”圖標 提示：采用序時控制時，憑證日期應大于等于啟用日期，但不應超過業務日期。憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號不能修改。正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空。每行摘要將隨相應的會計科 目在明細賬、日記賬中出現?？颇烤幋a必須是末級的科目編碼。既可以手工直接輸入，也可選擇輸入。金額不能為“零”，紅字以“”號表示?？砂础?”鍵取當前憑證借貸方金額的差額到當前光標位置。不能確定的輔助核算信息可不輸

25、入。2. 憑證修改 直接單擊需要修改的項目重新輸入即可。 如果操作員修改了他人填制的憑證，則制單員變成修改憑證的操作員。 已審核的憑證不能直接修改，需要先取消該張憑證的審核。 已記賬的憑證不能修改，只能查詢。3. 刪除憑證兩步：一作廢二整理。（1）作廢 / 恢復憑證。“制單T作廢/恢復”命令，憑證上顯示“作廢”字樣，表示已將該憑證作廢， 作廢憑證仍保留憑證內容及憑證編號?！爸茊蜹作廢/恢復”命令，取消作廢標志，并將當前憑證恢復為有效憑證。 （2）憑證整理。憑證整理就是刪除所有作廢憑證，并對未記賬憑證重新編號。 若本月已有憑證記賬，只能對未記賬憑證進行憑證整理。4. 查詢憑證“總賬T憑證T查詢憑

26、證”命令只能看不能改 【多選題】關于總賬系統中增加和刪除會計科目，下列描述中，正確的有（）。A. 科目已在輸入憑證時使用，只能增加同級科目，而不能再增設下級科目B. 先刪除或修改下一級科目，然后再刪除或修改本級科目C. 科目已經使用，還允許修改或刪除該科目D. 有發生額的科目不能刪除，但可修改科目 答疑編號 1626050501 正確答案 ABD（二）審核憑證憑證審核需先 重新注冊更換操作員 ，由具有 審核權限的操作員 來進行。 憑證既可 逐張 審 核，也可 成批 審核。憑證一覽表，雙擊某張憑證 單擊“審核”圖標將在審核處自動簽上審核人名字 憑證審核過程注意幾點：第一， 若審核人員發現該憑證有

27、錯誤， 可按“標錯”圖標 ，對憑證進行標錯， 以便制單 人對其修改。 已標錯的憑證不能審核 ，若想審核， 需先按“取消”圖標取消標錯后才能審核。第二， 若想對已審核的憑證 取消審核 ，可用鼠標 單擊“取消”圖標取消審核 ，取消審核 簽字只能由審核人自己進行。第三， 審核人和制單人不能是同一個人 。即使某一操作員具有審核權與制單權， 但對某 一張憑證而言，不能既是制單人，又是審核人。第四， 憑證一經審核，就不能被修改、刪除 ，只有取消審核簽字后才可以進行修改或刪 除?！締芜x題】在賬務系統中，只要有憑證審核權，就可以審核（）。A. 自己輸入的憑證B. 任何人輸入的憑證C. 自己以外其他人輸入的憑證

28、D. 以上全部 答疑編號 1626050502 正確答案 C【單選題】經過審核但還沒有記賬的記賬憑證發現有錯誤應該（ ）。A. 直接進行修改B. 取消審核后修改C. 不能修改D. 用紅字沖銷法修改 答疑編號 1626050503正確答案 B【判斷題】賬務處理系統中，憑證審核人員不能修改其他人錄入的憑證。 答疑編號 1626050504正確答案對（三）記賬記賬憑證 經審核簽字后 ，即可用來登記總賬、明細賬和輔助賬等。 記賬過程是在計算機程序的控制下自動完成的。需要注意的幾個問題： 第一，記賬過程一旦斷電或因其他原因造成中斷后，系統將自動 調用“恢復記賬前狀 態”恢復數據 ，然后用戶再重新記賬。第

29、二， 如果用戶發現某一步設置錯誤， 可通過單擊“上一步”返回后進行修改。 如果在 設置過程中不想再繼續記賬，可通過單擊“取消”，取消本次記賬工作。第三，在記賬過程中， 不得中斷退出 。第四，在第一次記賬時， 若期初余額試算不平衡， 系統將不允許記賬。 【判斷題】賬務處理系統中，記賬功能每月只能使用一次。 答疑編號 1626050505正確答案錯【判斷題】賬務處理系統中，記賬后的憑證不一定是審核過的憑證。 答疑編號 1626050506正確答案錯（四）賬簿查詢現金日記賬、 銀行存款日記賬不能在主菜單的“賬簿”功能下查詢， 只能在“現金”功 能輸出?！艾F金 - 現金管理 -現金日記賬、銀行存款日記

30、賬”1. 總賬查詢“總賬t賬簿查詢”“總賬”（ 1）科目范圍。可輸入起止科目范圍，為空時，系統默認為是所有科目。（2）科目級次。如將科目級次輸入為1 1,則只查一級科目，如將科目級次輸入為1 3，則查一至三級科目。如果需要查所有末級科目，則用鼠標選擇“末級科目”即可。若想查詢包含未記賬憑證的總賬,用鼠標選擇“包含未記賬憑證”即可。 不僅可以查詢各總賬科目的年初余額、 各月發生額合計和月末余額, 而且還可以查詢所 有二級以下明細科目的年初余額、各月發生額合計和月末余額。2. 科目發生額及余額“總賬t賬簿查詢”余額表”3. 明細賬查詢 明細賬查詢用于平時查詢各賬戶的明細發生情況， 及按任意條件組合

31、查詢明細賬。 在查 詢過程中可以包含未記賬憑證。用鼠標選擇系統主菜單“總賬T賬簿查詢”下的“明細賬”，屏幕顯示查詢條件，輸入條件后可顯示相應的明細賬。4. 日記賬的查詢 日記賬的查詢及打印主要用于現金和銀行存款日記賬的查詢和打印，但日記賬的查詢需通過“現金”模塊查詢?！九袛囝}】賬務處理系統中的各種賬簿的數據，不能直接修改，但可查詢和打印。 （） 答疑編號 1626050601正確答案V（五）期末業務處理 補充：自動轉賬憑證設置及轉賬憑證生成 運用于每月重復必須結轉的憑證。例如：期間損益結轉類似結轉憑證。1. 對賬“總賬T期末”下的“對賬”功能2. 月末結賬“總賬T期末”下的“結賬”功能。結賬過

32、程： （1）顯示所要進行結賬的月份。（ 2）核對賬簿。如果賬賬相符，可進行下一步結賬工作，如果不相符，系統中止結賬 工作。（3）顯示月度工作報告。（ 4）執行結賬。提示：（ 1）上月未結賬，則本月不能結賬。（ 2）上月未結賬，則本月不能記賬，但可以填制、審核憑證。（ 3）本月還有未記賬憑證時，則本月不能結賬。（4）已結賬月份不能再填制憑證。（5）結賬只能由有結賬權限的人進行。（ 6）賬賬核對不符，不能結賬。 【單選題】關于總賬系統結賬的描述，下列各項中，錯誤的是（）A. 結賬前，本月憑證必須登記入賬B. 結賬后，不能再輸入該月憑證C. 結賬必須按月連續進行D. 每月可以結多次賬 答疑編號 16

33、26050602正確答案 D【判斷題】賬務處理系統中，結賬功能每月只能使用一次。 答疑編號 1626050603正確答案V【單選題】下列（ ）情況出現時，會計軟件當期不能結賬。A. 銀行對賬出現不一致B. 機內總分類賬與機內明細賬不一致C. 有未記賬的憑證D. 會計存在未經審核的憑證 答疑編號 1626050604 正確答案 BCD六、編制會計報表（一）報表處理系統概述 報表模板生成報表演示：格式狀態與數據狀態1. 會計報表的數據處理流程 包括報表格式設計、報表數據處理、報表輸出三大步驟。2. 報表的相關概念（ 1）格式狀態和數據狀態。 格式狀態 單元公式：計算公式（必須設置） 、審核公式及舍

34、位平衡公式。 在格式狀態下所看到的 只是報表的格式 ，而報表的數據全部隱藏。 在格式狀態下所做的操作對本報表 所有的表頁 都發生作用。在格式狀態下 不能進行數據的錄入、計算等操作 。 數據狀態 如輸入數據、 增加或刪除表頁 、審核、舍位平衡、制作圖形、匯總、合并報表等。 在數據狀態下不能修改報表的格式，用戶看到的是報表的 全部內容，包括格式和數據 。 報表工作區的左下角有一個“格式 / 數據”按鈕。單擊這個按鈕可以在“格式狀態”和 “數據狀態”之間切換。（2）單元 單元是組成報表的最小單位。單元名稱由所在行、列標識。例如，C8表示第3列第8行交匯的那個單元。單元類型有數值單元、字符單元、表樣單

35、元 3 種。 表樣單元： 表樣單元是報表的格式， 是定義一個沒有數據的空表所需的所有文字、 符 號或數字。 一旦單元被定義為表樣， 那么其輸入的內容對所有表頁都有效。 表樣單元只能在 格式狀態下輸入和修改。 數值單元：用于存放報表的數據，在數據狀態下輸入。 數值單元的內容可以直接輸入或由單元中存放的單元公式運算生成。 建立一個新表時，所有單元的缺省類型為數值型。 字符單元：字符單元也是報表的數據，也應在數據狀態下輸入。（3）組合單元 組合單元的名稱可以以區域的名稱或區域中的任何一個單元的名稱來表示。 這些單元必須單元類型完全相同（即表樣、數值、字符等） 。（4）區域 區域由一張表頁上的相鄰單元

36、組成，自起點單元至終點單元是一個完整的長方形矩陣。在報表系統中，區域是二維的，最大的區域是整個表頁，最小的區域是一個單元。例如，A6到C10的長方形區域表示為 A6: C10，起點單元與終點單元用“：”連接。 （ 5）表頁一個UFO報表最多可容納 99999張表頁，一個報表中的所有表頁具有相同的格式，但其 中的數據不同。表頁在報表中的序號在表頁下方以標簽的形式出現，稱為“頁標”。頁標用“第1頁”“第 99999 頁”表示，如果當前表為第 2 頁，則可以表示為 2。（6）關鍵字關鍵字是一種特殊的單元， 可以惟一標識一個表頁 ，用于在大量表頁中快速選擇表頁。 六種關鍵字， 它們是“單位名稱”、 “

37、單位編號”、 “年”、 “季”、 “月”、 “日”。 關鍵字的 顯示位置在格式狀態下設置 ，關鍵字的 值則在數據狀態下錄入 ，每個報表可以 定義多個關鍵字。（7）函數 企業常用的財務報表數據一般來源于總賬系統或報表系統本身，取自于報表的數據又可以分為從本表取數和從其他報表的表頁取數。報表系統中，取數是通過函數實現的?？傎~取數的公式可以稱之為賬務函數總賬函數金額式數量式外幣式期初額函數：QC()SQC()WQ(C )期末額函數：QM()SQM()WQ(M)發生額函數：FS()SFS()WFS()累計發生額函數：LFS()SLFS()WLFS()條件發生額函數：TFS()STFS()WTFS()對

38、方科目發生額函數：DFS()SDFS()WDFS()凈額函數：JE()SJE()WJE()匯率函數：HL() 自本表頁取數的函數 數據合計： PTOTAL（） 平均值： PAVG（） 最大值： PMAX（） 最小值： PMIN（） 自本表其他表頁取數的函數可以使用SELECTO函數從本表其他表頁取數。例：如果C1單元取自上個月的 C2單元的數據：C1= SELECT（ C2,月=月+1）。 自其他報表取數的函數（二）報表創建當啟動報表系統后， 就要應用創建新報表文件的功能，建立一個報表文件。此時，一張空的電子表展現在用戶面前，用戶可以在報表文件中設計報表格式。創建空表時：1. 文件類型： *.

39、rep2. 單元類型：數值單元3. 默認狀態：格式（三）定義報表格式1. 設置報表尺寸 設置報表尺寸是指設置報表的行數和列數。執行“格式t表尺寸”命令2. 定義行高和列寬執行“格式t行高”命令 mm （毫米）3. 畫表格線 新建立的報表是沒有任何表格線的。 選擇區域執行“格式T區域畫線”命令4. 定義組合單元執行“格式T組合單元”命令=取消5. 輸入項目內容（表內項目） 編制單位、日期可不輸入，設為關鍵字； 輸入內容：將數值型單元改為表樣單元。6. 設置單元屬性和單元風格 新建的報表，所有單元的單元類型 均默認為數值型 ； 但在單元格內輸入項目內容后， 其單元類型自動轉變為表樣屬性 。 定義為

40、字符和數值屬性的單元， 可在數據處理狀態下輸入數據， 輸入的數據只對本表頁有效。定義為表樣屬性的單元， 在格式狀態下輸入內容后將對所有的表頁有效 。7. 定義關鍵字 定義關鍵字主要包括設置關鍵字和調整關鍵字在單元中的位置。關鍵字主要有 六種 ：單位名稱、單位編號、年、季、月、日，另外還包括一個自定義關 鍵字，可以根據實際需要任意設置相應的關鍵字。（1）設置關鍵字執行“數據T關鍵字T設置”命令（注：格式狀態，數據菜單）（2）調整關鍵字位置 調整關鍵字的位置必須輸入關鍵字的相對偏移量。 偏移量負數值表示向左移， 正數值表 示向右移。執行“數據T關鍵字T偏移”命令（注：格式狀態，數據菜單）提示： 關

41、鍵字在格式狀態下設置，關鍵字的值則在數據狀態下錄入 ?？稍O置多個關鍵字；一個關鍵字在該表中 只能定義一次 ，即同一表中不能有重復的關鍵字。 重新定義等于取消原定義。（四）定義計算公式（注：格式狀態，數據菜單）1. 直接輸入公式F5單元格輸入=B5+D5 （=的作用是調出定義公式框，實際只輸入公式即可） 單元公式在輸入時，凡是涉及到數學符號、標點符號的均需輸入 英文半角 字符。2. 交互式輸入公式交互式輸入公式是通過函數向導實現的： 執行“數據t編輯公式t單元公式”命令 【單選題】會計報表系統中，某月某表公式編制計算正確，那么（）一定正確。A. 公式語法格式B. 當月數據C. 報表中的數據D. 審核公式 答疑編號 1626050701正確答案 A【判斷題】計算機制作財務報表，