1、四川能投鼎盛鋰業有限公司呆滯物料管理辦法1 .目的為有效推動公司呆滯物料的處理，達到物盡其用，減少物料浪費，充分利用倉儲 空間，減少 資金積壓目的，特制定本辦法。2 .定義呆滯物資是指企業生產經營活動中所產生的不能滿足生產要求的原輔材料、備品備件；不能 滿足客戶要求的產品、訂單變更或取消形成的產品；存儲過久（半年以上）已無使用機會，或雖有使 用機會但用量極少而存貨較多的物料。3 .適用范圍公司各級庫房的物料、各部門所保管的物料。4 .原則 采用日常管理、核算監督和歸口管理相結合的原則，多方參與，相互配合、相互 監督，各司 其職、分工合作。5 .職責分工5.1 財務資產部負責呆滯物料的盤存統計及

2、數據提報，以及處理的跟蹤。呆滯物資的管理必須 進行分類分區放置，做到標識清楚，以便于保存、處理和識別。5.2 財務資產部負責計算、提供呆滯物資的價格。5.3 各部門主管負責對申請的物資進行審核及提出處理意見。5.4 技術質檢部或物資申購部門負責對呆滯物料的品質檢驗結果進行及時回饋，提出意見。5.5 物資部負責呆滯物料退/換貨處理，或者銷售的處理5.6 總經理負責呆滯物料處理方案的最終審批。6 .工作內容6.1 統計、審核及處理呆滯物料的時間。（1）、財務資產部每月月末，統計所轄各級庫房的呆滯物料數量，分析產生呆滯原因并按照6. 2 進行分類，形成呆滯物料清單表。6.2 、財務資產部將經審核確認

3、的呆滯物料，發往各相關部門主管，同時擬定呆滯物料分析會。6.3 呆滯物料的分類（1）、客戶訂單變更，導致物料呆滯；（2）、物資申購部門備貨失誤，導致物料呆滯或過剩；或銷售退回過程中，因客戶或物流方造 成無法再次加工利用的物料；（3）、錯誤采購，導致物料呆滯；（4）、沒及時處理的不良來料，導致物料呆滯；（5）、維修、改制退回不良物料，導致物料呆滯；（6）、產品停產、庫存尾料，導致物料呆滯；（7）、原材料庫存策略失誤如安全庫存過高等，導致物料呆滯；（8）、倉儲不當如腐蝕、跌落、未按先進先出等，導致物料呆滯；（9）、因設計（技術）工藝變更、產品實驗測試或研發，導致物料呆滯；（10 ）、其它原因造成物

4、料呆滯。6.4 呆滯物料處理原則：（1）、呆滯物料原則上由造成呆滯的責任部門負責消耗。2）、以公司利益為本，處理呆滯的費用不能超過呆滯物料的價格1.1 ）、不能因呆滯物料處理造成新的物料呆滯（4）、呆滯物料的消化必須是在保證品質的前提下使用。6.4 呆滯物料處理方法:(1)、折價外賣；(2)、協調供應商退、換貨處理；(3)、出具可行的再利用技術方案，如降級使用、拆分元器件使用、改制、維修等；(4)、暫緩處理，等待利用時機，如新產品開發使用等；(5)、報廢處理；(6 )、壞帳報損；(7)、其他處理方案。6.5 評審呆滯物料處理方案。(1)、財務資產部定期組織物資部、技術質檢部、基建設備部、生產管

5、理部等部門召開呆滯物 料分析會，共同商討、評審處理預案，確定最終處理方案報總經理審核 批準執行。(2)、財務資產部根據最終處理方案進行任務分配，明確方案各組成部分的處理 部門以及完成時限。(3)、財務資產部將分析會上確定的相關事宜，整理后形成會議紀要下發參會部門，并記錄到呆滯物料處理審批單。6.6 實施呆滯物料處理方案。(1)、經過討論研究后的呆滯物料的處理部門嚴格按照呆滯物料最終處理方案執行，并在要求時限內完成2)、如執行與供應商進行退換貨或折價賣給供應商的方案時，采購部應與供應商做好協調溝通，經總經理批準后，由采購部牽頭實施。(3)、如執行呆滯物料再利用方案時，倉儲應及時將呆滯物料進行報檢

6、，品質部 按照呆滯物料處理方案中相關技術要求進行檢驗，檢驗合格后方可使用。(4)、執行其它處理方案時，各部門按改制、銷售、報廢等業務流程操作。(5)、如實施處理部門在無法按處理方案實施或要求時限內完成時，該部門應及 時通知財 務資產部，由財務資產部召開臨時會議重新商討處理方案。7.呆滯物料的考核：7.1 呆滯、報廢物料利用后的獎勵：(1)、公司內部人員均可參與提出重新利用呆滯物料、報廢物料的可行辦法，對可行的方 案，公司應當給與適當獎勵。(2)、對提出良好處理呆滯物料措施的個人或部門，獎勵金額為被處理物料購買價格的0. 5%-5% ,獎勵計算考慮處理后重新利用價值及呆滯物料的處理難以程度，獎勵

7、的比率各不相 同。(3)、報廢處理呆滯物料不參與獎勵；本部門責任造成的呆滯物料本部門人員參與處理的 不參與獎勵。7.2造成呆滯物料的考核：(1 )、直接導致呆滯物料產生的責任部門，按照呆滯物料價值的1%-10%進行處罰，處 罰計算考慮造成物料呆滯的原因和責任程度。(2)、對于已出處理方案的呆滯物料，未及時按處理方案處理呆滯物料的責任部門，對相 關責任人當月的績效進行扣減。(3)、扣罰責任部門的比例分配：若呆滯物料產生的責任部門多個，責任認定時只分主次，主要責任方承擔70%,次要責任方承擔30%8 .附錄8. 1呆滯物料處理審批單。8. 2呆滯物料清單表。8. 3本辦法自批準公布之日起實施。8. 4本辦法解釋權歸財務資產部。呆滯物料處理審批單：四川能投鼎盛鋰業呆滯物料處理審批單表（一）呆滯物料申報人：申報時間：年月日呆滯情況描述：擬定處理方式:處理實施部門：實施負責人:預計處理完成時間：年月日財務資產部:技術質檢部:生產管理部:基建設備部:財務總監審核:總經理