1、*預(yù)算管理制度為了加強(qiáng)我單位財政預(yù)算管理，提高財政資金使用效益，增強(qiáng)宏 觀調(diào)控能力，促進(jìn)單位發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國預(yù)算法、中華 人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例及*市市級財政預(yù)算管理辦法的有 關(guān)規(guī)定，結(jié)合我處實(shí)際，制定本辦法。第一條 預(yù)算管理分為四個環(huán)節(jié)：預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算與績 效評價、預(yù)算監(jiān)管。單位領(lǐng)導(dǎo)班子是預(yù)算的決策機(jī)構(gòu)，財務(wù)科是預(yù)算 匯編及核算機(jī)構(gòu)，各業(yè)務(wù)部門是預(yù)算編制及執(zhí)行機(jī)構(gòu)， 紀(jì)律監(jiān)察室和 審計科是預(yù)算監(jiān)督及評價機(jī)構(gòu)。第二條預(yù)算按照量入為出、統(tǒng)籌兼顧、確保重點(diǎn)的原則編制，做 到收支平衡，不列赤字。第三條單位領(lǐng)導(dǎo)班子負(fù)責(zé)制定本單位預(yù)算管理政策，負(fù)責(zé)審批單 位年度預(yù)算草案、年度預(yù)算追加

2、或調(diào)整方案以及年度財務(wù)決算等重大 事項(xiàng)。第四條財務(wù)科根據(jù)市政府的部署和市財政局的安排，召開預(yù)算編制工作會,向各業(yè)務(wù)部門傳達(dá)編制預(yù)算的基本要求和政策標(biāo)準(zhǔn)。精選word范本!第五條各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門基礎(chǔ)預(yù)算數(shù)據(jù)申報，根據(jù)本部門職能和下年度工作任務(wù)編制預(yù)算，依據(jù)預(yù)算控制數(shù)對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整、細(xì)化, 形成本部門預(yù)算草案。所屬基層單位編制的基礎(chǔ)預(yù)算分別報機(jī)關(guān)分管科室，由各科室根據(jù)各自的職能審核匯總，并在規(guī)定的時間內(nèi)將所有審核后的預(yù)算基礎(chǔ)資料及匯總數(shù)據(jù)報送財務(wù)核算科。各業(yè)務(wù)部門對本部門預(yù)算的真實(shí)性、合理性、完整性負(fù)責(zé)，部門 負(fù)責(zé)人是本部門預(yù)算編制和執(zhí)行的第一責(zé)任人。第六條預(yù)算按照人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)

3、分別依據(jù)以下要求 編制。（一）人員經(jīng)費(fèi)根據(jù)市編制文件和人社局核定工資情況形成。（二）公用經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照*市規(guī)定的定員定額標(biāo)準(zhǔn)核定，依照“一次核定、包干使用、超支不補(bǔ)、結(jié)余上繳”原則，在核定金額 范圍內(nèi)細(xì)化到每項(xiàng)目日常具體支出;（三）專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)科室提供填報項(xiàng)目申報表、 批復(fù)文件、明細(xì)項(xiàng)目預(yù)算、可行性報告、績效目標(biāo)、政府采購表、細(xì)化分月 用款計劃等相關(guān)資料;第七條 財務(wù)科對各科室提交的基礎(chǔ)預(yù)算及申報材料進(jìn)行整理，匯總 提交*辦公會審議后形成我單位初次預(yù)算建議數(shù)。財務(wù)科負(fù)責(zé)在規(guī)定 時間內(nèi)上報，并根據(jù)市財政局要求填報財政大平臺預(yù)算管理系統(tǒng)。第八條 財務(wù)科應(yīng)當(dāng)自市財政局下達(dá)本單位預(yù)算控制數(shù)后，負(fù)責(zé)

4、進(jìn)行 分解，經(jīng)各部門調(diào)整細(xì)化、領(lǐng)導(dǎo)審批、集體會議決議后，形成單位預(yù) 算草案，經(jīng)市人大正式批復(fù)后，成為單位年度預(yù)算。第九條 年度預(yù)算指標(biāo)下達(dá)后，財務(wù)科根據(jù)單位領(lǐng)導(dǎo)及會議決議后, 負(fù)責(zé)向業(yè)務(wù)部門下達(dá)年度預(yù)算指標(biāo)通知，以明確各部門權(quán)利義務(wù)。第十條 批復(fù)的單位預(yù)算由單位領(lǐng)導(dǎo)組織執(zhí)行，具體工作由各部門負(fù) 責(zé)，財務(wù)科負(fù)責(zé)辦理預(yù)算資金的收支手續(xù)并進(jìn)行財務(wù)核算。經(jīng)市財政局批復(fù)的單位預(yù)算，在執(zhí)行上要硬化預(yù)算約束，必須嚴(yán) 格執(zhí)行，不等突破，不得在預(yù)算執(zhí)行中隨意調(diào)整、變更。第十一條機(jī)關(guān)各科室應(yīng)當(dāng)按照批復(fù)的年度預(yù)算指標(biāo)，根據(jù)工作發(fā)展的時效性要求，在每月二十五日之前編制本科室的次月用款計劃，經(jīng) 科室負(fù)責(zé)人審簽后，報送財

5、務(wù)科辦理資金用款計劃手續(xù)，未提交計劃 的當(dāng)月無法使用資金。第十二條各部門依據(jù)用款計劃和相關(guān)經(jīng)費(fèi)支出規(guī)定使用資金，不得 擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)。其中按規(guī)定需要履行政府采購程 序的，必須進(jìn)入相關(guān)采購流程。各科室必須合理安排預(yù)算資金支付，原則上六月底累計支出進(jìn)度 必須達(dá)到年度預(yù)算的50%,九月底累計支出進(jìn)度必須達(dá)到年度預(yù)算的75%。確實(shí)無法按要求完成預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度的，需將詳細(xì)情況及原因用書面形式報送財務(wù)核算科，財務(wù)科每月末編制預(yù)算執(zhí)行明細(xì)表， 負(fù)責(zé) 向上級單位報告于是執(zhí)行情況。第十三條各類資金支付必須符合各項(xiàng)法律、法規(guī)的規(guī)定，不得為了 完成預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度違反財經(jīng)法規(guī)。第十四條 批準(zhǔn)的當(dāng)年財政預(yù)算

6、發(fā)生以下變動，應(yīng)當(dāng)報財政局調(diào)整預(yù) 算:不增加預(yù)算支出總額，只在相關(guān)科引間進(jìn)行調(diào)劑而形成預(yù)算支出項(xiàng)目間的增減;動用當(dāng)年預(yù)算超收而增加的預(yù)算支出;第十五條 申請追加支出預(yù)算時，由申請科室提出規(guī)范、合理的申請報告，闡明追加預(yù)算的政策依據(jù)、項(xiàng)目明細(xì)和資金數(shù)額等詳細(xì)資料, 報上級部門審批。第十六條 各部門必須在每年十二月二十五日之前完成所有預(yù)算執(zhí)行, 財務(wù)科負(fù)責(zé)單位年度決算的編制，編制的決算必須符合法律、法規(guī)的 規(guī)定，做到收支數(shù)額準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。在規(guī)定期限內(nèi)將決算連同說明 及分析報告一并報送市財政局審核。第十七條 各業(yè)務(wù)部門對本年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行統(tǒng)計，依據(jù)財政 支出績效評價管理暫行辦法，對預(yù)算執(zhí)行率、項(xiàng)目實(shí)施效果形成相 關(guān)績效評價報告。分管領(lǐng)導(dǎo)對報告進(jìn)行審核，經(jīng)會議討論和審批后, 作為制定下年度預(yù)算編制基礎(chǔ)。第十八條 紀(jì)律監(jiān)察室及審計科應(yīng)當(dāng)按照各自的職責(zé)，對各業(yè)務(wù)部門 預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，做好單位預(yù)算的執(zhí)行的監(jiān)督工作。對預(yù)算執(zhí)行過程中查出的不規(guī)范問題， 提出整改意見和處理決定, 并建立跟蹤反饋制度，通報整改結(jié)果和落實(shí)情況。第十九條 各部門必須自覺接受財政、審計、監(jiān)察等有關(guān)部門的監(jiān)督 檢查，如實(shí)反映情況，提