1、企業(yè)年金業(yè)務(wù)處理流程2011-11-9來源:中國(guó)工商銀一、計(jì)劃登記與賬戶設(shè)置1 釋義：計(jì)劃登記與賬戶設(shè)置是指企業(yè)將計(jì)劃建立信息和客戶賬 戶信息提交受托人審核，賬管人依據(jù)受托人提供的信息在賬管系統(tǒng)中完成計(jì)劃登記與賬戶設(shè)置 的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。2.業(yè)務(wù)處理流程：（1 ）企業(yè)經(jīng)辦人填寫企業(yè)年金計(jì)劃建立申請(qǐng)表（須經(jīng)企業(yè)蓋章 確 認(rèn)）、計(jì)劃成員明細(xì)表，若企業(yè)為集團(tuán)公司，還須填寫分公司建賬信息表。（2）企業(yè)經(jīng)辦人將上述申請(qǐng)單證提交受托人；（3）受托人審核后發(fā)送賬管人；（4） 賬管人完成計(jì)劃登記與賬戶設(shè)置系統(tǒng)處理，將企業(yè)信息匯總表提供給企業(yè)。二、繳費(fèi)1釋義：公式法繳費(fèi)指由賬戶管理人根據(jù)年金計(jì)劃繳費(fèi)規(guī)則，計(jì)算出企業(yè)當(dāng)

2、期繳 費(fèi)總額及員工繳費(fèi)明細(xì)的繳費(fèi)方式。企業(yè)自定義繳費(fèi)指由企業(yè)自行計(jì)算當(dāng)期繳費(fèi)總額及員工繳費(fèi)明細(xì)的繳費(fèi)方式。2.業(yè)務(wù)處理流程：。公式法繳費(fèi)：（1 ）賬管人計(jì)算企業(yè)本期繳費(fèi)總額及員工繳費(fèi)明細(xì)， 生成企業(yè)年金繳費(fèi)預(yù)處理通知單和企業(yè)年金繳費(fèi)明細(xì)表，發(fā)送給企業(yè)，并將企業(yè)年金 繳費(fèi)預(yù)處理通知單轉(zhuǎn)發(fā)給受托人；（2 ）企業(yè)確認(rèn)企業(yè)年金繳費(fèi)預(yù)處理通知單和企業(yè)年金繳費(fèi)明細(xì)表無誤，將蓋章確認(rèn)的企業(yè)年金繳費(fèi)預(yù)處理通知單發(fā)送給受托人；（3）受托人向托管人下達(dá)企業(yè)年金基金資產(chǎn)收款指令；（4）企業(yè)將繳費(fèi)款項(xiàng)劃賬到年金 計(jì)劃專用賬戶；（5）托管人根據(jù)企業(yè)年金基金資產(chǎn)收款指令和實(shí)際到帳金額進(jìn)行數(shù)據(jù)匹配：匹 配一致時(shí)，托管人向受

3、托人及賬管人提交到賬通知單；賬管人依據(jù)到賬通知單進(jìn)行入賬 處理；匹配不一致發(fā)生短溢繳情況，流程參照相關(guān)內(nèi)容。企業(yè)自定義繳費(fèi)：（1 ）企業(yè)經(jīng)辦 人填寫企業(yè)年金繳費(fèi)申請(qǐng)表（須經(jīng)企業(yè)蓋章確認(rèn)）和企業(yè)年金繳費(fèi)明細(xì)表提交受托人審 核，受托人審核后，發(fā)送賬管人；（2）賬管人在收到準(zhǔn)確完整信息后進(jìn)行系統(tǒng)處理，生成企業(yè)年金繳費(fèi)通知單提交受托人和企業(yè)，受托人向托管人下達(dá)企業(yè)年金基金資產(chǎn)收款指令；（3）企業(yè)將繳費(fèi)款項(xiàng)劃賬到年金計(jì)劃專用賬戶，托管人根據(jù)企業(yè)年金基金資產(chǎn)收款指令和實(shí)際到帳金額進(jìn)行數(shù)據(jù)匹配：匹配一致時(shí)，托管人向受托人及賬管人提交到賬通知單；工行（賬管人）依據(jù)到賬通知單進(jìn)行入賬處理；匹配不一致時(shí)，有兩種情

4、況：當(dāng)實(shí)繳金額大于應(yīng) 繳金額時(shí)，受托人向企業(yè)發(fā)送企業(yè)年金計(jì)劃短溢繳通知函，企業(yè)在客戶回執(zhí)中選擇以下處理 方式：超額繳費(fèi)退回、入企業(yè)特別賬戶（投資）或重新提交繳費(fèi)申請(qǐng)。（1）超額繳費(fèi)退回：受托人將客戶回執(zhí)發(fā)送給賬管人，并向托管人下達(dá)多余繳款退款指 令，托管人將多余繳款劃回企業(yè)付款賬戶（“原賬戶來，原賬戶去” ）O（2 ）入企業(yè)特別賬戶（投資）:受托人將客戶回執(zhí)發(fā)送給賬管人，賬管人對(duì)實(shí)繳金額與應(yīng) 繳金額進(jìn)行繳費(fèi)到賬的匹配處理，超額繳費(fèi)部分進(jìn)入企業(yè)特別賬戶，參與投資運(yùn)作。（3）重新提交繳費(fèi)申請(qǐng)：受托人將客戶回執(zhí)及企業(yè)重新提交的企業(yè)年金繳費(fèi)申請(qǐng) 表、企業(yè)年金繳費(fèi)明細(xì)表發(fā)送給賬管人。當(dāng)實(shí)繳金額小于應(yīng)繳金

5、額時(shí)，受托人向企業(yè)發(fā)送企業(yè)年金計(jì)劃短溢繳通知函；企業(yè) 可在 客戶回執(zhí)中選擇以下處理方式：補(bǔ)繳差額或重新提交繳費(fèi)申請(qǐng)。（1）補(bǔ)繳差額：受托人將客戶回執(zhí)發(fā)送給賬管人，并向工行托管人下達(dá)企業(yè)年金基金資產(chǎn) 收款指令，企業(yè)按照補(bǔ)繳金額進(jìn)行繳費(fèi)。（2）重新提交繳費(fèi)申請(qǐng)：受托人將客戶回執(zhí)及重新提交的企業(yè)年金繳費(fèi)申請(qǐng)表、企 業(yè)年金繳費(fèi)明細(xì)表發(fā)送給賬管人。（3 ）賬戶管理人完成繳費(fèi)匹配處理后，繳費(fèi)當(dāng)期末向企業(yè)提交企業(yè)資產(chǎn)匯總表。三、投資、收益分配及待遇支付1釋義：投資及收益分配是指投資成交及將收益分配的業(yè) 務(wù)處理環(huán)節(jié)。待遇支付是指員工在符合約定支付條件下可申請(qǐng)企業(yè)年金的待遇支付。一次性領(lǐng)取即將個(gè)人賬戶中的權(quán)益余

6、額一次性領(lǐng)走，賬戶注銷；分期領(lǐng)取即將個(gè)人賬戶內(nèi)的 權(quán)益按照固定期數(shù)或固定每期領(lǐng)取金額的方式領(lǐng)取，直至賬戶金額為零時(shí)賬戶注銷。2.業(yè)務(wù)處理流程：（1 ）托管人對(duì)企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)凈值進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，并在估值日將 單位凈值估值結(jié)果發(fā)送受托人和賬戶管理人。企業(yè)可通過賬管人網(wǎng)站進(jìn)行單位凈值查詢。（2 ）企業(yè)經(jīng)辦人填寫企業(yè)年金待遇支付申請(qǐng)表（須經(jīng)企業(yè)蓋章確認(rèn)），提交賬戶管理 人；（3）賬管人在系統(tǒng)進(jìn)行錄入，并在下一次估值日計(jì)算個(gè)人賬戶權(quán)益，生成支付報(bào)告 和支付通知發(fā)送受托人和企業(yè)；（4）受托人審核后向托管人下達(dá)支付指令；（5）托 管人將資金劃入受益人指定的銀行賬戶，并將支付完成通知發(fā)送受托人和賬戶管理人

7、；（6 ）賬戶管理人根據(jù)支付完成通知扣減個(gè)人賬戶權(quán)益，當(dāng)個(gè)人賬戶權(quán)益余額為零時(shí)，辦理 個(gè)人賬戶銷戶手續(xù)。四、投資更改1釋義：投資更改包括投資分配變更和投資轉(zhuǎn)換。投資分配變更是針對(duì)未來繳費(fèi)分配于不同投資組合賬戶比例的重新設(shè)定，所有后續(xù)繳費(fèi)均按 照該分配比例進(jìn)行投資單位的買入，直至做出新的投資組合分配為止。投資轉(zhuǎn)換是對(duì)投資主體持有的投資組合進(jìn)行買賣處理，以改變年金基金存量資產(chǎn)在各投資組 合賬戶的分配情況。2.業(yè)務(wù)處理流程：投資分配變更：（1 ）企業(yè)經(jīng)辦人填寫企業(yè)年金投資變更申請(qǐng)表（須 經(jīng)企業(yè)蓋章確認(rèn)），提交賬戶管理人；（2）賬戶管理人根據(jù)收到的變更申請(qǐng)?jiān)谫~戶管理系統(tǒng)進(jìn)行投資分配變更處理，處理完成后

8、將企業(yè)信息匯總表提供給企業(yè)。投資轉(zhuǎn)換：（1）企業(yè)經(jīng)辦人填寫企業(yè)年金投資變更申請(qǐng)表（須經(jīng)企業(yè)蓋章確認(rèn)）， 提交賬戶管理人；（2）賬管人根據(jù)收到的變更申請(qǐng)?jiān)谫~戶管理系統(tǒng)進(jìn)行投資轉(zhuǎn)換處理，將投資轉(zhuǎn)換清單反饋給企業(yè)。五、信息變更1釋義：信息變更包括計(jì)劃信息變更、企業(yè)信息變更、員工信息變更。計(jì)劃信息變更主要包括繳費(fèi)規(guī)則、待遇核算及權(quán)益歸屬等內(nèi)容的變更。企業(yè)信息變更主要包括企業(yè)基本信息、聯(lián)系人信息和賬戶信息等內(nèi)容的變更。員工信息變更主要包括成員姓名、證件號(hào)碼、職稱等內(nèi)容的變更。企業(yè)和員工信息變更屬于一般信息變更，計(jì)劃信息變更屬于重大信息變更。2.業(yè)務(wù)處理流程：（1 ）企業(yè)經(jīng)辦人根據(jù)變更的業(yè)務(wù)類別選擇填寫企

9、業(yè)年金計(jì)劃信息變更 申請(qǐng)表、企業(yè)年金企業(yè)信息變更申請(qǐng)表、企業(yè)年金員工信息變更申請(qǐng)表，經(jīng)企業(yè)蓋 章確認(rèn)后，提交賬戶管理人；（2）一般信息變更，賬戶管理人可根據(jù)企業(yè)提交的變更申請(qǐng)直接 進(jìn)行系統(tǒng)處理；重大信息變更，賬戶管理人在處理前先提交受托人進(jìn)行審核；（3）受托人 審核通過后將賬管處理反饋表發(fā)送給賬戶管理人；（4 ）賬戶管理人根據(jù)受托人的反饋進(jìn)行系統(tǒng)處理。企業(yè)年金基金管理運(yùn)作流程2011-12-26來源：證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站一、為加強(qiáng)企業(yè)年金基金管理，規(guī)范企業(yè)年金基金運(yùn)作程序，根據(jù)企業(yè)年金試行辦法 企業(yè)年金基金管理試行辦法和有關(guān)法律法規(guī)，制定本流程。二、本流程適用于企業(yè)年金計(jì)劃的委托人及從事企業(yè)年金基金管理

10、的受托人、賬戶管理 人、 托管人和投資管理人。本流程所稱受托管理合同是指委托人與受托人簽訂的合同，賬戶管理合同是指受托人與賬戶 管理人簽訂的合同，托管合同是指受托人與托管人簽訂的合同，投資管理合同是指受托人與投 資管理人簽訂的合同。三、委托人應(yīng)按受托管理合同規(guī)定，將企業(yè)年金計(jì)劃信息、企業(yè)賬戶信息和個(gè)人賬戶信息提 交受托人，受托人確認(rèn)后提交賬戶管理人。委托人也可按受托管理合同規(guī)定，將企業(yè)賬戶信息和個(gè)人賬戶信息提交受托人委托的賬戶管 理人，賬戶管理人對(duì)提交信息的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審核，審核無誤后通知受托 人。四、賬戶管理人應(yīng)為企業(yè)年金基金建立獨(dú)立的企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶，并及時(shí)記錄企業(yè)年 金計(jì)

11、 劃信息、企業(yè)賬戶信息和個(gè)人賬戶信息。五、企業(yè)年金計(jì)劃信息、企業(yè)賬戶信息或個(gè)人賬戶信息變更時(shí)，委托人應(yīng)按受托管理合同規(guī) 定，將變更信息提交受托人，受托人確認(rèn)后提交賬戶管理人。企業(yè)賬戶信息或個(gè)人賬戶信息變更時(shí)，委托人也可按受托管理合同規(guī)定，將變更信息提交受 托人委托的賬戶管理人，賬戶管理人對(duì)變更信息的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審核，審核無誤 后通知受托人。賬戶管理人應(yīng)按變更信息調(diào)整賬戶記錄。六、賬戶管理人應(yīng)按賬戶管理合同規(guī)定，在企業(yè)年金計(jì)劃規(guī)定繳費(fèi)日前，根據(jù)企業(yè)年金計(jì)劃 及委托人提供的繳費(fèi)信息，生成繳費(fèi)賬單，提交委托人和受托人確認(rèn)。受托人應(yīng)向托管人發(fā)送繳費(fèi)收賬通知。七、托管人應(yīng)為托管的每個(gè)企業(yè)年

12、金計(jì)劃分別開設(shè)受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶，用于企業(yè)年金基金的 歸集和支付。委托人應(yīng)在計(jì)劃規(guī)定繳費(fèi)日，將企業(yè)繳費(fèi)和個(gè)人繳費(fèi)劃入托管人開設(shè)的受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶， 并通知受托人和賬戶管理人。八、托管人應(yīng)按繳費(fèi)收賬通知核對(duì)實(shí)收繳費(fèi)金額。核對(duì)一致時(shí)，托管人將繳費(fèi)資金到賬情況 通知受托人和賬戶管理人，賬戶管理人將繳費(fèi)信息記入企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶。核對(duì)不一致，實(shí) 收繳費(fèi)金額多于繳費(fèi)收賬通知的應(yīng)收繳費(fèi)時(shí)，托管人應(yīng)通知受托人，根據(jù)受托人指令進(jìn)行超額 繳費(fèi)處理，并將處理結(jié)果通知受托人和賬戶管理人；實(shí)收繳費(fèi)金額少于繳費(fèi)收賬通知的應(yīng)收繳 費(fèi)時(shí)，托管人應(yīng)通知受托人，受托人通知委托人補(bǔ)繳。九、托管人應(yīng)為托管的企業(yè)年金基金分別開設(shè)資金賬

13、戶和證券賬戶，并負(fù)責(zé)所托管企業(yè) 年金 基金的資金清算與交收。托管人應(yīng)為所托管企業(yè)年金基金的投資管理人分別開設(shè)投資管理風(fēng)險(xiǎn) 準(zhǔn)備金賬戶，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)企業(yè)年金基金的投資虧損。十、受托人、托管人和投資管理人應(yīng)就指令下達(dá)、確認(rèn)和執(zhí)行等程序達(dá)成一致。受托人和投 資管理人應(yīng)將發(fā)送指令的人員和權(quán)限通知托管人。十一、受托人應(yīng)將企業(yè)年金基金的投資分配指令通知托管人和投資管理人。托管人應(yīng)對(duì)受托人投資分配指令的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審核，及時(shí)將受托財(cái)產(chǎn)托管 賬戶資金劃入相應(yīng)投資組合的資金賬戶，并將資金到賬情況通知受托人和投資管理人。十二、受托人調(diào)整投資管理人的投資額度時(shí)，應(yīng)提前將調(diào)整方案通知托管人和投資管理人。

14、托管人接到受托人劃款指令后，應(yīng)對(duì)指令的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審核，審核無誤后 及時(shí)劃撥資金，并將資金劃撥情況通知受托人和投資管理人。十三、托管人和投資管理人應(yīng)分別及時(shí)從證券交易所和中國(guó)證券登記結(jié)算公司等機(jī)構(gòu)獲得企 業(yè)年金基金證券交易結(jié)算數(shù)據(jù)。托管人和投資管理人核對(duì)無誤后，托管人及時(shí)與中國(guó)證 券登記 結(jié)算公司辦理企業(yè)年金基金的資金清算與交收。托管人和投資管理人按照全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)有關(guān)規(guī)定，辦理企業(yè)年金基金投資銀行間債券 市場(chǎng)的債券買賣、回購(gòu)業(yè)務(wù)和資金清算等事宜。十四、托管人和投資管理人應(yīng)分別為企業(yè)年金基金投資組合獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算，并參照 證券投資基金會(huì)計(jì)核算辦法等規(guī)定，分別完成企業(yè)年金基

15、金投資組合的會(huì)計(jì)核算與估值。 托管人應(yīng)復(fù)核、審查投資管理人計(jì)算的投資組合凈值。托管人負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的會(huì)計(jì)核算，每個(gè)工作日對(duì)企業(yè)年金基金進(jìn)行估值，并按托管合同 規(guī)定，及時(shí)將企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值、凈值增長(zhǎng)率或份額凈值等會(huì)計(jì)核算結(jié)果發(fā)送受托人和賬 戶管理人。十五、托管人和投資管理人應(yīng)分別及時(shí)編制和核對(duì)企業(yè)年金基金投資組合的資產(chǎn)負(fù)債表、損 益表、凈值變動(dòng)表及附注等會(huì)計(jì)報(bào)表，并由托管人報(bào)送受托人。托管人應(yīng)及時(shí)編制企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、凈值變動(dòng)表及附注等會(huì)計(jì)報(bào) 表，并報(bào)送受托人。投資管理人應(yīng)定期出具企業(yè)年金基金投資組合的投資業(yè)績(jī)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等投資管理報(bào)告，并報(bào) 送受托人。十六、托管人應(yīng)按照

16、企業(yè)年金基金管理試行辦法、托管合同及有關(guān)法律法規(guī)，對(duì)企業(yè)年 金基金投資范圍、投資比例、會(huì)計(jì)核算與估值、費(fèi)用計(jì)提與支付以及收益分配等事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān) 督。因證券市場(chǎng)波動(dòng)、上市公司合并等客觀因素造成的投資管理不符合企業(yè)年金基金管理試行 辦法規(guī)定比例或投資管理合同約定比例的，托管人應(yīng)及時(shí)通知投資管理人并報(bào)告受托人，投 資管理人應(yīng)在合理期限內(nèi)進(jìn)行調(diào)整。十七、賬戶管理人應(yīng)按企業(yè)年金基金管理試行辦法及賬戶管理合同的規(guī)定，分配企業(yè)年 金基金的投資收益。采取金額計(jì)量方式時(shí)，賬戶管理人應(yīng)按托管人提供的收益分配日的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈 值和 凈值增長(zhǎng)率及企業(yè)賬戶與個(gè)人賬戶期初余額，計(jì)算本期投資收益，并足額記入企業(yè)賬戶和個(gè)

17、人 賬戶。采取份額計(jì)量方式時(shí)，賬戶管理人應(yīng)記錄托管人提供的收益分配日的企業(yè)年金基金份額 凈 值。十八、托管人接到受托人下達(dá)的費(fèi)用支付指令、投資管理人下達(dá)的交易指令后，應(yīng)對(duì)指 令的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審核，審核無誤后予以執(zhí)行。十九、職工退休、死亡、出境定居需要支付企業(yè)年金待遇時(shí)，委托人應(yīng)向受托人提交申請(qǐng)， 受托人通知賬戶管理人。賬戶管理人計(jì)算個(gè)人賬戶權(quán)益，生成個(gè)人賬戶權(quán)益支付表，發(fā)送委托 人和受托人確認(rèn)。受托人確認(rèn)后向托管人下達(dá)待遇支付指令，并通知賬戶管理人。托管人按待遇支付指令辦理 資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)，并將資金劃轉(zhuǎn)結(jié)果通知受托人和賬戶管理人。賬戶管理人應(yīng)扣減個(gè)人賬戶權(quán) 益，當(dāng)個(gè)人賬戶權(quán)益余額為零時(shí)，辦理個(gè)人賬戶銷戶手續(xù)并通知受托人。受托人將資金劃轉(zhuǎn)結(jié)果