1、業績評價與激勵機制課程作業姓名：盧 貢 珍學號：2012170592專業：會計專碩2 0 1 3 年 0 7 月 1 9 日目錄財務部門財務部經理崗位說明書2財務部經理業績考核方案5財務部經理相關工作的業務流程6附錄10財務部門財務部經理崗位說明書基礎信息職位名稱財務部經理所屬部門財務部直接上級財務總監直接下級業務核算會計、稽核會計、出納員、辦稅員、文檔管理員管理幅度5職位編號CW-01/06崗位概述主持公司財務預決算、財務核算、會計監督和財務管理工作；監督執行財務計劃，完成公司財務目標；控制公司成本費用，分析公司財務狀況。崗位職責工作內容1. 負責財務報表及財務預決算的編制工作1.1根據公司

2、經營目標，組織和指導各部門編制財務預算。1.2匯總各部門預算，組織編制公司財務預算、成本計劃、利潤計劃。1.3根據公司經營情況，組織審核修正財務預算。1.4監督各部門預算執行情況，并及時向總經理匯報。1.5定期組織財務決算，組織制作決算報告。2. 協助總經理制定財務計劃2.1根據公司的中長期經營計劃，組織編制年度綜合財務計劃和控制標準。2.2參與公司重大財務問題的決策。2.3關注外部資金市場動態，及時為公司重大經營決策決策提供信息支持。3. 負責公司資本的風險監控和資金的合理運用工作3.1監控、預測現金流量，確定、監控公司負債和資本的結構，對公司資金進行有效的風險控制。3.2關注公司重大的投資

3、、融資、并購等活動，參與風險評估、指導、跟蹤和控制。3.3定期組織公司資產的清查、核實工作，了解資產的完整性和使用效率情況。3.4制定財務收支計劃，監督資金預算的執行情況，統籌管理和運作公司資金。3.5負責制定信貸計劃，組織資金籌措、調度及清償。4. 組織公司成本核算4.1組織公司成本估算，提出成本控制指標建議。4.2參與公司銷售基準價格制定及修訂、采購基準價格制定及修訂工作。4.3參與產品銷售成本、研發成本、營銷服務成本、人工成本等各項成本核算工作。5. 指導監督財務部人員的會計工作5.1監督指導會計分類記帳，填制傳票，保證各類憑證真實性、完整性和準確性。5.2監督審核各類日記賬、總賬、分類

4、賬的填制情況。5.3監督公司現金存款與出納管理工作。5.4組織歸檔管理財務部的各類重要文件、檔案資料等。6. 負責公司財務分析工作6.1定期組織編制會計報表6.2定期組織編制財務狀況說明書，分析公司償債、經營、盈利和成長能力，并提出財務建議6.3組織對公司對外投資項目的財務分析與評價，并提出財務建議7. 負責內部組織管理工作7.1負責財務部的內部分工，按內控要求合理設置安排各崗位工作。7.2組織本部門員工進行業務和財務政策法規的學習、培訓工作。7.3制定和完善財務管理的各項制度，監督檢查執行情況。7.4負責公司財務人員的團隊建設，培養團隊精神，提出對下屬人員的調配、考核意見7.5負責協調與公司

5、其他部門的關系，解決爭議。8. 籌劃管理完成各項涉稅業務8.1謹慎處理涉稅業務，規范賬務處理。8.1按時完成稅務申報、稅金繳納、清算（及退繳）等工作。8.2組織稅務籌劃，合法納稅，合理避稅。9. 認真按時完成領導交付的其他任務職位權限1. 對公司對外投資項目有評價權2. 對公司所有購銷合同有審核權3. 對公司籌資方式有建議權4. 對各部門提交的預算報告有提出修改意見的權力5. 對下級上報的各種分析表、預算報表有審批權6. 對下級工作有檢查權7. 對下級在工作中的爭議有裁判權8. 在權限范圍內，有代表企業對外聯絡的權力9. 有對直接下級崗位調配的建議權、任命的提名權和獎懲建議權10 .對所屬下級

6、的管理水平、業務水平和業績有考核評價權11. 有對各項費用開支的審核權12. 對限額資金使用有批準權任職資格教育狀況本科及以上學歷專 業財務管理、會計及相關專業知識技能1.熟悉國家財務、會計、稅務、審計的方針政策及合同法等有關法律、法規，具備相應的行政管理知識、法律知識；2.對國內外資本市場和資本運作有相當的了解和較豐富的操作經驗，具備豐富的會計、財務管理知識；3.熟練操作各種財務軟件，具備基本的網絡知識；4.具備一定的外匯知識和英語應用能力。工作經驗從事財務管理工作5年以上，擔任辦公室主任或相關經歷2年以上能力素質1.具有較強的領導控制能力、組織協調能力、人際溝通能力、判斷與決策能力、計劃執

7、行能力；2.具有全局意識和團隊合作精神，做事有原則、有責任心，能夠承受本崗位的工作壓力。資格證書會計從業資格證書，會計師及以上專業技術職務任職資格環境條件工作時間正常工作時間，能夠享受到公司規定正常節假日工作地點辦公室工作設備計算機、計算器、一般辦公設備（電話、傳真機、打印機、Internet/Intranet網絡）協作關系內部部門職位頻率內容采購部采購部經理經常采購基準價格制定、采購成本的溝通等生產部生產部經理偶爾生產成本的控制等銷售部銷售部經理經常銷售基準價格制定、銷售成本的控制、主營業務的業績情況溝通等人力資源部HR主管偶爾部門費用和成本的預算、員工薪酬保險等的溝通等綜合管理部綜合部主管

8、偶爾管理費用和成本的溝通等外部單位頻率內容稅務局偶爾納稅申報相關工作會計師事務所偶爾審計相關工作工商局偶爾配合工商局的監督管理工作財政局偶爾貫徹執行相關財政政策、接受財政局的監管指導外匯管理局偶爾外匯相關工作銀行偶爾往來、投資、籌資事項的溝通財務部經理業績考核方案評價人姓名：XXX所在部門：財務部所在崗位：財務經理評價區間： 年 月 日 年 月 日評價標準優秀（5分） 良好（4分） 一般（3分） 較差（2分） 極差（1分）評價因素評價項目評價得分自我評價上級評價下級評價1工作態度（20分）A把工作放在第一位，努力工作；B對工作表現出積極態度；C忠于職守，堅守崗位；D對下屬的過失勇于承擔責任。2

9、業務工作（20分）A正確理解工作指示和方針，制定適當的工作計劃；B按照下屬的能力和個性合理分配工作；C及時與有關部門進行必要的工作溝通；D在工作中始終保持團隊精神，順利推動工作。3管理監督（20分）A在人事關系方面，部下沒有不滿或怨言；B善于放手讓下屬去工作，鼓勵其樂于協作的精神；C十分注意財務部內部的整理整頓工作；D妥善處理工作中的失敗和臨時追加的工作任務。4指導協調（20分）A經常注意保持提高下屬的工作積極性；B主動改善工作和提高效率；C積極培訓、輔導部下，提高他們的技能和素質；D注意實施目標管理，使工作協調進行。5工作效果（20分）A正確認識工作意義，努力取得最好成績；B工作方法正確，時

10、間和費用安排合理有效；C工作業績達到預期目標或計劃要求；D工作總結和匯報準確真實。分數合計權重10%40%50%1通過以上各項的評分，該員工的綜合得分是： 分2你認為該員工應處于的等級是：（選擇其一） A B C D EA90分以上；B8090分；C7080分；D7080分；E70分以下。3評價者意見 評價者簽字： 日期： 年 月 日財務部經理相關工作的業務流程1. 增值稅發票的開票流程：YYN開票通知書總賬會計審核財務經理審核辦稅員：按通知書開票；寄票；整理已開票通知書及發票復印件備查。圖3- 1 開票業務流程圖2. 資金支付流程：審核通過申請人填制借款單、付款申請單部門主管領導審批總經理審

11、批財務經理復核出納辦理付款手續審核未通過圖3- 2 資金支付流程圖（附表1、表2）3.銷售與收款流程圖：銷售部收到客戶訂單財務部檢查客戶信用及付款事項總經理審批特別事項倉庫發貨客戶簽收財務部：入賬并存檔發貨單定期與客戶對賬，分析賬齡銷售部催款財務部收款圖3- 3 銷售與收款流程圖（附表3、表4、表5）4.費用報銷的業務流程：審核未通過審核通過報銷人按規定整理報銷單據、簽字費用報銷單差旅費報銷單部門經理、主管領導審批財務經理審批總經理審批出納辦理付款手續，編制記賬憑證圖3-4費用報銷業務流程圖（附表6： 費用報銷單）5.工資薪金支付流程：審核通過審核未通過人事部整理工資薪酬的基本數據表行政人事部

12、編制基礎工資表總經理制定獎金、績效工資表財務部編制工資發放表財務部經理審核總經理審批出納員根據審批后的工資表辦理轉賬或現金支付審核未通過圖3-5 工資薪金支付流程圖（附表7：工資發放表）6.成本費用控制流程：分解實施執行制定匯總審核下達比較部門預算計劃財 務 部成本費用預算各部門任務指標領導審批人 事 部獎罰措施各 部 門經營成果核算確認考核圖3-6成本費用控制流程圖（附表8：成本費用預算表）7財務報表編制流程：編制各項報表（制表人）審核報表（財務經理、總經理）報表加蓋印章（公章、私章）報表報送（外發報表）報表保存（財務經理）年終歸檔（檔案管理員）圖3-7財務報表編制流程圖8.納稅申報流程圖：

13、整理相關資料編制資產負債表核算應納稅額填寫納稅申報表準備納稅申報資料支付稅款資料歸檔圖3-8納稅申報流程圖（附表9：納稅申報表）附錄附圖一：財務部門組織架構圖：財 務 經 理業務核算會計文檔管理員出納員辦稅員稽核會計附表1：借款單借 支 單年 月 日工作部門職務姓名蓋章借支金額借款原因附證件歸還日期核批 會計： 出納： 制單： 附表2：付款申請單 付 款 申 請 單申請部門： 年 月 日 付款單位付款方式開戶行賬號要 求 付款 時 期付款項目發票號結算單號付款金額（大寫） ￥ 主 管審 批支票號付款日期財務： 部門主管： 申請人：附表3：銷售訂單客戶基本資料客戶簡稱指令單號客戶編號合同單號接單

14、日期要求交貨日期付款方式現金 轉賬支票 其他 結算方式現金現款 款到發貨貨到付款 快遞代收其他 訂單情況序號產品編號型號品名規格單位訂單數量單價金額備注12345678910111213備注：研發部意見：批準：資材部財務部銷售部審核： PMC：審核：審核： 業務員：附表4：發貨單xxx公司發貨單 代碼：編號：NO.000x發往單位： 金額單位：元編號產品名稱規格單位數量單價金額備注123456789101112131415161718192021合 計收貨方收貨人簽字：發貨方發貨方簽字：收貨日期： 年 月 日發貨日期： 年 月 日附表5：賬齡分析表應收賬款賬齡分析表公司名稱： 年 月 日 單位

15、：元對方名稱期末余額賬 齡1年以內1-2年2-3年3年以上金額比例金額比例金額比例金額比例一內部單位及個人：二外部單位：合計：附表6：費用報銷單費 用 報 銷 單報銷部門： 年 月 日 單據及附件共 頁報銷項目摘 要金額備注十萬千百十元角分領導審批合 計金額大寫： 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分原借款： 元應退（補）款： 元會計主管： 復核： 出納： 報銷人： 18附表7：工資發放表工資發放明細表工號姓名基本工資生活補貼加班天數加班工資缺勤天數考勤應扣工資總額養老保險失業保險醫療保險住房公積金其他代扣代扣個人所得稅實發工資簽字附表8：成本費用預算表成本費用預算表編制單位： 金額單位：元項目上年

16、實際本年預算增減額增減率（%）備注欄次123=2-14=3/1*100%合 計一主營業務成本1.11.21.3.二經營費用（營業費用）2.12.22.3.三管理費用3.13.23.3.四財務費用4.1利息支出4.1.1長期借款利息支出.4.1.2短期借款利息支出.4.2利息收入（以“”號填列）4.3匯兌損益（以“一”號填列）4.4手續費附表9：納稅申報表企業所得稅納稅申報表稅款所屬期間： 年 月 日 年 月 日納稅人名稱： 納稅人編號：納稅人編碼： 金額：元（列至角分）類別行次項 目金 額利潤總額計算1一營業收入2減：營業成本3 營業稅金及附加4 銷售費用5 管理費用6 財務費用7 資產減值損

17、失8加：公允價值變動損益9 投資收益10二營業利潤11加：營業外收入12減：營業外支出13三利潤總額（10+11-12）應納稅所得額計算14加：納稅調整增加額15減：納稅調整減少額16其中：不征稅收入17免稅收入18減計收入19 減、免稅項目所得20 加計扣除21 抵扣應納稅所得額22加：境外應稅所得彌補境內虧損23納稅調整后所得（13+14-15+22）24減：彌補以前年度虧損25應納稅所得額應納稅額計算26稅率27應納稅所得額（2526）28減：減免所得稅額29減：抵免所得稅額30應納稅額（27-28-29）31加：境外所得應納所得稅額32減：境外所得抵免所得稅額33實際應納所得稅額（30+31-3