1、第三方支付業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)分析 及監(jiān)管建議中國(guó)人民銀行鄭州摘要：隨著電子商務(wù)的進(jìn)展，第三方支付業(yè)務(wù)規(guī)模越來越大，在帶給人們便 利支付途徑的同時(shí)也帶來了一些問題。本文從反洗錢的角度對(duì)第三方支付業(yè)務(wù)存 在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行了分析，并試圖在此基礎(chǔ)上給出相應(yīng)的監(jiān)管建議。關(guān)鍵詞：第三方支付；洗錢風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管建議一、第三方支付業(yè)務(wù)概要（一）第三方支付的產(chǎn)生電子商務(wù)運(yùn)作模型和業(yè)務(wù)流程中的三個(gè)環(huán)節(jié)信息流、資金流和物流是 促進(jìn)電子商務(wù)進(jìn)展的關(guān)鍵。其中資金流環(huán)節(jié)對(duì)支付的便利性提出了要求，第三方 支付平臺(tái)應(yīng)運(yùn)而生。隨著電子商務(wù)的進(jìn)展，第三方支付平臺(tái)的交易規(guī)模與日俱增, 看起來能夠預(yù)見到這種借助于互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)迅速傳遞支付指令的支付模

2、式將成為一 種相對(duì)獨(dú)立的結(jié)算模式結(jié)算范疇拓展到電子商務(wù)以外。（二）第三方支付的價(jià)值傳統(tǒng)意義上，從資金流的角度能夠認(rèn)為笫三方支付企業(yè)作為買方的賣方和賣 方的買方，為買賣雙方整合了眾多銀行卡支付方式，將一條更便利的支付途徑出 現(xiàn)在買賣雙方面前。另一方面，第三方支付企業(yè)為銀行整合了零售電子商務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)，節(jié)約了銀 行的營(yíng)銷成本，同時(shí)其在向銀行下達(dá)支付指令前第三方支付系統(tǒng)能夠?qū)ζ淇玢y行 系統(tǒng)賬戶的收付額進(jìn)行軋差清算，跨銀行系統(tǒng)調(diào)撥資金金額顯著減少，宏觀上節(jié) 約了結(jié)算成本。（三）第三方支付參與了銀行的中間業(yè)務(wù)盡管仍舊需要銀行的底層服務(wù)，從業(yè)務(wù)性質(zhì)上能夠認(rèn)為第三方支付企業(yè)從事 了類似于銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)。專門是

3、當(dāng)?shù)谌街Ц镀髽I(yè)在銀行開立作為支付中介的 一樣存款賬戶后，銀行差不多將電子商務(wù)里中小規(guī)模的支付結(jié)算業(yè)務(wù)剝離給第三 方支付企業(yè)，作為支付中介的一樣存款賬戶實(shí)際成為銀行無法操縱的內(nèi)部賬戶 （參見圖1）。i尸x環(huán) 汗震亶5。戶力9第十天。©品1，：a中色0加一 次* *負(fù)金*、等盧A *春盧A衲:tit日修： 戶 K /晟,AC 電息圖文利日事,Cx M我立兔削，三為殳？水余9*目.笫三方支付企業(yè)顯現(xiàn)后，原本銀行了如指掌的交易過程被割裂為兩個(gè)看起來 亳無聯(lián)系的交易客戶的支付指令由笫三方支付企業(yè)把握，銀行按照第三方 支付企業(yè)的指令將資金由客戶賬戶劃入支付中介賬戶和將資金由支付中介賬戶 劃入目

4、標(biāo)賬戶，就如此結(jié)算業(yè)務(wù)在第三方支付企業(yè)的參與下完成了。第三方支付 企業(yè)成為結(jié)算業(yè)務(wù)的一個(gè)環(huán)節(jié)（具備了跨系統(tǒng)軋差清算功能），盡管它不像銀行 取得了開展中間業(yè)務(wù)的許可，盡管其營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的經(jīng)營(yíng)范疇看起來更像IT類企 業(yè)。二、第三方支付業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)分析（一）隱藏的資金轉(zhuǎn)移渠道如前述，當(dāng)?shù)谌街Ц镀髽I(yè)參與到結(jié)算業(yè)務(wù)中時(shí).，原本銀行了如指掌的交易 過程被割裂為兩個(gè)看起來亳無聯(lián)系的交易。事實(shí)上這兩個(gè)交易能夠發(fā)生在同一銀 行系統(tǒng)或跨銀行系統(tǒng)，即便發(fā)生在同行系統(tǒng)，銀行也無法確定這兩項(xiàng)交易的因果 關(guān)系。從那個(gè)意義上講，第三方支付企業(yè)利用其在銀行開立的賬戶屏蔽了銀行對(duì) 資金流向的識(shí)別。當(dāng)笫三方支付企業(yè)各銀行系統(tǒng)賬

5、戶軋差清算時(shí)，關(guān)于局外人（包括銀行）而 言，每筆客戶資金的來龍去脈將變得更為復(fù)雜（參見圖1箭頭）。前已述及， 第三方支付可能會(huì)不再拘泥于電子商務(wù)的資金流環(huán)節(jié)而成為一種相對(duì)獨(dú)立的結(jié) 算模式。任何人只要在笫三方支付企業(yè)注冊(cè)了虛擬賬戶就能夠便利隱藏地實(shí)現(xiàn)賬 戶間的資金轉(zhuǎn)移。（二）便利的套現(xiàn)渠道笫三方支付企業(yè)為收款方實(shí)現(xiàn)了商戶POS功能，是收款方的虛擬商戶POS 機(jī)，同時(shí)這種POS機(jī)突破了時(shí)刻、空間的限制，極大拓展了用戶的范疇。得到 這種POS功能的方法十分簡(jiǎn)單一一注冊(cè)為第三方支付企業(yè)的用戶，不管收款方 是否為商戶，不管交易是否真實(shí)存在。在銀行POS業(yè)務(wù)中，銀行會(huì)對(duì)申請(qǐng)人的 資質(zhì)進(jìn)行調(diào)查、審核POS消

6、費(fèi)的單據(jù)，在一定程度上保證了貿(mào)易的真實(shí)性。而 第三方支付企業(yè)在盡可能簡(jiǎn)化的程序下為收款方實(shí)現(xiàn)了 POS功能，信用卡等禁止套現(xiàn)或 不易變現(xiàn)的資金會(huì)輕而易舉地在虛構(gòu)貿(mào)易的愛護(hù)下轉(zhuǎn)入能夠提取現(xiàn)金的賬戶。第三方支付虛擬的POS功能的隨意性要遠(yuǎn)遠(yuǎn)強(qiáng)于銀行商戶POSo當(dāng)買賣雙 方的交易取消時(shí).，付款人在第三方支付企業(yè)開立的虛擬賬戶余額相應(yīng)增加。付款人能夠?qū)①Y金從虛擬賬戶轉(zhuǎn)回銀行賬戶。然而，資金會(huì)轉(zhuǎn)回付款人的哪 個(gè)銀行賬戶？現(xiàn)實(shí)中存在一種做法：交易取消后第三方支付企業(yè)會(huì)通知付款方， 要求付款方提供資金轉(zhuǎn)回的銀行賬戶，如此付款人能夠選擇資金的最終去向。即 便資金直截了當(dāng)轉(zhuǎn)回與付款人虛擬賬戶綁定的銀行賬戶，假如

7、在轉(zhuǎn)回前付款人修 改了綁定賬戶，資金仍舊可不能回到付款人最初的銀行賬戶。可見，資金并不一 定遵守從哪來回哪去的原則（參見圖I箭頭）。關(guān)于銀行商戶POS而言，這一 點(diǎn)是絕對(duì)做不到的。利用第三方支付，即便在未發(fā)生貿(mào)易的條件下也能方便地實(shí) 現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移，更況且套現(xiàn)。（三）潛在的資金跨境支付渠道隨著電子商務(wù)的進(jìn)展和國(guó)內(nèi)第三方支付業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)加劇，跨境買賣雙方的支付 需求（更多的可能是純粹的跨境轉(zhuǎn)移資金）逐步顯現(xiàn)出商機(jī)，笫三方支付企業(yè)為 了生存和進(jìn)展有開展跨境支付業(yè)務(wù)的要求。在缺乏對(duì)外支付途徑的情形下，一些未取得外匯局批準(zhǔn)的第三方支付企業(yè)有 可能效仿地下錢莊，變相實(shí)現(xiàn)資金跨境支付 找到足夠的境外對(duì)境內(nèi)人民幣

8、的需求（即境外外匯供給）和境外合作伙伴，同時(shí)將國(guó)內(nèi)支付時(shí)的軋差清算轉(zhuǎn)變 為跨境的兩地平穩(wěn)。第三方支付企業(yè)之因此能夠方便地運(yùn)用兩地平穩(wěn)原理，完全 在于其是兩次割裂交易的發(fā)起人，能夠人為改變資金流向?qū)⑵涫盏降木硟?nèi) 匯出的人民幣資金轉(zhuǎn)入境外匯入的境內(nèi)目標(biāo)賬戶（參見圖1箭頭）。第三方支 付企業(yè)具備在不發(fā)生資金跨境流淌的前提下開展跨境支付業(yè)務(wù)的潛力。因此，當(dāng) 生存條件惡劣、跨境支付利潤(rùn)足夠可觀時(shí)，第三方支付企業(yè)有轉(zhuǎn)變?yōu)榭缇迟Y金轉(zhuǎn) 移渠道的可能性。（四）隱匿的資金源頭現(xiàn)金是洗錢過程中經(jīng)常被利用的一種資金狀態(tài)，因?yàn)樗牧鬓D(zhuǎn)不再依靠于銀 行體系，具有相對(duì)獨(dú)立性。現(xiàn)金是一條資金鏈的起點(diǎn)或終點(diǎn)，無法追索其來源或

9、去向。在洗錢三時(shí)期模型中，現(xiàn)金需要注入金融體系才能完成洗錢的后兩個(gè)時(shí)期, 在金融體系內(nèi)部的資金需要轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金來中斷容易被識(shí)別的資金鏈。就目前而言，客戶不能向虛擬賬戶存取現(xiàn)金。然而，第三方支付促成了另一 種意義上的“現(xiàn)金”的產(chǎn)生一一不記名的充值卡等包蘊(yùn)了一定貨幣額的定向支付 工具。通過第三方支付企業(yè)，客戶能夠?qū)⑦@類定向支付工具內(nèi)的資金余額方便地 轉(zhuǎn)入虛賬戶用于支付或轉(zhuǎn)賬。這一方式規(guī)避了虛擬賬戶不能存取現(xiàn)金的限制，實(shí) 現(xiàn)了現(xiàn)金隱匿資金源頭的功能，從那個(gè)意義上能夠認(rèn)為笫三方支付企業(yè)通過業(yè)務(wù) 創(chuàng)新為客戶制造了另一種形狀的“現(xiàn)金”（以下簡(jiǎn)稱“準(zhǔn)現(xiàn)金這時(shí)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn) 金注入金融體系乂多了另外一個(gè)渠道一一現(xiàn)金轉(zhuǎn)

10、換為另一種形狀的隱匿資金，注 入虛擬賬戶，通過支付或轉(zhuǎn)賬最終進(jìn)入金融體系。第三方支付盤活了定向支付等 工具內(nèi)的隱匿資金存量，為其轉(zhuǎn)移和注入金融系統(tǒng)提供了通道。（五）天然的資金池由于不同客戶的結(jié)算周期不同、部分笫三方支付企業(yè)有貨款“擔(dān)保”功能， 支付中介賬戶中難免存在在途結(jié)算資金。當(dāng)業(yè)務(wù)達(dá)到一定規(guī)模時(shí)，支付中介賬戶 中的資金存量會(huì)相當(dāng)可觀。第三方支付企業(yè)雖不是金融企業(yè)，卻具備了類似吸儲(chǔ)、集資、組織基金并隱 藏使用這些資金的能力Q從某種程度上講，第三方支付企業(yè)完全依靠道德良心而 不是存在某種體制約束來保證其僅僅是保管占有的存量資金，而不是使用這些資 金去制造“利潤(rùn)三、監(jiān)管現(xiàn)狀及建議（一）監(jiān)管現(xiàn)狀目

11、前，我國(guó)尚未對(duì)第三方支付企業(yè)開展反洗錢監(jiān)管。這是因?yàn)榈谌街Ц镀?業(yè)還沒有納入金融監(jiān)管體系，其在工商部門登記的企業(yè)名稱和經(jīng)營(yíng)范疇都與一樣 IT企業(yè)相仿，反洗錢監(jiān)管仍舊缺乏充分的法律依據(jù)，既無法直截了當(dāng)套用金 融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定等現(xiàn)行規(guī)章，乂沒有專門針對(duì)這類企業(yè)的反洗錢監(jiān)管方法能 夠適用。這使得第三方支付企業(yè)游離于反洗錢工作機(jī)制以外，成為我國(guó)支付體系 中反洗錢監(jiān)管的真空地帶和高危區(qū)域。從國(guó)外的監(jiān)管情形來看，各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)大多差不多注意到第三方支付企業(yè)的 洗錢風(fēng)險(xiǎn)并實(shí)施了監(jiān)管，要求開展客戶盡職調(diào)查，儲(chǔ)存交易記錄和報(bào)告可疑易。 依照FATF2006年10月公布的關(guān)于新型支付工具的報(bào)告，在同意調(diào)研的37

12、個(gè)國(guó)家中，有15個(gè)反饋國(guó)內(nèi)存在第三方支付企業(yè)，其中大多數(shù)國(guó)家差不多開展 了反洗錢監(jiān)管，包括一些沒有設(shè)置市場(chǎng)準(zhǔn)入資格要求的國(guó)家，如加拿大0 15個(gè) 國(guó)家中只有中國(guó)、荷蘭和西班牙還沒有采取反洗錢監(jiān)管措施，其中荷蘭已要求儲(chǔ) 存交易記錄和報(bào)告可疑交易，還缺少對(duì)客戶盡職調(diào)查的要求。（二）監(jiān)管建議笫三方支付業(yè)務(wù)進(jìn)展迅猛，介入金融業(yè)務(wù)的廣度和深度不斷增加，隨之而來 被利川洗錢的風(fēng)險(xiǎn)已不容回避。因此，應(yīng)盡快建立起對(duì)第三方支付企業(yè)的監(jiān)管體 系，并要求該類機(jī)構(gòu)履行反洗錢職責(zé)。第三方支付業(yè)務(wù)的顯現(xiàn)是當(dāng)今網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)高 度進(jìn)展到今天的必定產(chǎn)物，是順應(yīng)各方需要應(yīng)運(yùn)而生的，具有鮮活的生命力和不 可阻擋的進(jìn)展趨勢(shì)。因此在監(jiān)管過

13、程中要注意站在進(jìn)展的高度去摸索，要注意其 內(nèi)在的與客戶、銀行的交易細(xì)節(jié)，要注意其與其他類似支付交易的異同，要探討 把握監(jiān)管的抓手，即把握好監(jiān)管的切入點(diǎn)，以達(dá)“綱舉目張”之效。1、將第三方支付企業(yè)納入金融監(jiān)管體系，打擊非法支付渠道。對(duì)第三方支付企業(yè)設(shè)立準(zhǔn)入門檻進(jìn)行資質(zhì)審核，比照金融機(jī)構(gòu)對(duì)其注冊(cè)資 本、內(nèi)操縱度、公司治理結(jié)構(gòu)等提出要求。建立行業(yè)規(guī)范，對(duì)第三方支付的模式、 渠道和結(jié)算方式進(jìn)行治理，防止魚目混珠，鼓舞公平競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)健康進(jìn)展。培養(yǎng) 扶持規(guī)范自律的笫三方支付企業(yè)，嚴(yán)格打擊通過地下錢莊或以兩地平穩(wěn)方式開展 業(yè)務(wù)的非法活動(dòng)，防止不法資金利用不規(guī)范的第三方支付體系轉(zhuǎn)移資金從事洗 錢。2、采取以操

14、縱風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的反洗錢監(jiān)管方式，要求第三方支付企業(yè)履行反 洗錢職責(zé)。監(jiān)管部門在科學(xué)全面評(píng)估此類企業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ)上公布反洗錢工 作最低要求，由企業(yè)依照自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)自主制定執(zhí)行反洗錢內(nèi)操縱度，但必須滿 足最低要求。依照上文對(duì)其洗錢風(fēng)險(xiǎn)的分析，我們認(rèn)為對(duì)此類企業(yè)反洗錢工作的 最低要求至少應(yīng)包括以下內(nèi)容。（1）客戶盡職調(diào)查。在開戶環(huán)節(jié)遵循實(shí)名制原則，做好客戶身份的識(shí)別，在確保新開戶為實(shí)名的 同時(shí)采取措施完成對(duì)現(xiàn)有賬戶的實(shí)名驗(yàn)證。關(guān)于收款方（賣家）除要求其提供有 效的證明文件保證實(shí)名開戶外，還應(yīng)審核其商戶資格經(jīng)營(yíng)范疇、銷售的產(chǎn) 品（服務(wù)）是否合法，杜絕不法分子假裝成商戶，利用第三方支付平臺(tái)收集歸攏 資

15、金。在特定業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)嚴(yán)格審核收款方或業(yè)務(wù)伙伴的有關(guān)資質(zhì)、審查證明交易真 實(shí)性的相關(guān)資料或單據(jù)。如跨境支付交易中，須對(duì)境外代理支付機(jī)構(gòu)和商家進(jìn)行 深入細(xì)致的客戶盡職調(diào)查和資格審核，確保真實(shí)小額貿(mào)易原則得以貫徹。（2）按“同戶名綁定、虛擬賬戶分類、支付中介專戶托管”原則進(jìn)行賬戶 治理。虛擬賬戶與銀行結(jié)算賬戶捆綁約定時(shí)嚴(yán)格遵守同名戶綁定原則。設(shè)立專門 的虛擬賬戶與信用卡等套現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)較高的賬戶綁定，按照資金從哪里來回哪里去、 商家資質(zhì)認(rèn)定的原則進(jìn)行治理。使用該類虛擬賬戶時(shí)，商家必須能提供發(fā)票、提 貨單等證明貿(mào)易真實(shí)性的單據(jù)，交易取消后虛擬賬戶與資金來源賬戶自動(dòng)沖正。 所有虛擬賬戶在交易進(jìn)行期間不得重新綁定

16、銀行賬戶。支付中介賬戶由開戶行專戶托管。一方面能夠保證客戶資金的安全性，另一 方面能夠托付銀行代位監(jiān)管監(jiān)測(cè)支付交易。原則上應(yīng)當(dāng)同一地區(qū)同一銀行系統(tǒng)只 能開立一個(gè)支付中介賬戶，托管行能夠共享開立于笫三方支付企業(yè)的虛擬賬戶信 息以及客戶的支付指令。除調(diào)撥資金外，托管行共享到客戶綁定銀行賬戶的付款 指令才能承諾支付中介賬戶相應(yīng)金額的收、付款，共享到客戶虛擬賬戶付款指令 及有效余額才能承諾支付中介賬戶相應(yīng)金額的付款。托管中的支付中介賬戶應(yīng)當(dāng) 定期與虛擬賬戶對(duì)賬。（3）交易監(jiān)控和大額可疑交易報(bào)告。笫三方支付企業(yè)應(yīng)設(shè)計(jì)交易監(jiān)控程序，對(duì)支付交易進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，關(guān)于不符 合正常貿(mào)易行為或洗錢風(fēng)險(xiǎn)度高的交易采取相

17、應(yīng)的措施。按照真實(shí)小額貿(mào)易原則 監(jiān)測(cè)跨境支付交易，按照外匯治理規(guī)定辦理購(gòu)付匯和國(guó)際收支申報(bào)。及時(shí)上報(bào)大 額可疑交易報(bào)告，報(bào)告應(yīng)按照虛擬賬戶和相應(yīng)銀行賬戶交易特點(diǎn)填制。對(duì)以不記 名的充值卡等定向支付工具向虛擬賬戶充值這一隱匿的“準(zhǔn)現(xiàn)金”交易進(jìn)行監(jiān)測(cè), 并報(bào)送專門的大額“準(zhǔn)現(xiàn)金”交易報(bào)告。(4)交易記錄儲(chǔ)存。儲(chǔ)存客戶虛擬賬戶和支付中介賬戶交易記錄，該交易記錄應(yīng)當(dāng)直截了當(dāng)再現(xiàn) 資金的最初來源和最終去向，忽略支付中介賬戶的調(diào)撥中轉(zhuǎn)，不得以批量處理信 息代替具體交易記錄，隱匿資金的因果關(guān)系。(5)配合監(jiān)管部門開展行政調(diào)查。按照反洗錢調(diào)查的要求提供虛擬賬戶開戶資料、有關(guān)貿(mào)易單據(jù)、虛擬賬戶交 易流水和處理后的相應(yīng)銀行賬戶交易流水。3、監(jiān)管部門應(yīng)保持對(duì)第三方支付模式下業(yè)務(wù)創(chuàng)新的關(guān)注與研究，及時(shí)調(diào)整 監(jiān)管政策。目前，第三方支付的進(jìn)展處于上升期，其業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力不可小覷。據(jù)悉已有 個(gè)別笫三方支付企業(yè)與商業(yè)銀行聯(lián)手推出保理業(yè)務(wù)，對(duì)收款方發(fā)放小額信貸。監(jiān) 管層應(yīng)連續(xù)關(guān)注其新拓展的業(yè)務(wù)