1、飛界客戶(hù)信用期限、信用等級(jí)和信用額度管理制度一、目的 為規(guī)范往來(lái)客戶(hù)的信用評(píng)級(jí)授信及其后續(xù)管理工作，有效地控制商品銷(xiāo)售過(guò)程中的信用風(fēng)險(xiǎn)， 減少應(yīng)收賬款的呆壞賬，加快資金周轉(zhuǎn)，結(jié)合本公司實(shí)際制定本制度。本制度的具體目標(biāo)包括以下內(nèi)容：（1）對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用分析、信用等級(jí)評(píng)定，確定客戶(hù)的信用額度；（2）迅速?gòu)目蛻?hù)群中識(shí)別出存在信用風(fēng)險(xiǎn)、可能無(wú)力償還貨款的客戶(hù)；（3）財(cái)務(wù)部和銷(xiāo)售部緊急合作，提供意見(jiàn)和建議，盡可能在擴(kuò)大銷(xiāo)售額的同時(shí)避免信用風(fēng)險(xiǎn)。二、適用范圍 本制度適用于本公司的往來(lái)客戶(hù)的信用評(píng)級(jí)授信業(yè)務(wù)及其后續(xù)管理工作， 是該項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的基本依據(jù)。三、職責(zé)分工銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)客戶(hù)評(píng)級(jí)授信的操作及其后續(xù)管理工作

2、， 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的初審和監(jiān)督， 總 經(jīng)辦對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行終審。四、內(nèi)容4.1. 信用期限 信用期限是公司允許客戶(hù)從購(gòu)貨到付款之間的時(shí)間。 根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)， 信用期限為 1-30 天不等。對(duì)于利潤(rùn)高的產(chǎn)品， 能給予較長(zhǎng)的信用期限； 對(duì)于利潤(rùn)低的產(chǎn)品， 給予的信用期限較短甚至采用現(xiàn) 款現(xiàn)貨。4.2. 新客戶(hù)的評(píng)級(jí)與授信包括首次交易的客戶(hù)授信， 不適用臨時(shí)額度申請(qǐng)的客戶(hù)。 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)主管對(duì)于客戶(hù)進(jìn)行首次往來(lái) 交易時(shí)，必須進(jìn)行資信調(diào)查，填寫(xiě)新客戶(hù)信用等級(jí)、信用額度、信用期限申請(qǐng)表（見(jiàn)附件表1）4.3. 老客戶(hù)的評(píng)級(jí)與授信包括 有歷史交易但尚未授信過(guò)的客戶(hù)授信；以及授信過(guò)客戶(hù)的重新授信；不適用臨時(shí)額度

3、申 請(qǐng)的客戶(hù)。銷(xiāo)售業(yè)務(wù)主管需填寫(xiě)老客戶(hù)信用等級(jí)、信用額度、信用期限申請(qǐng)表（見(jiàn)附表2）4.4. 臨時(shí)額度申請(qǐng)包括各種特殊情況下的額度臨時(shí)額度調(diào)整如超額度發(fā)貨特批等， 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)主管需填寫(xiě)臨時(shí)額度 申請(qǐng)表（詳見(jiàn)附表 3）4.5.信用等級(jí)共設(shè)定 AAA、AA、A、B、C五個(gè)等級(jí)，等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)如下：AAA級(jí)：超優(yōu)級(jí)客戶(hù)，得分 90 分以上，且對(duì)本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購(gòu)狀況 二項(xiàng)指標(biāo)得分分別在 35 分及 27分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級(jí)下調(diào)一個(gè)等級(jí)；AA級(jí)：優(yōu)良客戶(hù)，得分 8089 分，且對(duì)本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購(gòu)狀況二項(xiàng) 指標(biāo)得分分別在 30分和 24 分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的

4、信用等級(jí)下調(diào)一個(gè)等級(jí)；A 級(jí)：基礎(chǔ)客戶(hù)，得分 7079分，且對(duì)本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購(gòu)狀況二項(xiàng)指 標(biāo)得分分別在 25分和 21 分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級(jí)下調(diào)一個(gè)等級(jí)；B 級(jí)：一般客戶(hù)，得分 6069分，且對(duì)本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購(gòu)狀況二項(xiàng)指 標(biāo)得分分別在 20分和 18 分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級(jí)下調(diào)一個(gè)等級(jí)；C級(jí)：存在風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)，合作價(jià)值小，得分 59 分以下；（1）出現(xiàn)以下任何情況的客戶(hù)，應(yīng)評(píng)為信用 C級(jí)： 過(guò)往 2 年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生過(guò)不良欠款、 欠貨或者其他嚴(yán)重違約行為； （對(duì)于本條需要進(jìn) 行具體分析，客戶(hù)不按照合同規(guī)定的期限進(jìn)行付款的原因是本公司

5、出現(xiàn)了某些不符合合同的事項(xiàng)： 例如產(chǎn)品質(zhì)量客訴、交貨不及時(shí)，引起客戶(hù)不滿(mǎn)，此種情況排除在外） 經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾； 出現(xiàn)不良債務(wù)糾紛，或嚴(yán)重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為； 資金實(shí)力不足，償債能力較差； 經(jīng)營(yíng)狀況不良，嚴(yán)重虧損，或營(yíng)業(yè)額持續(xù)多月下滑； 最近對(duì)方產(chǎn)品銷(xiāo)售出現(xiàn)連續(xù)嚴(yán)重下滑現(xiàn)象， 或有不公正行為 （例如以質(zhì)量客訴唯為由， 拖欠 正常無(wú)客訴貨款）； 開(kāi)具空頭支票給本公司 出現(xiàn)國(guó)家機(jī)關(guān)責(zé)令停業(yè)、整改情況 客戶(hù)已被其他供應(yīng)商就貨款問(wèn)題提起訴訟 對(duì)于出口業(yè)務(wù)， 為保證貨款的安全性， 對(duì)客戶(hù)的信用額度定為 C 級(jí)，即通常采用貨到付款的 形式；（2）原則上新開(kāi)發(fā)客戶(hù)或關(guān)鍵資料不全的客戶(hù)不應(yīng)列入信用AA（含）以上，除

6、了少數(shù)行業(yè)內(nèi)聲譽(yù)較高的客戶(hù)首次交易可列入信用 AA（含）以上，需要經(jīng)過(guò)特批。4.6. 授信原則（1）新客戶(hù)授信額度 =客戶(hù)預(yù)計(jì)月平均銷(xiāo)售額信用期限風(fēng)險(xiǎn)修正系數(shù)老客戶(hù)授信額度 =客戶(hù)歷史月平均銷(xiāo)售額（按照實(shí)際有發(fā)貨月份的銷(xiāo)售額）信用期限風(fēng)險(xiǎn)修正系數(shù)AAA級(jí)客戶(hù)：信用狀況相當(dāng)良好，極具合作前景，信用額度需要考慮戰(zhàn)略合作協(xié)議等因素；AA級(jí)客戶(hù)：形象良好，信用度高；A級(jí)客戶(hù)：償債能力和信用狀況一般；B級(jí)客戶(hù)：存在風(fēng)險(xiǎn)，授信額度從嚴(yán)控制；C級(jí)客戶(hù)：風(fēng)險(xiǎn)很大，不能給予授信，業(yè)務(wù)往來(lái)采取預(yù)付定金或款到發(fā)貨方式進(jìn)行；風(fēng)險(xiǎn)修正系數(shù)的規(guī)定：風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別修正系數(shù)（2）原則上信用等級(jí)越高，給定的授信額AAA150%-30

7、0%度越大，具體按客戶(hù)的實(shí)際情況確定。AA100%A80%（3）對(duì)于首次交易的客戶(hù)，通常不進(jìn)行授B60%信（除了行業(yè)內(nèi)實(shí)力較強(qiáng)的新客戶(hù)可以給予C0授信）；對(duì)零散客戶(hù)和交易量少的客戶(hù)通常不進(jìn)行授信，交易采取現(xiàn)款現(xiàn)貨等方式進(jìn)行。（4）對(duì)于新客戶(hù)的信用額度逐步放大，采取如客戶(hù)按時(shí)付款則逐步增加信用額度，對(duì)于新客戶(hù)給 予 3 個(gè)月的考察期， 隨著與客戶(hù)往來(lái)的增多， 客戶(hù)能夠證明他們可以支付更大的金額， 則可以提高 其信用額度。（5）如客戶(hù)支付能力不足，財(cái)務(wù)部將維持現(xiàn)有額度以限制客戶(hù)的購(gòu)買(mǎi)，甚至降低額度。（6）授信時(shí)，應(yīng)實(shí)施以下控制措施： 公司對(duì)實(shí)施授信總額控制， 原則上授信總額不能超過(guò)最近一個(gè)月月末合

8、并財(cái)務(wù)報(bào)表流動(dòng)資產(chǎn) 總額的 40%。 公司應(yīng)根據(jù)客戶(hù)的信用等級(jí)實(shí)施區(qū)別授信，確定不同的信用額度。 對(duì)信用額度在 10 萬(wàn)元以上或信用期限在 1 個(gè)月以上的客戶(hù)，銷(xiāo)售主管每季度應(yīng)不少于走訪(fǎng) 一次；信用額度在 20 萬(wàn)元，信用期限在 1 個(gè)月以上的，除銷(xiāo)售業(yè)務(wù)主管每季度應(yīng)不少于走訪(fǎng)一次 外，銷(xiāo)售經(jīng)理（在有可能的情況下副總經(jīng)理或總經(jīng)理）每年必須走訪(fǎng)一次以上。在客戶(hù)走訪(fǎng)中，應(yīng) 重新評(píng)估客戶(hù)信用期限、 信用等級(jí)和信用額度的合理性并結(jié)合客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況、 交易狀況及時(shí)調(diào)整 信用等級(jí)。4.7. 評(píng)級(jí)與授信后的業(yè)務(wù)運(yùn)作信用等級(jí)、信用額度及信用期限的復(fù)測(cè)原則上每季度全面更新一次； 期間如果需要對(duì)個(gè)別客戶(hù) 進(jìn)行緊急

9、調(diào)整，應(yīng)及時(shí)對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行補(bǔ)充修改。4.8. 責(zé)任的劃分 （1）信用等級(jí)、信用額度及信用期限的管理部門(mén)為公司的銷(xiāo)售部和財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞 和信息反饋， 銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)客戶(hù)的聯(lián)系、 資料調(diào)查和款項(xiàng)催收、 財(cái)務(wù)部和銷(xiāo)售部共同負(fù)責(zé)客戶(hù)信用等 級(jí)、信用額度及信用期限的確定。（2）銷(xiāo)售業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶(hù)資信前期調(diào)查， 保證所收集客戶(hù)資信資料的真實(shí)性， 認(rèn)真填寫(xiě)客 戶(hù)信用等級(jí)、信用額度、信用期限申請(qǐng)表 ，經(jīng)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)主管復(fù)核后， 由銷(xiāo)售部文員輸入用友系統(tǒng)， 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。填表人應(yīng)對(duì)客戶(hù)信用等級(jí)、信用額度、信用期限申請(qǐng)表內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)全部責(zé) 任。信用額度申請(qǐng)審批流程圖如下： 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)主管填寫(xiě)信用額度申請(qǐng)

10、表銷(xiāo)售文員輸入用友財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。 超信用額度申請(qǐng)審批流程圖如下： 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)主管填寫(xiě)信用額度申請(qǐng)表銷(xiāo)售文員輸入用友財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 銷(xiāo)售部經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)具體承擔(dān)對(duì)銷(xiāo)售部授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)督職責(zé)。4.9. 注意事項(xiàng) （1）信用額度審批的起點(diǎn)，是在做銷(xiāo)售單之前，進(jìn)行信用額度的審批；如客戶(hù)信用額度超額，業(yè) 務(wù)員將無(wú)法做銷(xiāo)售單；（2）單個(gè)客戶(hù)的信用額度不得超過(guò) 20 萬(wàn)元；（3）超過(guò)信用額度的客戶(hù)訂單需要審批，見(jiàn)附表 3，臨時(shí)額度申請(qǐng)表；（4）所有貨物的發(fā)出需經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部審批；如客戶(hù)應(yīng)收賬款余額超過(guò)信用額度，客戶(hù)仍未回款，財(cái) 務(wù)部有權(quán)停止發(fā)貨；（5）對(duì)于超出信用額度的發(fā)貨，財(cái)務(wù)部審批人員必須在填寫(xiě)并完成臨時(shí)

11、額度申請(qǐng)表的審批程 序或是得到上級(jí)相關(guān)部門(mén)的正式批準(zhǔn)文書(shū)后， 方可放行發(fā)貨。 如發(fā)生超越授權(quán)和重大風(fēng)險(xiǎn)情況， 應(yīng) 及時(shí)上報(bào)；（6）對(duì)于款到發(fā)貨銷(xiāo)售的發(fā)貨指令由財(cái)務(wù)部發(fā)出，財(cái)務(wù)部確認(rèn)收到款項(xiàng)，銷(xiāo)售部才能發(fā)出貨物；（7）收到客戶(hù)遠(yuǎn)期支票，將不會(huì)恢復(fù)客戶(hù)的信用額度，只有當(dāng)遠(yuǎn)期支票到期后，才能恢復(fù)信用額 度；5.0.資料存檔客戶(hù)的客戶(hù)信用等級(jí)、 信用額度、 信用期限申請(qǐng)表信息資料為公司的重要檔案， 所有經(jīng)管人員 須妥慎保管， 確保不得遺失， 如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職， 該資料的移交作為工作交接的 主要部分，凡資料交接不清的，責(zé)任自負(fù)。在完成客戶(hù)的信用等級(jí)、信用額度、信用期限審批后， 信用等級(jí)、

12、信用額度、信用期限申請(qǐng)表由銷(xiāo)售部和財(cái)務(wù)部各備份一份。5.1. 相關(guān)表單5.1.1新客戶(hù)的評(píng)級(jí)與授信表5.1.2老客戶(hù)的評(píng)級(jí)與授信表5.1.3臨時(shí)額度申請(qǐng)表樣表6.0. 本制度的解釋權(quán)和修改權(quán)在財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況定期修改本制度 附表1客戶(hù)信用等級(jí)、信用額度、信用期限申請(qǐng)表（新客戶(hù)）客戶(hù)名稱(chēng) 時(shí)間： 年 月 日序號(hào)評(píng)定內(nèi)容評(píng)定結(jié)果ABCD1品 質(zhì) 特 性 評(píng) 價(jià)整體印象A.公司為國(guó)內(nèi)外上市公司，在業(yè)界享有很高聲譽(yù)B.成立 3 年以上，公司規(guī)模較大，員工素質(zhì)很高，同業(yè)中形象良好C.成立 1 年以上，公司規(guī)模較中等，員工素質(zhì)較一般，同業(yè)中形象良好D.成立未滿(mǎn) 1 年，公司規(guī)模較小，員工素質(zhì)

13、較低，同業(yè)中形象較差10972行業(yè)地位A.在當(dāng)?shù)劁N(xiāo)售規(guī)模處于前三名B.在當(dāng)?shù)劁N(xiāo)售規(guī)模處于前十名C.在當(dāng)?shù)赜幸欢ㄤN(xiāo)售規(guī)模，但排名在前十名以后D.在當(dāng)?shù)靥幱谄鸩诫A段108503負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)A.主要負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)好B.主要負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)一般10604業(yè)務(wù)關(guān)系強(qiáng)度A.計(jì)劃以本公司為主供貨商B.計(jì)劃以本公司為次供貨商C.只是計(jì)劃偶爾在本公司提貨10605發(fā)展?jié)摿.業(yè)務(wù)發(fā)展方向和本公司高度一致，產(chǎn)品線(xiàn)與本公司主推產(chǎn)品一致，能完全配合本 公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃；B. 業(yè)務(wù)發(fā)展的某個(gè)方向與本公司一致，有部分產(chǎn)品是本公司非主流推產(chǎn)品，基本能 配合本公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃C.業(yè)務(wù)發(fā)展方向與本公司不一

14、致，產(chǎn)品并非本公司無(wú)法配合本公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃10506員工人數(shù)A.人員穩(wěn)定，從業(yè)人數(shù) 20 人以上B. 從業(yè)人數(shù) 10-20 人C. 從業(yè)人數(shù)少于 10 人或人員流動(dòng)性大10707訴訟記錄A. 無(wú)訴訟記錄B. 有訴訟記錄但已全部勝訴C.有未決訴訟，或已勝訴但不能執(zhí)行D.有訴訟記錄，敗訴108308未來(lái)月度平均采購(gòu)額預(yù)計(jì)萬(wàn)以上萬(wàn)20161059資金結(jié)算方式A.現(xiàn)金/ 銀行存款B.承兌匯票 / 即期支票C.遠(yuǎn)期支票10760得分合計(jì)信用等級(jí)申請(qǐng)信用額度申請(qǐng)信用期限申請(qǐng)申請(qǐng)人銷(xiāo)售經(jīng)理意見(jiàn)財(cái)務(wù)總監(jiān)意見(jiàn)總經(jīng)辦意見(jiàn)注： 1、信用等級(jí)劃分：得分 90-100為 AAA級(jí)、得分 80-89 為AA級(jí)、得分 7

15、0-79為 A級(jí)、得分為 60-69為 B級(jí)、 59分以下為 C級(jí)；2、信用期限為 10天、 20天、 30天和 45天及其他*天；3、信用額度每 1 萬(wàn)元一個(gè)檔次，單個(gè)客戶(hù)信用額度不得超過(guò) 20 萬(wàn)。表2客戶(hù)信用等級(jí)、信用額度、信用期限申請(qǐng)表（老客戶(hù)）客戶(hù)名稱(chēng)時(shí)間： 年 月日序號(hào)評(píng)定內(nèi)容得分（1）到期貨款未清還數(shù)占該客戶(hù)月均銷(xiāo)售額的10%以下；40到期貨（2）到期貨款未清還數(shù)占該客戶(hù)月均銷(xiāo)售額的10%-20%；351款償還（3）到期貨款未清還數(shù)占該客戶(hù)月均銷(xiāo)售額的20%-30%；30狀況（4）到期貨款未清還數(shù)占該客戶(hù)月均銷(xiāo)售額的30%-40%；25（5）到期貨款未清還數(shù)占該客戶(hù)月均銷(xiāo)售額的4

16、0%-50%；20（ 6）到期貨款未清還數(shù)占該客戶(hù)月均銷(xiāo)售額的50%-60%；15（1）在本公司的年采購(gòu)額 200 萬(wàn)元以上且逐年增長(zhǎng)；30在本公（ 2）在本公司的年采購(gòu)額 200 萬(wàn)元以上并保持原狀，或 150 萬(wàn)元以上 200 萬(wàn)元以下且逐年增長(zhǎng)；272司的采（ 3）在本公司的年采購(gòu)額 200 萬(wàn)元以上但逐年下降，或 150 萬(wàn)元以上 200 萬(wàn)元以下并保持原狀；24購(gòu)狀況（4）在本公司的年采購(gòu)額 150萬(wàn)元以上 200萬(wàn)元以下但逐年下降， 或 100萬(wàn)元以上 150萬(wàn)元以下且逐年增長(zhǎng)；21（ 5）在本公司的年采購(gòu)額 100 萬(wàn)元以上 150 萬(wàn)元以下并保持原狀， 或 80 萬(wàn)元以上 10

17、0 萬(wàn)元以下且逐年增長(zhǎng)；186）在本公司的年采購(gòu)額 80 萬(wàn)元以上 100萬(wàn)元以下但逐年下降，或 50 萬(wàn)元以上 80 萬(wàn)元以下并保持原狀； 15整體A.公司為國(guó)內(nèi)外上市公司，在業(yè)界享有很高聲譽(yù)53印象B.成立 3 年以上，公司規(guī)模較大，員工素質(zhì)較高，同業(yè)中形象良好3行業(yè)C. 成立 1 年以上，公司規(guī)模較中等，員工素質(zhì)較一般，同業(yè)中形象良好A.在當(dāng)?shù)劁N(xiāo)售規(guī)模處于前三名254地位B.在當(dāng)?shù)劁N(xiāo)售規(guī)模處于前十位3負(fù)責(zé)C.在當(dāng)?shù)赜幸欢ㄤN(xiāo)售規(guī)模，但排名在前十名以后A.主要負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)好155品質(zhì)特人品B.主要負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)一般36征評(píng)價(jià)德及業(yè)務(wù)C.主要負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)差A(yù). 與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù) 1-2 年關(guān)系B. 與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù) 2-12 個(gè)月37業(yè)務(wù)A.以本公司為主供貨商5關(guān)系B.以本公司為次供貨商38發(fā)展?jié)摿.業(yè)務(wù)發(fā)展方向和本公司高度一致，產(chǎn)品線(xiàn)與本公司主推產(chǎn)品一致，能完全配合本公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃；B.業(yè)務(wù)發(fā)展的某個(gè)方向與本公司一致，有部分