1、管理部固定資產的管理制度版本日期編制記要備注A/02013/4/8新版發行A/12014/2/10修改后發行A/22014/9/30修改后發行編制審核批準陳慶陽鄧艷譚軍管理部固定資產的管理制度11一. 目的1 . 1保證公司固定資產的完整，充分發揮管理固定資產的使用效率;1 . 2加強各部門對固定資產管理，科學有序地進行固定資產管理。二. 范圍適用于公司所有固定資產。三. 權責3 . 1相關部門：負責對固定資產提岀申請和對本部門固定資產管理；3. 2管理部：固定資產管理的主管部門，負責建立各部門固定資產明細表，對固定資產進行 編碼管理，對使用者經行登記；3 . 3采購部：負責固定資產的購置；3

2、 . 4財務部：負責固定資產的價值形態管理及賬務管理。四. 定義無。五. 作業內容5 . 1固定資產的范圍5 . 2.1單價在200元以上，使用壽命超過一年，都屬于固定資產；5 . 2.2手板、冶具、模具、鋼網和測試架不受金額限制，也屬于固定資產；5 . 2.3圖書等不受金額限制，均列為固定資產。5 . 2固定資產的分類5 . 2.1生產設施：指產權屬于廠房、流水線、水、電的輸送裝置、叉車、消防系統、照明、風扇等；5 . 2.2辦公設備：指公司使用的辦公與事務方面的設備；5 . 2.3運輸設備：指公司使用的各種交通運輸工具；5 . 2.4生產設備：指公司用于生產和檢驗的機械、冶具、工具和儀器等

3、；5 . 2.5圖書資料：指公司所購置的政治、業務、專業、文藝等各種書籍；5 . 2.6其他固定資產：指以上各類未包括的固定資產，如：手板、模具、鋼網和測試架等。5 . 3固定資產的管理 5 . 3.1固定資產的編碼管理部固定資產的管理制度115 . 3.1.1為了便于登記和保管公司的固定資產，由管理部根據固定資產的分類，制定公司的固定資產明細表，對每件固定資產進行編碼，填寫標簽，予以標記，實行跟蹤管理。5 . 3.1.2 固定資產的編碼規則： 口口- - 口 -編號：流水號以 0001,以序類推 小類別代碼：詳見 <固定資產小類別對應表 > 固定資產分類代碼：詳見 <固定資

4、產分類對應表 > 公司名稱代號:OPSECA5 . 3.1.2.1固定資產分類對應表：分類生產設施辦公設備運輸設備生產設備圖書資料其它對應代碼SSBGYSSCTSQT5 . 3.1.2.2固定資產小類別對應表：見附件一5 . 3.1.3固定資產標簽資產編號: 名稱規格: 生產廠商: 購廠時間: 所屬部門: 管理人：5 . 3.2固定資產的管理5 . 3.2.1管理原則5 . 3.2.1.1固定資產實行歸口管理，主要負責單位為管理部；5 . 3.2.1.2固定資產實行”責任到人”的原則，即：員工對自己所使用的固定資產負責，共用的物品由部門主管指定人員對其負責，固定資產領用人員對管理部負責，

5、管理部向財務部負責；5 . 3.2.1.3當所屬固定資產在使用人之間發生變動時，管理部應按規定辦理借用或流轉手續;制訂部門文件編號管理部深圳市盈奧電子有限公司OPSECA-SIP-AD02511固定資產的管理制度發行日期修訂日期-2013/4/8、,受9控文件二3.2.1.4 公司的生產設施管理部按生產設備管理與設施維護程序對生產設施的管理規定統一管理，其它的固定資產按5 . 3.2.2管理細則執行。3.2.2 管理細則3.2.2.1 登記、領用管理：所有新購置固定資產或者原有庫存的固定資產，在正式使用前應統3.1.3 ），固定資一由管理部登記在固定資產明細表中，并制作固定資產標簽（格式見5

6、.在相關人員領用之前填寫固定資產個人領用登記表，辦理完領用手續后，產個人領用登記表交管理部保存；3.2.2.2 借用：當本公司其它部門需要向使用部門短期借用其所屬固定資產時，應填寫固定資產借用申請表，經借用人員和原領用人員簽字和管理部主管批準后，方可借用， 借用完畢后，借用人員和原領用人員再在固定資產借用申請表簽字報管理部批準 后，辦理歸還手續，辦理完歸還手續后，固定資產借用申請表交管理部保存;3.2.2.3 調撥：當固定資產需轉移使用部門時，應由申請部門或管理部文員，填寫固定資產流轉申請單，經領用人員和的接收人員簽字交管理部主管批準后，由領用人員和的 接收人員的各自更新固定資產個人領用登記表

7、交管理部后，方可辦理調撥手續， 調撥完成后管理文員應及時更新固定資產明細表；3.2.2.4 退庫：使用人員不再使用固定資產時可以辦理退庫手續，由使用人員填寫固定資產退庫申請單，經管理部主管批準后，由使用人員更新固定資產個人領用登記表 交管理部后，方可辦理退庫手續，退庫的固定資料由管理部負責保管，退庫完成后管 理文員應及時更新固定資產明細表 。4固定資產的申購、采購、驗收和入庫4.1生產設施的申購、采購、驗收和入庫由管理部按生產設備管理與設施維護程序執行；4.2相關人員需要申購手板、冶具、模具、鋼網、測試架固定資產時，需要以委外加工申請單的形式申購；4.3其它的固定資產的申購以采購申請單的形式申

8、購；555555555554.4固定資產的采購、驗收和入庫流程圖5. 4.3流程說明5 . 4.3.1相關人員需要申購手板、冶具、模具、鋼網、測試架固定資產時，填寫委外加工申請管理部固定資產的管理制度11單，按照采購管理程序經相關相關人員審核和批準后交管理部；5 . 4.3.2除5 . 4.3.1以外的其它固定資產相關部門根據工作需要申請時，填寫采購申請單 經總經理批準后交管理部；5 . 4.3.3管理部收到相關部門的委外加工申請單或者采購申請單后，須向相關部門詳細了解要采購固定資產的分類及規格，并對需要采購的固定資產進行編碼；5 . 4.3.4管理部按照固定資產的編碼規則編碼后填寫固定資產申

9、請表，經申請部門確認規格報財務部批準后交采購部經行采購；5 . 4.3.5采購部收到固定資產申請表后須詳細了解所采購固定資產的規格，并找供應商進行報價，經請購人或請購部門確認型號、規格、品質、功用事項后，索取書面或電子郵件 形式的報價表單報總經理確認價格,原則上采購人員應提供兩至三家供應商報價表供總經理比較；5 . 4.3.6在采購的報價過程中，采購人員可以要求請購人或請購部門去供應商現場確認規格，以便購置的固定資產確實能夠滿足規格要求；5 . 4.3.7 供應商的報價單經總經理批準后，采購部編制采購訂單經管理部審核交財務部批準后傳至供應商；5 . 4.3.8供應商交貨后，由采購部負責協調具體

10、合同（訂單）的安裝和調試事宜（需要時），安裝和調試完畢后，要求申請人或者申請部門經行驗收，驗收合格后有相關申請部門在入 庫單上簽字，管理部經行審核確認；5 . 4.3.9管理部將驗收合格的固定資產貼上固定資產標簽，并在固定資產明細表中進行登記辦理入庫；5 . 4.3.10由于模具、鋼網和測試架等固定資產的驗收和入庫未在公司進行，確認固定資產合格的標準是以他們做岀的產品是否合格為依據，因此在驗收這些固定資產的時候，我們不對固定資產經行驗收，只對固定資產做岀來的的產品進行驗收，主要由工程部和品質部負 責，鋼網和測試架驗收合格后由品質部和工程部在在入庫單上簽字，管理部經行審 核確認，模具的驗收和入庫

11、按模具管理制度相關規定執行。5 . 5固定資產的保養和維修5 . 5.1生產設施的保養和維修按生產設備管理與設施維護程序執行；管理部固定資產的管理制度1175 . 5.3其它的固定資產的保養5 . 5.3.1保養：固定資產的保養由使用人員按照相關保養要求制定保養計劃表經行定期保養，需要保養的固定資產應匯到到設備與設施保養記錄表，公司內部不能保養的，由使用者填寫設備與設施保養委外申請單經行委外保養；5 . 5.3.2閑置在庫里的固定資產，需要保養的由管理部負責找公司其它部門協商經行保養，公司內部不能保養的，填寫設備與設施保養委外申請單經行委外保養；5 . 5.3.3所有的設備與設施保養委外申請單

12、經財務部審核，總經理批準后交采購部安排委外保養；5 . 5.4其它的固定資產的維修5 . 5.4.1有需要維修的固定資產由使用人員提岀報修單并說明其具體的損壞現象，經相關人員（主要是工程部）確認并分析損壞原因后，可以自行維修的，由管理部找公司相關部門解決，不能自行維修的，交管理部審核，由管理部提報總經理審批解決；5 . 5.4.2若限于技能、加工設備、人力不足等原因須委外維修時，工程部必須在報修單注明注明清楚，經總經理批準后由管理部交采購部解決；5 . 5.4.3在維修固定資產設備前，應查明該資產的保維期限5 . 5.4.4經判定不能維修的或維修費用超岀財務預算的，參照5.7報廢處理；5 .

13、5.4.5維修完畢后，由管理部安排報修部人經行驗收，待驗收完畢后，由采購憑收據（發票）報修單等單據編制費用報銷單按報銷流程辦理付款事宜；5 . 5.4.6報修單注明是人為損壞的，由管理部追究岀責任人并進行相關賠償。5 . 6固定資產的盤點5 . 6.1生產設施的盤點由管理部按生產設備管理與設施維護程序執行；5 . 6.2 其它的固定資產的盤點5 . 6.2.1 盤點的時間和內容5 . 5.2.1.1管理部每月25日前對各部門所使用的固定資產進行盤點，在個人固定資產領用盤點表相對應的“月份” 一欄打”2”并讓領用人簽字確認，并將領用人員簽字后的個人固定資產領用盤點表匯總到固定資產盤點匯總表表中交

14、財務部，財務部 月底前將固定資產盤點匯總表和實際固定資產經行復盤；5 . 5.2.1.2 每年12月下旬財務部、管理部應組織全公司范圍內的固定資產進行全面盤點，所有管理部固定資產的管理制度11人員的個人固定資產領用盤點表都要經行實盤并在“12月份” 一欄打”2” ，所有部門及責任人有義務配合財務、管理部門的年終盤點工作，管理部于12月25日前將領用人員簽字后的個人固定資產領用盤點表匯總到固定資產盤點匯總表表中交財務部，由財務部月底前將固定資產盤點匯總表和實際固定資產經行復盤；5 . 5.2.1.3 放在客戶那里的固定資產每次盤點時，由產部門銷售填寫固定資產盤點匯總表交管理部，管理部將盤點匯總表

15、匯總到本部門的固定資產盤點匯總表后交財務部；5 . 5.2.1.4 放在供應商那里的固定資產每次盤點時，由采購填寫固定資產盤點匯總表交管理部，管理部將盤點匯總表匯總到本部門的固定資產盤點匯總表后交財務部；5 . 5.2.1.3 放在客戶和供應商那里的固定資料，管理部和財務部每次盤點的時間可以通過電話溝通或者現場確認的方式進行復盤；5 . 6.2.2 盤點的頻度序號類別關注度實物盤點周期1A類單價2000元（含2000元）以上（放在公司）重點盤點每月盤一次2A類單價2000元（含2000元）以上（放在客戶或者供應商處的）重點盤點每三個月盤一次3B類單價2000以下200元以上的固定資產（放 在公

16、司）一般盤點每三個月盤一次4B類單價2000以下200元以上的固定資產（放在客戶或者供應商處的）一般盤點每半年一次5C類單價在200元以下的固定資產抽查盤點每半年一次5 . 6.2.3對于盤點中發現的問題，財務部、管理部有權督促和要求相關直接管理部門及責任人限期整理，并根據公司相關規定嚴格獎懲；5 . 6.2.4盤查過程中經發現有損壞的，管理部及財務部有權要求工程部相關人員給予評定其具體的損壞原因，如因人為損壞，責任人必須照價賠償；管理部固定資產的管理制度115 . 6.2.5.1 盤盈：相關部門應單獨填制報告列明盤盈物品清單、說明原因，經財務部審核后，報 告由管理部主管簽批，總經理核準后，交

17、財務部調整固定資產明細表；5 . 625.2 盤虧：由管理部核實相關使用部門責任人的原因后，是人為原因造成的，按財務部給岀的價格追究相關責任人賠償。5 . 6.2.6盤點完畢生，管理部將固定資產盤點匯總表和財務部雙方簽字確認后交財務部保管，作為下次盤點的依據。5 . 7固定資產的報廢5 . 7.1生產設施的報廢按生產設備管理與設施維護程序相關規定執行；5 . 7.2模具的報廢按模具管理制度相關規定執行；5 . 7.3其它的固定資產的報廢5 . 7.3.1當固定資產到了使用期限或者損壞后維修的維修費用超岀財務預算的，由使用人員負責填寫固定資產報廢申請表，說明資產購入時間、名稱、申報原因、預估殘值

18、、處理意見，交管理部會同財務部及相關技術業務部門組成鑒定小組，進行鑒定并提岀處理意 見，交總經理批準；5 . 7.3.2經批準報廢的固定資產在辦妥報廢手續的一周內交指定部門處理，暫時無法處理的，由使用人員填寫固定資產退庫申請單，經管理部主管批準后，由使用人員更新固定資產個人領用登記表交管理部后，方可辦理退庫手續，退庫的固定資料由管理部負責 保管，退庫完成后管理文員應及時更新固定資產明細表；5 . 7.3.3固定資產的報廢、清理相關工作由管理部負責，所產生的收支費用由管理部報財務部協商解決。5 . 8固定資產的離職交接離職人員在辦理離職手續時必須將固定資產個人領用登記表涉及的固定資料交接給相關人

19、員或者退庫給管理部，固定資產個人領用登記表未交接清楚的，不予辦理離職手續,固定資產個人領用登記表中領用的固定資產岀現人為損壞或遺失的，須照價給予賠償后，方可辦理離職手續。5 . 9文件管理5 . 9.1固定資產盤點匯總表以月為單位財務部經行保存；管理部固定資產的管理制度11105 . 9.3所有固定資產表格的保存期限不得低于五年。5 . 9.4所有固定資產的使用文件、說明書和質保卡等由管理部分類統一保存，保存期限不得低于生產設施使用年限。六.相關文件6 . 1設備與設施保養委外申請單(OPSECA-QPM-006)6 . 2采購管理程序(OPSECA-QPM-015)6 . 3模具管理制度 (OPSECA-SIP-PS031)七.相關表單7 . 1固定資產明細表(OPSECA-FOR-2O9)7 . 2固定資