1、會計人員崗位責任制1 、 財 務 科 長（ 1 ）主 管 本 單 位 的 財 務 會 計 工 作 ，對 工 作 要 有 研 究 、有 布 置 、有 檢 查 、 有 總結、遵守財務紀律和規章制度。（2）組織制定本單位的財務會計制度及核算辦法，督促其貫徹執行。（ 3）組 織編制本單位的財務成本費用計劃、銀 行貸款計劃、集 資計劃，為 經營和本店的建設開源 節流。（ 4 ）進 行 經 常 性 的 核 定 固 定 資 金 和 流 動 資 金 ，加 強 資 金 管 理 ，不 斷 提 高 資 金利用率。（5）分析財務成本費用和資金執行情況，總結經驗，提出改進的意見。（6）參加有關經營會議、提供信息、參與決

2、策。（7）參加經濟合同、協議的擬訂和簽訂工作。（8）組織會計人員學習業務，不斷提高財會人員的政治和業務水平。（9）及時準確編制會計、統計、報表。（ 10 ） 擬 訂 流 動 資 金 管 理 與 核 算 辦 法 ， 核 定 流 動 資 金 定 額 。（11 ）辦 理流動 資金盤 盈盤虧 和毀損手 續，并按規定 進行處 理。2、出 納 崗 位（ 1 ）按 照 國 家 有 關 現 金 管 理 和 銀 行 結 算 制 度 的 規 定 辦 理 現 金 收 付 和 結 算 業 務。（ 2 ）序 時 登 記 現 金 和 銀 行 存 款 日 記 帳 ，做 到 日 清 日 結 ，隨 時 掌 握 存 款 余 額

3、， 每月做好銀行存款調節表，不簽發空白支票。（ 3 ）嚴 禁 現 金 坐 支 和 現 金 轉 移 他 用 等 違 反 財 經 紀 律 的 行 為 。保 管 庫 存 現 金 和有價證券，遵守保險柜的密碼紀律，確保庫款安全。（ 4 ）保 管 有 關 空 白 收 據 和 支 票 。做 好 本 店 應 收 、應 發 款 項 工 作 。對 簽 發 支 票所用的印章，應實行章票分管。（5）按核 定的額度 掌握現 金庫存 量，不 以“白條”抵充庫 存現金。（ 6 ）認 真 復 核 單 位 憑 證 ，對 不 符 合 手 續 和 規 定 的 單 據 憑 證 以 及 借 支 應 拒 絕 付款，收 付的單 據一定要

4、 加蓋“現金 ”收付 訖，銀行存款 收付訖 戳記。3、財 產 物 資 核 算 崗 位（1）擬定固定資產管理和核算辦法。（ 2 ）參 加 固 定 資 產 需 用 量 的 核 定 ，參 與 固 定 資 產 更 新 改 造 和 大 修 理 計 劃 的 編制。（ 3 ）負 責 固 定 資 產 的 明 細 核 算 ，對 購 置 、調 入 內 部 轉 移 租 賃 、封 存 、調 出 的固定資產，要 督促有關部門或人員辦理手續，做 到帳卡、物 相符，按 期編核校 反映固定資產增減變 動的會計報表。（4）計算和提取固定資產折舊。（ 5 ）會 同 有 關 部 門 定 期 對 固 定 資 產 進 行 盤 點 和

5、清 查 ，發 現 盤 盈 、盤 虧 和 毀 損 ，要 查 明 原 因 、弄 清 責 任 、按 規 定 的 審 核 權 限 需 報 批 手 續 ，及 時 進 行 帳 務 處理。4、工資核 算崗位（ 1 ）按 計 劃 基 數 提 取 工 資 總 額 ，按 規 定 交 納 勞 動 保 險 費 和 醫 療 保 險 費 。（ 2 ） 負責工資明細核算。（3）編制有關工資報表。4）年終計算并編制工資清算表。參加有關工資清算5）監督工資基金和使用（6）審核工資發放。5 、 成本費 用核算崗 位（1）對企業經營過程中發生的費用進行記錄與核算。（2）正確核算銷售成本和費用。（3）編制費用報表，并進行分析和預測。

6、（4）對不符合手續和規定的成本，費用不得入帳。6 、 財務成 果核算崗 位 （1）編制利潤計劃并對實現情況進行分析。（ 2 ）正 確 計 算 銷 售 收 入 和 經 營 業 務 收 入 、認 真 審 查 收 入 憑 證 ，正 確 計 算 和 分配利潤。（3）做好利潤的明細分類核算，登記銷售，利潤和稅金明細帳。（4）按稅法規定計量和繳納稅金。（5）根據市場情況預測銷售前景，提出增加利潤的措施。7 、 往來結 算崗位（ 1 ）嚴 格 管 理 和 記 錄 購 銷 業 務 以 及 其 他 的 暫 收 暫 付 、應 收 應 付 ，商 業 采 購 等款項，認真核對及時清算。（ 2 ）對 商 品 采 購 和

7、 應 付 帳 款 進 行 認 真 的 核 算 ，經 領 導 的 審 閱 后 付 款 。 對 不 符合規定的單據給予拒付。（ 3）對商品采購和應付帳款的卡片要嚴格管理，每月底要結出卡片余額，做到帳帳、帳卡相符。（4）對無法收回或無法支付的款項，應查明原因并及時向經理室報告。（ 5 ）負 責 其 他 往 來 結 算 的 明 細 分 類 核 算 。每 月 要 按 單 位 和 個 人 分 戶 逐 筆 序 時報送一份至經理室。折緊清償。8、 總帳報 表崗位（1）從事總帳報表，匯總記帳憑證，銜接各崗位明細帳。（ 2 ）設 置 和 登 記 總 帳 。根 據 規 定 的 會 計 科 目 ，設 置 總 帳 帳

8、戶 。月 終 與 有 關 明細核對，保證帳證、帳帳相符。（ 3 ）編 制 資 產 負 債 表 ，核 對 其 他 會 計 報 表 ，保 持 對 應 關 系 正 確 ，并 按 規 定 及時報送。（ 4 ）管 理 會 計 憑 證 和 報 表 。對 憑 證 進 行 整 理 裝 訂 ，做 到 科 學 和 標 準 化 ，對 需要歸檔的會計資料，應按有關規定及歸檔。9 、 稽 核 崗 位（ 1 ）復核會計憑證：帳目、報表。（2）審查各項財務收支以及計劃的執行情況。（3）審查財務收支是否合理合法，符合政策規定。（ 4 ）復 核 會 計 憑 證 和 帳 表 是 否 合 理 ，內 容 是 否 真 實 ，手 續 是

9、 否 完 備 ，數 字 是否正確 。復核 帳登記和 報表編 制是否 符合制 度規定。（ 5 ）對 審核簽 署的憑證， 帳簿和報表的 正確性負責。（ 6 ）分 析 狀 況 和 經 營 成 果 ，找 出 存 在 問 題 及 原 因 ，提 出 發 送 經 營 管 理 的 建 議。（ 7 ）編 寫 財 務 狀 況 說 明 書 。按 季 、年 編 寫 財 務 情 況 說 明 書 ，說 明 報 告 期 內 財務收支情況和經營成果，連同會計報表一并上報。（8）進行財務預測，提供經營決策資料。10 、檔案管理 會計檔案指會計憑證、 會計帳簿和會計報表等會計核算專業是國家檔案的重要組成部分，也 是各單位的重要檔

10、案之一。為了切實把會計檔案管好，妥 善保 管 ，存 放 有 序 ，查 找 方 便 ，為 社 會 主 義 經 濟 事 業 服 務 ，特 制 定 本 辦 法 ，具 體 要 求 是：（ 1 ）會 計 人 員 要 按 照 會 計 管 理 檔 案 的 辦 法 ，規 定 和 要 求 當 年 會 計 檔 案 在 會 計 年 終 后 ，由 會 計 檔 案 管 理 員 審 查 核 對 、整 理 立 卷 、制 定 目 錄 、裝 訂 成 冊 ，妥 善 保管。（2）嚴格執行安全和保密制度不得隨意堆放，嚴防毀損，散失和泄密。（ 3）會 計檔案應為本店積極提供利用。向 外單位提供利用時，檔 案原件原 則上不得借 出，如因

11、 特 殊情 況需要借用時，須主管領 導批準 ，但 不得拆 散原卷 冊， 并應限期歸還。（ 4 ）保 管 期 滿 的 會 計 檔 案 。要 按 照 規 定 由 會 計 檔 案 管 理 人 員 提 出 銷 毀 意 見 并編制銷毀清冊，經財務科負責人和分管經理鑒定，嚴 格審查，清 算主管部門批 準銷毀，如有債務未 了結的會計檔案，應抽出另外裝訂立卷保存。（ 5 ）銷 毀 會 計 檔 案 前 ，財 務 科 應 派 員 監 銷 ，認 真 清 點 核 對 ，銷 毀 后 在 銷 毀 清冊上簽名蓋章，并將銷毀情況報告本單位領導。（ 6 ）各 種 會 計 檔 案 的 保 管 期 限 。根 據 其 特 點 分 為

12、 ：永 久 、定 期 二 類 。定 期 保管期限分為 3 年、5 年、10 年、15 年、25 年 5 種各種會計檔案的保管期限。 從會計年終了后第一天 算起。建設工程總公司財務部崗位責任制一、財務部部長崗位責任制直接上級：總經理或總經理授權人直接下屬：總賬會計、成本損益會計、往來會計、出納 本職工作：財務計劃、投融資計劃、財務預決算、稅務規劃，收入、費 用、利潤核算。（一）直接責任：1、編制財務計劃、投融資計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。2、對成本費用項目進行分解分析預測，制定成本費用控制預算，由各成本中心負責實施，并對各成本中心進行監督檢查，嚴格控制成本費用支出。3

13、、制定年度施工項目營業收入計劃，由工程部組織實施，確保公司年度生產經營計劃完成4、建立健全公司施工經營績效評價體系，投融資評價體系，最佳批量采購決策等一系列財務方法，指導財5、制定公司會計內部控制規范，提高會計信息質量，保護公司資產的安全、完整，確保公司的規章制度的6、根據總公司生產經營的特點，設計制定規范的會計處理方法和程序，保證公司會計信息真實、完整、可7、按照國家企業會計準則企業會計制度和施工企業會計核算辦法認真審核原始憑證，記賬憑 賬、報賬會計日常處理工作，做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按時編制會計報表， 會計決算報告8、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。9、會同

14、其他部門對重要經濟合同進行審查。10、承辦公司總經理交辦的其他工作。（二）職權 :1、有權對部門下屬員工的工作進行領導、監督、檢查、考核。2、有權對原始憑證的真實性、合法性、合理性進行檢查監督。對不符合國家有關法規、公司規章制度、未的原始憑證有權不受理。3、有權對財務計劃，財務預算，成本費用預算執行情況進行檢查監督。4、有權對公司的重要經濟合同進行監督審查。5、有權對公司庫存現金、銀行存款、其它貨幣資金、有價證券進行盤點清查。5、有權對公司采購環節進行監督審查。6、有權對公司存貨和理性進行檢查監督。7、有權對公司工程施工環節原材料消耗，成本費用進行檢查監督。8、有權對公司工程結算收入、費用支出

15、進行監督檢查。（三）職責 : 1 、未按會計制度和公司有關規定記賬算賬報賬負責。2、未按規定時間完成會計結算、會計決算、會計報表（報告）負責。3、總經理所要公司財務數字未按時提供，或提供數字不準確負責。4、未按規定審核原始憑證出現錯誤負責。務工作。貫徹執行。靠。證，規范記賬、算按有關程序審批報銷5、應由會計部門審核的經濟合同，由于不負責任使公司蒙受損失的負責6、其他會計人員有貪污挪用公款行為負領導責任。7、應納稅而未納稅被稅務機關檢查出公司被罰款或受到其他處罰負責。二、總賬會計崗位責任制直接上級：財務部部長本職工作：審核填制憑證，設置登記總賬，編制會計報表，納稅申報。（一）直接責任：1、負責審

16、核原始憑證，編制記賬憑證。2、負責憑證匯總，登記公司的總分類賬。3、定期編制會計、稅務報表，并對外申報。4、對會計、出納工作有指導、監督、檢查的義務。5、定期與成本會計、往來會計、出納現金、銀行日記帳進行檢查核對。6、負責發票購買、使用登記、收回、核對，內部收據的保管收領登記，負責保管會計檔案，妥善管理好賬冊、會計報表、稅務報表；7、承辦領導交辦的其他工作。（二）職權 :1、有權對不符規定的原始發票、往來收據和超出審批人審批權限報銷憑證簽章入賬。2、有權對登記領用發票、收據的部門和人員使用情況進行檢查，發現有不規范使用發票、收據的可予以糾正；發現有舞弊現象應報公司領導處理。（三）職責 :1、接

17、受不符合國家和公司財務制度規定的原始憑證，編制記賬憑證記賬負責。2、發票、收據管理混亂負責3、未按時間和標準編制報送財務報表，納稅申報工作負責。4、本職工作未達到職業道德標準和會計核算規范的負責。三、成本損益會計崗位責任制直接上級：財務部部長 本職工作：收入、成本費用、利潤計算和明細分類核算，編制成本費用表，編制收入、成本費用、利潤分 析報告（一）直接責任：1、負責主營業務收入、其他業務收入、匯兌損益、投資收益、營業外收入等的核算。2、收集整理工程項目的招標文件、合同、預算、材料、工期、結構等相關信息。3、按照施工項目的成本計算對象和成本核算項目正確計算歸集工程項目成本，編制成本計算單。4、負

18、責工程項目的工程施工、機械作業、工程結算、周轉材料、臨時設施、其他業務支出、營業外支出、 的明細分類核算。5、以工程項目的造價合同、 工程預算為基礎編制目標控制成本和目標利潤指標， 報總經理或總經理授權人 工成本，確保利潤指標完成。6、與財務部其他會計人員相互配合，相互合作，按規范程序傳遞會計記賬憑證。7、編制利潤成本分析報告，供總公司領導參考。8、對下屬企業，掛靠單位進行業務指導服務。9、承辦領導交辦的其他工作。（二）職權 :1、有權獲得工程項目的招標文件、合同、預算資料。2、對不符合成本核算對象和成本歸集項目的費用、支出有權進行更正。3、對目標成本，利潤指標進行控制、檢查、監督。對超出成本

19、指標范圍的支出分析產生原因，提出整改意 見，有權要求改正。（三）職責 :1、未按企業財務準則企業財務制度施工企業會計核算辦法和總公司有關規定計算收入、成本2、對工程項目成本控制不利超出成本預算，未及時發現采取有效措施或向領導匯報負責。管理費用、財務費用批準，考核控制施費用負責3、編制利潤成本分析報告不及時、不規范、不真實準確，造成領導分析決策失誤負責4、不積極主動與其他會計崗位人員配合，工作推委影響財務部工作負責四、往來會計崗位責任制直接上級：財務部部長 本職工作：總公司往來帳明細核算，建立供應商、客戶、分包商、掛靠單位信譽檔案。（一）直接責任：他應付款等的核算。付款適宜，規避財欠款應收回后才

20、能在1、負責應收賬款、應收票據、其他應收款、預付賬款、應付票據、應付賬款、預收賬款、其他應交款、其2、定期與往來業務責任部門和經辦人進行往來賬核對，發現問題或異常及時處理和解決。3、建立客戶、分包商、掛靠單位信譽評價系統進行考核、評級。4、對應收系統定期進行賬齡分析， 快到、 超出合同付款期的業務應督促責任部門和經辦人與應付單位聯系 務風險。5、總公司內部各部門和職工臨時借款及時督促還款或報賬。6、調離、離職公司的員工，在接到人事部門調離、離職員工詢查單時，應及時查明該職工有無欠款，如有查詢單簽字。7、期末編制往來賬增減情況報告。8、定期對應收款業務進行檢查分析，按規定計提壞賬準備。9、承辦領

21、導交辦的其他工作。二）職權 :1、有權對應收款責任部門和經辦人所經手業務進行跟蹤檢查監督。2、對信譽不良單位、部門、個人應收款業務提出重點監控限制意見。3、調離、離職企業職工有欠款掛賬的，可拒絕在詢查單簽字。（三）職責 :1、因工作疏忽未記、錯記、漏記往來帳業務造成損失負責。2、因工作不負責任等自身原因造成公司壞帳負責。五、出納崗位責任制直接上級：財務部部長本職工作：負責貨幣資金的管理。（一）直接責任：1、負責貨幣資金收入與支出結算。2、審查原始憑證，保證其合法性和準確性。3、月末編制銀行存款余額調節表。4、每日對現金和銀行存款收入與支出進行盤存，當日結清日記賬。5、每日將收入的現金存入銀行，

22、定期與銀行存款對賬單核對，出現問題及時處理6、填寫收支、存款日報表，報財務部部長。7、保管保險柜。（二）職權1、如報銷單據不合法及不符合公司有關規定的，有拒絕付款的權力。2、對任何不符合手續的提取現金或領取支票有拒絕的權力。（三）職責1、對原始憑證的合法性負責。2、對現金日記賬和銀行存款賬的正確負責。3、對現金和業銀行存款安全負責。財務部崗位責任制1、 嚴格遵守各種法律、法規與大廈的各種規章制度。2、 在總經理和會計師領導下，組織大廈的財務工作。3、制定財務管理和會計核算辦法，并認真貫徹執行。4、編制年度預算計劃，并貫徹實施制定預算考核辦法，認真進行考核。5、固定資產和流動資產管理和核算工作。

23、真實反映經濟業6、按規定要求認真審核各種原始單據， 正確使用會計科目， 準確填寫金額， 簡明概括地編寫業務摘要， 務內容。7、準確及時登記各種有關帳簿，并做到帳帳相符8 、 按要求編報各種會計報表，按時向有關部門送交報表9、及時準確提供各種所需數據。10 、 嚴格按照稅務管理規定，照章納稅。11 、 嚴格按照財務管理制度工作流程進行工作。財務部及其崗位職責第一章 財務部職責 第一條 在公司總經理的領導下開展工作， 參與公司一切經濟活動， 參與公司的經營管理， 負責公司日常會 計核算、稅務申報 和財務管理。第二條 本部的工作崗位由部長、出納、固資會計、材料會計、成本會計、銷售會計、稅務會計和管理

24、會計 組成，根據各種會計 的業務量可一人多崗或一崗多人。第三條 嚴格財務管理，加強財務監督，貫徹執行國家有關財稅法規，嚴格執行各項財務會計制度，督促財 務會計人員不斷地學 習新的財稅法規。定 期對各項計劃的執公司資產的完整，做第四條 根據公司各部門所編制的生產計劃、 采購計劃、 銷售計劃和成本費用預算編制相應的財務計劃， 行情況進行檢查分析。第五條 負責公司各項資產的取得、使用、調撥、處置的記錄與會計核算，定期組織各項資產的盤點，保證 到賬證相符、賬賬相符、賬表相符。第六條 指導公司各部門對其所轄的各項資產的進行登記、核對、抽查與調撥，做到賬實相符。第七條 負責公司所涉的各項稅費的會計核算和申

25、報繳納， 及時了解和領會各項財稅法規， 提出合理的避稅 建議，擬定符合新 法規的財務會計管理制度。第八條 負責公司的投資、籌資、貸款、資產評估、年報審計、稅務稽查所需資料的整理工作第九條完成公司領導交辦的其他臨時性工作。第二章部長職責第一條在公司總經理的領導下，根據國家有關財稅法規，制定財務會計各項具體工作的規章制度和公司的一切經濟活動的核算流程。第二條 帶領本部員工履行財務部職責，對公司的一切經濟活動進行核算，完成各項會計核算工作。第三條 保管公司財務專用印章，根據資金收支計劃和總經理的簽字或授權，合理調配資金。第四條 根據財稅法規，審核稅務申報表和會計報表，確保報出的會計報表和其他會計資料

26、數據真實、準確、可靠。第五條 要隨時對各項資產進行督查，定期對公司的經營結果和財務狀況進行分析。第六條參與公司重要的管理制度的制定，參與公司重大的經濟項目的認證和決策。第七條 負責公司的投資、籌資、貸款、資產評估、年報審計、稅務稽查所需資料的整理工作。第八條組織公司所有會計核算人員學習財會專業知識及現代管理方法，提高會計核算人員的業務工作能力。第九條要完成公司領導交辦的其他臨時性工作。第三章出納職責第一條 在財務部部長的領導下， 根據與其工作相關的規章制度和經濟活動的核算流程，辦理現金收支、銀行結算和票據收付業務。第二條 根據制度所規定的庫存現金限額，掌握庫存現金額，超額現金及時存入銀行。第三

27、條第三條 根據已收付款的憑證， 及時登記庫存現金日記賬和銀行存款日記賬，并與實際存量核對， 做到日清月結。第四條 對銀行存款中的未達賬要督促相關崗位的會計進行核對，并在本月和次月的銀行存款余額調節表上注明。第五條逐筆登記應收應付票據的來源和去向，及時兌現和兌付票據。第六條 妥善保管庫存現金、承兌匯票、臨時借據，確保其安全，不得泄露保險柜密碼，托他人帶管保險柜鑰匙，如有庫存現金短款負責賠償。第七條妥善保管空白收據和支票及其印章，領用空白收據和支票及其印章必須在專門簿上登記第八條要完成公司領導交辦的其他臨時性工作。第四章成本會計職責第一條在財務部部長的領導下，根據與其工作相關的規章制度和經濟活動的

28、核算流程，本和費用進行核算。第二條 擬定生產成本和管理費用的管理制度與核算流程，預測年度和季度的產品成本及費用。第三條 歸集各生產部門所消耗的折舊、勞務、水電、原輔材料、低值易耗品的數量及金額，合理分攤制造品成本。第四條 登記產品成本明細賬，編制在產品和產成品的成本報表，并對各產品進行成本分析。第五條嚴格按照相關的管理制度，核算和審核各部門管理費用，并根據需要對管理費用進行合理的分類統 計。第六條 定期對在產品和產成品進行盤點，做到賬實相符，發現不實情況及時報告并做相應的調整。第七條 要完成公司領導交辦的其他臨時性工作。第五章固定資產會計職責第一條 在財務部部長的領導下，根據與其工作相關的規章

29、制度和經濟活動的核算流程，和在建工程進行核算。第二條擬定固定資產和在建工程管理制度與核算流程，關注在建工程的進度。第三條 負責固定資產的購入、轉移、折舊、減值、清理的會計核算，定期與設備部核對其相應的應付賬款。第四條 負責在建工程的立項、建設、結轉的會計核算，定期與設備部核對其相應的應付賬款。第五條 建立健全固定資產明細表，指導設備部建立健全固定資產明細卡，做到表卡相符。第六條 定期參與設備部組織的固定資產盤點，做到賬實相符。第七條 要完成公司領導交辦的其他臨時性工作。第六章材料會計職責對經濟活動中的成費用，正確核算各產對公司的固定資產低值易耗品、備品配第一條 在財務部部長的領導下，根據與其工

30、作相關的規章制度和經濟活動的核算流程，對公司的原輔料、 件等進行核算。第二條 擬定原輔材料、低值易耗品、備品配件的入庫、領用、報廢管理制度與核算流程。相應的應付賬款和預第三條 負責原輔料、低值易耗品、備品配件的購入、領用、折舊、報廢的會計核算，定期與采購部核對其 付賬款。第四條審核購入材料的發票和入庫單,并確認物資已入庫，編制憑證時將增值稅專用發票抵扣聯轉交稅務會計。第五條 建立健全材料分類明細賬，指導倉儲部建立健全材料明細賬，做到賬賬相符。第六條定期組織倉儲部對材料進行盤點，做到賬實相符。第七條要完成公司領導交辦的其他臨時性工作。第七章銷售會計職責第一條在財務部部長的領導下，根據與其工作相關

31、的規章制度和經濟活動的核算流程,對公司的產品銷售和銷售費用進行核算。第二條擬定產品銷售和銷售費用管理制度與核算流程。第三條負責產品的發貨、回款、退換貨和銷售費用的會計核算，定期與銷售部核對其相應的應收賬款和預收賬款。第四條建立健全發出商品分類明細賬，指導銷售部建立健全發出商品明細賬，做到賬賬相符。第五條嚴格按照相關的管理制度，核算銷售費用，并根據需要對銷售費用進行合理的分類統計和分析第六條組織銷售部對應收賬款進行賬齡分析，督促銷售部對客戶信譽進評定地。第七條要完成公司領導交辦的其他臨時性工作。第八章稅務會計職責第一條 進行核算在財務部部長的領導下，根據與其工作相關的規章制度和經濟活動的核算流程

32、,對公司的各項稅費第二條根據發票管理法規，負責銷售發票的領購、保管、開具和核銷工作，確保銷售發票領、用、存三轉對口。“一 按稅收法規，計提當期應計的各項稅費，填制當期稅務申報表，按時向稅務機關申報，及時繳納稅 第三條款。第四條 建立健全應父稅費中的各項稅費明細賬。第五條及時了解財稅新政策，對稅負進行合理的分類統計和分析第六條 指導銷售員索取開具發票所需的客戶資料。I第七條 要完成公司領導交辦的其他臨時性工作。第九章稽核會計職責第一條 在財務部部長的領導下，根據與其工作相關的規章制度和經濟活動的核算流程，審核上述各會計所 I做的所有記賬憑證（含所附的原始憑證）第二條 督促各崗位會計按其職責，及時

33、結轉相應的會計科目，登記總分類賬。I第三條 確認會計科目和賬表中的勾稽關系，編制財務報告。第四條 根據生產經營目標，編制公司的全面預算，確定成本目標和利潤目標。第五條 督促各崗位會計整理會計憑證，并將憑證、報表等會計資料及時歸檔保管。第六條 根據部長指示向公司內外的相關部門，提供他們所需的財務數據。第七條要完成公司領導交辦的其他臨時性工作。I財務部崗位職責一、嚴格執行黨和國家的財政政策，全面貫徹會計法、企業會計制度和公司各項財務管理制度，在公司財務部及公司各級領導下，依法進行會計核算，實行會計監督；二、負責項目部會計核算管理，財務管理、成木核算管理、其他財務會計行為的管理工作；三、負責編制財務

34、收支計劃，并按規定報公司財務部；四、負責編制公司財務指標月報、財務會計報告，并按規定的時間報財務部；五、負責根據實際發生的經濟業務事項，按照國家統一的企業會計制度的規定確認、計最和記錄資產、負債、所有者權益、收入、費用、成本和利潤；六、負責收集、整理成本管理日常資料，提供項目施工中有關責任成本的咨詢及指導，參加成本專題會議，履行在項目責任成本控制工作中的職能；七、負責項目部財務收支、現場管理費用的會計核算工作；八、負責依法納稅、辦理項目部各稅的申報與繳納工作；九、負責項業主驗工計價款的收取工作； 十、負責財務檔案的建立，保管，移交工作； 十一、負責債權債務的清理清收工作； 十二、負責建立健全內

35、部會計管理制度，接受財 政、審計、稅務等有關監督檢查部門依法實施的監督檢查；十三、完成領導交辦的其他任務；十四、做好保密工作。出納崗位職責1. 嚴格執行國家規定的現金管理辦法，根據財務主管簽章審核的記賬憑證辦 理現金收 付款業務， 現金收付時，在憑證空右上白處加蓋 “現金收訖 ”或“現金付訖 戳記和本 人名章。2. 應將所有現金及各種印章存入保險柜內，并關好門鎖，保證金庫安全。3. 現金收付如發生差錯， 應及時將情況如實向財務主管匯報， 并要立即認真查 找原 因。熟悉銀行各種結算方 式，并銀行收訖 ”或 “銀行付4. 根據財務主管審核簽章的記賬憑證辦理銀行結算業務， 正確填制銀行各種結算單據，要在銀行收付憑證空白處加蓋 訖 ”戳記和本人名章。5. 簽發轉帳支票和現金支票時，要做到字跡清晰，準確無誤。必須填寫日期、 收款單 位、金額、用途。需要網上銀行支付時，正確錄入收款單位名稱、金額。6. 各類銀行結算票據必須按編號順序使用，不得遺失。平時開出的支票，應盡 量避免跨 月支取，作廢票據按規定粘貼。7. 各種銀行票據必須妥善保管， 存放在保險柜內。 保管好網銀密碼及網銀鑰匙。8. 銀行日記賬必須隨時與銀行對賬單逐筆認真核對， 發現問題及時查找原因。 必須于 每月 5 日前對上月銀行往來清理完畢， 并編制銀行余