1、附件1般債權或股權呆賬認定標準及核銷所需相關材料在舁 廳p認定標準核銷所需相關材料（一）借款人依法宣告破產、關閉、解散或者撤銷，相關程序已經終結，本 行對借款人財產進行清償，并對擔保人進行追償后，仍未能收回的剩 余債權；法院依法宣告借款人破產后180天以上仍未終結破產程序的， 本行對借款人和擔保人進行追償后，經法院或破產管理人出具證明或 內部清收報告，仍未能收回的剩余債權。破產、關閉、解散證明、撤銷決定文件和財產清償證明、財產追償證明或內部證據。（二）借款人死亡，或者按照民法相關規定宣告失蹤或死亡，或者喪失完全 民事行為能力或勞動能力，本行依法對其財產或者遺產進行追償，并 對擔保人進行追償后，

2、仍未能收回的剩余債權。死亡或者失蹤證明、司法部門或者縣級以上醫院出具的借款人喪失完全民事行為能力或者 勞動能力的證明和財產追償證明或內部證據。（三）借款人遭受重大自然災害或者意外事故，損失不能獲得保險賠償，或 者以保險賠償后，確實無力償還部分或者全部債務，本行對其財產進自然災害或者意外事故證明、保險賠償證明和財產清償證明、財產追償證明或內部證據。行清償，并對擔保人進行追償后，仍未能收回的剩余債權。（四）借款人已完全停止經營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依 法注銷、吊銷營業執照，本行對借款人和擔保人進行追償后，仍未能 收回的剩余債權。縣級及縣級以上工商行政管理部門注銷、 吊銷證明和財產追

3、償證明或內部證據。（五）借款人已完全停止經營活動或者下落不明，超過3年未履行企業年度報告公示義務，本行對借款人和擔保人進行追償后，仍未能收回的剩余債權。縣級及縣級以上工商行政管理部門查詢證明和財產追償證明或內部證據。（六）借款人觸犯刑法，依法被判處刑罰，導致其喪失還款能力，其財產/、 足歸還所借債務，又無其他債務承擔者，本行經追償后，仍未能收回 的剩余債權。法院裁定證明和財產清償證明、 財產追償證明或內部證據。（七）由于借款人和擔保人不能償還到期債務，本行訴諸法律，借款人和擔保人雖有財產，但對借款人和擔保人強制執行超過180天以上仍未能強制執行證明或者法院裁定證明、 財產追償證明或內部證據。收

4、回的剩余債權；或者借款人和擔保人雖有財產，但進入強制執行程 序后，由于執行困難等原因，經法院裁定終結（中止）執行或者終結 本次執行程序的債權；或者借款人和擔保人無財產可執行，法院裁定 終結（中止）執行或者終結本次執行程序的債權。（八）本行對借款人和擔保人訴諸法律后，借款人和擔保人按照破產法 相關規定進入重整或者和解程序后，破產重整協議或者破產和解協議 經法院裁定通過，根據重整協議或和解協議，本行對剩余債權向擔保 人進行追償后，仍未能收回的剩余債權。法院裁定證明、本行與借款人和擔保人簽訂的重整協議或者和解協議 和內部證據。（九）本行對借款人和擔保人訴諸法律后，在法院主持卜出具調解書或者達 成執行

5、和解協議并記入執行筆錄，根據和解協議或調解書，本行對剩 余債權向擔保人進行追償后，仍未能收回的剩余債權。調解書、執行筆錄或者和解協議和內部證據。（十）本行對借款人和擔保人訴諸法律后，因借款人和擔保人主體資格不符或者7百亡等原因，被法院駁回起訴或者方決借款人和擔保人不承擔（或者部分承擔）責任；或者因借款合同、擔保合同等權利憑證遺失或者超過訴訟時效，本行經追償后，仍未能收回的剩余債權。法院駁回起訴證明或判決書、 裁定書、民事調 解書、仲裁裁決書或仲裁調解書；因權利憑證 遺失無法訴諸法律的，提交臺賬、貸款審批單 等旁證材料、追索記錄、情況說明以及本行法 律事務部門或聘請的律師事務所出具的法律意見書；

6、因超過訴訟時效無法訴諸法律的， 提 交本行法律事務部門出具的法律意見書。（一）本行依法取得抵債資產，對抵債金額小于貸款本息的差額，符合上述（一）至（十）項原因，經追償后仍未能收回的剩余債權。抵債資產接收證明、抵債金額確定證明和上述（一）至（十）項的相關證明。開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發生墊款時，凡業務申請人墊款證明和上述（一）至（）項的相關證（十二）和保證人由于上述（一）至（）項原因，無法償還墊款，本行經追償后，仍無法收回的墊款。明。（十三）本行采取打包出售、公開拍賣、轉讓、債務減免、債轉股、信貸資產 證券化等市場手段處置債權或者股權后，根據轉讓協議或者債務減免 協議，其處置回收資金

7、與債權或股權余額的差額。資產處置方案、出售轉讓合同（或協議）、貸款減免協議、成交及入賬證明和資產余額清單。（十四）對于單戶貸款余額在500萬元及以下（農村信用社、村鎮銀行為 50萬元及以下）的對公貸款，經追索 180天以上，仍未能收回的剩余債 權。追索記錄，包括電話追索、信函追索和上門追索等原始記錄，并由經辦人和負責人共同簽章確認。（十五）因借款人、擔保人或者其法定代表人、實際控制人涉嫌違法犯罪，或者因本行內部案件，經公安機關或者檢察機關正式立案偵查 1年以上， 本行對借款人、擔保人或者其他還款義務人進行追償后，仍未能收回 的剩余債權。公檢法部門出具的法律證明材料，財產追償證明、內部清收報告或

8、法律意見書。（十六）本行對單戶貸款余額在6000萬元及以下的，經追索180天以上，仍無法收回的中小企業貸款和涉農貸款，可按照賬銷案存的原則自主核銷；對于單戶余額在5萬元及以下的農戶貸款，可以采用清單方式進中小企業貸款、涉農貸款分類證明，追索記錄，對于符合條件的小額農戶貸款由經辦人和負責人共同簽章確認，可以采用提供客戶清單方式經有權人審批同意后核銷行核銷。其中，中小企業貸款是指本行對年銷售額和資產總額均不超過2億元的企業的貸款，涉農貸款是按中國人民銀行中國銀行業監督管理委員會關于建立涉農貸款專項統計制度的通知（銀發2007246號，以后變化從其規定）規定的農戶貸款和農村企業及各類組織 貸款。本行

9、對單戶貸款余額在1000萬元及以下的，經追索180天以上，仍 無法收回的個人經營貸款，可按照賬銷案存的原則自主核銷；個人經個人經營貸款分類證明，個人經營貸款用途證明材料，追索記錄。（十七）營貸款是指本行按照個人貸款管理暫行辦法（銀監會令2010年第2號）發放的，并且本行能有效監控資金流向，證明貸款符合合同約定 用途的生產經營貸款。抵押情況證明，抵押物處置證明，追索記錄，包括電話追索、信函追索和上門追索等原始記錄，并由經辦人和負責人共同簽章確認；對于對于單戶貸款余額在30萬元及以下（農村信用社、村鎮銀行為 10萬（十八）元及以下）的個人無抵押（質押）貸款、抵押（質押）無效貸款或者抵押（質押）物已

10、處置完畢的貸款，經追索 180天以上，仍未能收回符合條件的小額個人貸款，可以采用提供客戶清單方式經有權人審批同意后核銷。被投資企業破產、關閉、解散證明、撤銷決定 文件、縣級及縣級以上工商行政管理部門注 銷、吊銷證明和財產清償證明、財產追償證明, 或者破產清算證明、被投資企業財務狀況證 明，投資期證明等。的剩余債權。其中，對于單戶貸款余額在 5萬元及以下（農村信用社、村鎮銀行為1萬元及以下）的，可以采用清單方式進行核銷。具有投資權的本行對外投資，滿足下列條件之一的可認定為呆賬：1 .被投資企業依法宣告破產、關閉、解散或者撤銷，本行經清算和追償后，仍無法收回的股權；2 .被投資企業已完全停止經營活

11、動，被縣級及縣級以上工商行政管理部 門依法注銷、吊銷營業執照，本行經追償后，仍無法收回的股權；3 .被投資企業財務狀況嚴重惡化，累計發生虧損，已連續停止經營3年以上，且無重新恢復經營改組計劃的；或者被投資企業財務狀況嚴重惡化，累計發生虧損，已完成破產清算或者清算期超過 2年以上的，本行無法收回的股權；4 .本行對被投資企業不具有控制權，投資期限屆滿或者投資期限超過10年，且被投資企業資不抵債的，本行無法收回的股權。（二十）已喪失流動性、無法進行市場交易的債券投資損失或基金投資損失， 可認定為呆賬；其中，因結構性產品被消盤，或相關資產池內資產出 現損失，導致本行所投資的結構性產品、擔保債務憑證及資產證券化 產品本金喪失償付可能，且無法通過