1、2016年度澄邁縣預算部門整體支出績效評價情況的匯總報告根據海南省財政廳關于開展2017年預算績效管理工作的通知（瓊財績20161703號）的文件要求，我局選取了澄邁縣所有一級預算部門，共57家預算單位對其2016年度部門整體支出進行績效評價，評價工作已經結束，現將評價結果報告如下：一、績效的總體情況為了做好此次評價工作，按照第三方評價的工作要求，我局委托會計師事務所對我縣所有一級預算部門整體支出開展績效評價工作，評價時間為2017年5月開始至9月工作完成。評價內容主要是部門財政支出管理情況，具體從資金的投入、過程、產出和效果這四個方面進行評價，本次評價的各項指標平均得分如下：表1 部門整體支

2、出績效評價各項指標得分情況序號指標分值平均分序號指標分值平均分1投入1513.212過程5543.28職責明確11預算完成率53.07活動合規性22預算調整率53.33活動合理性22支付進度率83.5部門績效自評項目占比率54.53結轉結余率43.2在職人員控制率53.68公用經費控制率53.893產出2017.1政府采購執行率55項目實際完成率63.21資金使用合規性87.83項目質量達標率76.89預決算信息公開性32.86活動關鍵指標達標率77基礎信息完善性43.554效果109.89資產管理完整性32.55部門預算績效管理工作評價54.99固定資產利用率54.5社會公眾滿意度54.9通

3、過對財政資金的投入、過程、產出和效果這四個方面進行評價，其中支付進度率分值為8分，評價單位平均得分為3.5分，平均得分率為43.75%；資產管理完整性分值為3分，評價單位平均得分為2.55分，平均得分率為85%；在職人員控制率分值為5分，評價單位平均得分為3.68分，平均得分率為73.6%；公用經費控制率分值為5分，評價單位平均得分為3.89分，平均得分率為77.8%；固定資產利用率分值為5分，評價單位平均得分為4.5分，平均得分率為90%；活動合理性、活動合規性、活動關鍵指標達標率、政府采購執行率和預決算信息公開性這幾個指標分值與平均分一致，表明評價單位的這幾項指標均得了滿分。澄邁縣文學藝術

4、界聯合會在此次部門整體支出績效評價考核中得到97.13分，即評價考核的最高分，表明該部門非常重視預算績效管理工作，能積極按照財政部門的要求開展預算績效管理工作，及時報送相關的績效信息。整體來看，此次被評價的57家單位在職責明確、活動合規性、活動合理性、公用經費控制率、預決算信息公開、項目質量達標率、社會滿意度指標等7方面評價，總體來說取得了良好的成績，表明這些部門對部門職責有清晰的認識，對部門職責的理解比較透徹、深刻，其日常工作具有較強的目的性與計劃性；部門活動的設定在部門所確定的職責范圍內，符合縣委、縣政府的發展規劃，同時緊緊圍繞本部門的年度工作安排，單位日常活動目標與年度工作任務緊密相連，

5、相符性高；同時對活動目標進行了量化，對需要設置關鍵指標的項目設置了具體的工作目標和任務，并將關鍵指標明細分解為具體的達成目標與工作任務；這些部門2016年度公用經費管理執行到位，責任明確、制度完善，監督嚴格，大幅度降低行政運行成本；各部門均按照要求在規定時間內公開了相關預算信息，部門預算管理的公開透明情況較好，反映各部門對本單位預算的公開性及透明性十分重視；各部門實際實施項目與項目預算資金的匹配度高，資金使用均按指定用途執行，質量均已達標，反映各部門在履職質量目標的實現程度方面把控程度好；社會滿意度調查問卷普遍反映良好，社會公眾對各部門均給予了較高評價。二、存在的主要問題 （一）預算編制不夠科

6、學嚴謹。部門在預算編制方面還存在一些不足，如項目預算編制比較隨意和遵循傳統習慣，“年年項目年年編”，沒有很好結合實際工作的發展和變動科學地編制預算，導致預算和實際執行存在較大偏差。（二）預算完成率較低，預算調整率較高。年度財政預算方案不夠精準，財政預算精準度低，導致大筆追加預算，年底有未能完成預算。（三）支付進度率較低。支付進度工作方面，各單位普遍表現為各個季度的支付進度不平均，預算執行力度不足、支付不均衡，支出執行主要體現在后兩個季度，預算執行的及時性和均衡性有待增強，部門支出執行完成度一般。（四）年末結余結轉資金較大。造成年末存在結余結轉資金的主要原因一是項目前期準備工作不足；二是待分指標

7、分配慢；三是預算執行進度緩慢；四是項目執行中經辦人員推進不力等。（五）固定資產管理不完善。預算部門仍普遍存在這一問題，具體表現在：未建立固定資產管理責任制和定期盤點制度；資產管理力度不夠，已處置的資產仍長期掛賬，或者毀損及已丟失的資產未及時報批處理，致使賬實不符。（六）對整體支出績效評價工作認識不到位。整體支出績效評價工作涉及到預算部門的方方面面，而有些預算部門對績效管理工作認識仍存在偏差，重視程度不夠，“重分配、輕管理，重支出、輕績效”的思想仍然存在，認為績效工作應由本單位的財務部門承擔，其他業務部門不用參與，或雖重視但對于如何合理歸納職責、設計活動或量化設定績效目標等工作不甚了解。而且大部

8、分單位仍未真正樹立預算績效管理工作理念，預算績效管理與部門業務脫節，工作上存在應付心理。三、各部門績效評價得分情況我縣57個部門中澄邁縣機構編制委員會辦公室、中共澄邁縣委直屬單位工作委員會、澄邁縣文學藝術界聯合會、澄邁縣總工會、澄邁縣工商業聯合會、澄邁縣檔案局、澄邁縣招商局、澄邁縣共青團、澄邁縣統戰部等9個部門評價得分在90分以上，評價等級為優；澄邁縣財政局、澄邁縣委宣傳部、澄邁縣科學技術協會等29個部門評價得分在80-90分之間，等級為良；澄邁縣供銷社、澄邁縣農業局、澄邁縣交通局等19個部門評價得分在60-80分之間，等級為中，具體情況如下：表2 2016年度澄邁縣部門整體支出績效評價得分表

9、單位名稱得分績效等級排名澄邁縣文學藝術界聯合會97.13優1澄邁縣總工會94.16優2澄邁縣工商業聯合會93.52優3澄邁縣機構編制委員會辦公室93.25優4澄邁縣檔案局92.11優5澄邁縣招商局91.50優6中國共產主義青年團澄邁縣委員會90.70優7中共澄邁縣委直屬單位工作委員會90.68優8中共澄邁縣統戰部90.42優9澄邁縣委宣傳部89.64良10中共澄邁縣政法委員會89.61良11澄邁縣統計局89.12良12澄邁縣婦女聯合會89.07良13澄邁福山咖啡文化風情鎮管理委員會89.00良14澄邁縣歸國華僑聯合會88.87良15澄邁縣委組織部88.69良16澄邁縣商務局88.40良17澄邁

10、縣糧食局88.20良18澄邁縣科學技術協會87.96良19澄邁縣安全生產監督管理局86.53良20澄邁縣政務服務中心86.32良21澄邁縣城市管理局86.31良22澄邁縣財政局86.09良23澄邁縣農業綜合開發辦公室85.27良24澄邁縣人民政府辦公室84.64良25澄邁縣人民代表大會辦公室84.44良26海南老城經濟開發區管理委員會83.13良27澄邁縣審計局82.72良28澄邁縣國土資源局82.07良29中共澄邁紀律檢查委員會81.63良30澄邁縣人社局81.42良31金馬物流管委會81.40良32澄邁縣發展和改革委員會80.60良33澄邁縣住房與城鄉建設局80.54良34澄邁縣旅游發展委

11、員會80.39良35澄邁縣瓊臺全面戰略交流合作基地領導小組辦公室80.39良35澄邁縣政協80.32良37澄邁縣司法局80.13良38澄邁縣供銷社79.94中39澄邁縣民政局79.53中40澄邁縣計劃生育委會員79.50中41澄邁縣工信局79.43中42中共澄邁縣委辦公室79.06中43澄邁縣公安局78.95中44中共澄邁縣委黨校78.40中45澄邁縣林業局78.34中46澄邁縣殘疾人聯合會78.13中47中共澄邁縣委黨史研究室78.00中48澄邁縣新聞辦公室77.95中49澄邁縣生態環境保護局77.88中50澄邁縣衛生局76.30中51澄邁縣教育與科學技術局72.36中52澄邁縣文體局71.

12、65中53澄邁縣水務局71.04中54澄邁縣農業局70.80中55澄邁縣海洋局70.31中56澄邁縣交通局67.00中57本次評價的部門中，澄邁縣文學藝術界聯合會、澄邁縣總工會、澄邁縣婦女聯合會、澄邁縣工商業聯合會、澄邁縣檔案局等五家單位的綜合分數比較高，各方面績效指標均衡，主要表現為：在資金的投入方面，這幾家單位職責設定符合“三定”方案所賦予的職責；部門活動的設定合規合理；對項目自評工作十分重視；在職人員控制較好。在資金的支出過程方面，這幾家單位預算編制科學，預算完成率高，同時嚴格控制公用經費，厲行勤儉節約、杜絕鋪張浪費；基本財務管理制度健全，基礎數據信息和會計信息資料真實、完整、準確，資金

13、使用合規。在產出方面，這幾家單位2016年度實際實施項目與項目預算資金的匹配度高，資金使用均按指定用途執行，完成的所有預算項目質量均已達標。在效果方面，經過對服務對象、社會群眾、部門內部員工等對象進行隨機的問卷調查，普遍反映良好，對解決民眾關心的熱點問題、厲行節約等方面持滿意態度。四、建議針對評價發現各部門所存在的問題，建議如下：（一）強化財政預算績效管理認識，強調預算對于實際支出的指導作用。預算部門要積極樹立績效管理理念，將績效管理全面納入部門預算工作，將所屬部門的財政支出績效與事業發展掛鉤。要科學合理編制部門預算，按事前績效目標管理要求，做好部門整體和項目績效目標的申報工作，執行過程中加強

14、資金使用監管，確保目標不偏離，提高財政資金的使用效益。 （二）加強結余結轉資金清理，提高資金利用效率。各部門應當定期清理結余結轉資金，摸清底數、加強分析、查找原因、分類處理，將結余結轉資金管理與預算編制有機結合，切實消化和壓縮結余結轉資金規模，提高財政資金利用效率。對預計當年能夠執行完畢的項目，要督促加快預算執行進度；對執行進度緩慢、預計年底可能繼續形成較多結轉或結余資金的項目，要及時調整用于其他支出項目；對經清理確認屬于已無法支出或已不需要支出的，要將資金上交財政。（三）加強預算管理，提高預算完成度。提高預算編制的預見性、準確性、完整性、科學性，在編制預算時，依據往年財政收支增減比例和幅度，

15、科學、合理地編制部門預算，細化收支項目，力求做到預算收支與實行收支相吻合。（四）細化資金項目支出計劃，調整支出進度。對部門項目應做好資金支出計劃，制定季度序時進度完成目標，提高資金支付進度率和均衡各季度支付數，推進部門資金的實施效率，增強預算執行的及時性和均衡性。（五）加強國有資產管理，定期盤點實物資產。部門應加強資產管理，合理配置和有效利用資產，防止資產流失。及時核銷報廢毀損類資產，提高資產利用率，確保賬實相符；完善固定資產管理辦法，每年至少清查一次；資產需要調配的，應辦理相關調配手續；對于固定資產賬實不符的情況，應建立固定資產清查制度，定期對固定資產進行盤點清查，對已損毀或已報廢不用的固定資產及時清理報損，做到賬證、賬卡、賬實相符。（六）加強項目后續管理，提高項目完成率。根據年初預算安排，對一些建