1、如果說正確和完整是單證的內(nèi)在質(zhì)量，那么整潔則是單證的外觀質(zhì)量。如果說正確和完整是單證的內(nèi)在質(zhì)量，那么整潔則是單證的外觀質(zhì)量。正確是外貿(mào)單證制作的前提和核心正確是外貿(mào)單證制作的前提和核心正確包括兩方面內(nèi)容：“四相符”：?jiǎn)巫C相符、單單相符、單同相符、單貨相符單證符合有關(guān)國際法規(guī)及慣例單證的種類、內(nèi)容及份數(shù)均要完備齊全。制單、審單及交單必須及時(shí)簡(jiǎn)化單證不僅可以減少工作量和提高工作效率，而且也有利于提高單證質(zhì)量。單據(jù)的布局要美觀、大方，其格式的設(shè)計(jì)和繕制應(yīng)力求標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。常見的國際貿(mào)易結(jié)算方式常見的國際貿(mào)易結(jié)算方式一、信用證的含義一、信用證的含義 指指開證銀行開證銀行根據(jù)根據(jù)進(jìn)口商的請(qǐng)求和指示進(jìn)口

2、商的請(qǐng)求和指示， （由誰開立）（由誰開立） （開證前提（開證前提/ /依據(jù)）依據(jù)） 向向受益人受益人開立的、開立的、 （開立給誰）（開立給誰）在在一定金額一定金額和和一定期限一定期限內(nèi)內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)憑規(guī)定的單據(jù) （付款條件）（付款條件） 承諾付款的承諾付款的憑證憑證。 （性質(zhì)）（性質(zhì)）UCP600UCP600規(guī)定規(guī)定1.1.信用證是不可撤銷的信用證是不可撤銷的2.2.開證行應(yīng)對(duì)開證行應(yīng)對(duì)相符交單相符交單予以予以承付承付 承付的種類：承付的種類： 即期付款；即期付款； 延期付款；延期付款； 承兌并在匯票到期日付款。承兌并在匯票到期日付款。二、信用證支付方式的特點(diǎn)信用證支付方式的特點(diǎn)1、銀行信用與

3、匯付、托收所依靠與匯付、托收所依靠商業(yè)信用商業(yè)信用相比，信相比，信用證支付方式是以用證支付方式是以銀行信用銀行信用作為保證的，作為保證的，開證行承擔(dān)第一付款人的責(zé)任。開證行承擔(dān)第一付款人的責(zé)任。開證行自開立信用證之時(shí)起即開證行自開立信用證之時(shí)起即不可撤銷不可撤銷地承擔(dān)承付責(zé)任。地承擔(dān)承付責(zé)任。2、自足的文件說明： (1)(1)信用證是依據(jù)合同開出來的，但一經(jīng)開出獨(dú)立于信用證是依據(jù)合同開出來的，但一經(jīng)開出獨(dú)立于合同；合同； (2)(2)買方只受合同的約束，而不受信用證約束；買方只受合同的約束，而不受信用證約束； (3)(3)銀行只受信用證約束，而不受合同約束；銀行只受信用證約束，而不受合同約束；

4、 (4)(4)賣方賣方( (受益人受益人) )既受合同又受信用證約束。既受合同又受信用證約束。結(jié)論：賣方賣方( (受益人受益人) )應(yīng)確保證同一致。應(yīng)確保證同一致。3、單據(jù)的買賣根據(jù)根據(jù)UCP600UCP600的規(guī)定，信用證業(yè)務(wù)所處理的規(guī)定，信用證業(yè)務(wù)所處理的是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。只要單據(jù)的是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。只要單據(jù)表面上表面上符合符合信用證的規(guī)定和要求，開證行就應(yīng)承擔(dān)信用證的規(guī)定和要求，開證行就應(yīng)承擔(dān)付款、承兌或議付的責(zé)任，即使收到貨物后付款、承兌或議付的責(zé)任，即使收到貨物后發(fā)現(xiàn)不符合合同要求，也只能由開證申請(qǐng)人發(fā)現(xiàn)不符合合同要求，也只能由開證申請(qǐng)人根據(jù)買賣合同向有關(guān)方面索賠，換言之，如

5、根據(jù)買賣合同向有關(guān)方面索賠，換言之，如果買方收到的貨物完全符合合同的規(guī)定，但果買方收到的貨物完全符合合同的規(guī)定，但受益人所提交的單據(jù)不符合信用證的要求，受益人所提交的單據(jù)不符合信用證的要求，銀行也完全有理由拒付。銀行也完全有理由拒付。三、信用證方式的主要當(dāng)事人三、信用證方式的主要當(dāng)事人 問：實(shí)際業(yè)務(wù)中，出口商收到國外開證行直問：實(shí)際業(yè)務(wù)中，出口商收到國外開證行直接寄來的信用證，應(yīng)如何處理？接寄來的信用證，應(yīng)如何處理？信用證信用證開立必須是開給賣方指定的通知行的，即使開立必須是開給賣方指定的通知行的，即使開證行開證行直接郵寄給賣方，信用證的直接郵寄給賣方，信用證的通知行通知行也是存在也是存在的。

6、沒有通知行，信用證也不會(huì)成立。賣方收到開的。沒有通知行，信用證也不會(huì)成立。賣方收到開證行直寄的信用證，必須第一時(shí)間交由通知行審核。證行直寄的信用證，必須第一時(shí)間交由通知行審核。有有不符點(diǎn)不符點(diǎn)可能或者軟條款，可能或者軟條款，必須通過通知行要求賣必須通過通知行要求賣方通過開證行修改信用證。方通過開證行修改信用證。其他可能涉及的當(dāng)事人四、信用證支付的一般程序信用證支付的一般程序四、信用證支付的一般程序信用證支付的一般程序四、信用證支付的一般程序信用證支付的一般程序四、信用證支付的一般程序信用證支付的一般程序議付信用證的出口結(jié)匯方式有三種：五、信用證的種類(一)跟單信用證和光票信用證 就信用證是否要

7、求提供就信用證是否要求提供單據(jù)單據(jù)而言。而言。(二)可撤銷信用證和不可撤銷信用證按國際慣例的規(guī)定，信用證中應(yīng)表明是可撤銷的或按國際慣例的規(guī)定，信用證中應(yīng)表明是可撤銷的或是不可撤銷的，是不可撤銷的，若無此表示，當(dāng)視作若無此表示，當(dāng)視作“不可撤銷的不可撤銷的”信用證。信用證。(三)保兌信用證和不保兌信用證保兌信用證中保兌信用證中保兌行與開證行承擔(dān)同樣的付款責(zé)任。保兌行與開證行承擔(dān)同樣的付款責(zé)任。(四)即期付款、延期付款、承兌及議付信用證保兌即期付款信用證保兌即期付款信用證(Sight Payment L(Sight Payment LC)C)： 見票即付見票即付。可有也可沒有匯票。可有也可沒有匯票

8、。 延期付款信用證延期付款信用證(Deferred Payment Credit)(Deferred Payment Credit)： 不需匯票不需匯票。承兌信用證承兌信用證(Acceptance L(Acceptance LC)C)：使用：使用遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票。議付信用證議付信用證(Negotiation L(Negotiation LC)C)：一般需匯票所謂：一般需匯票所謂“議付議付”(Negotiation)(Negotiation)，是指被授權(quán)議付的銀行對(duì)，是指被授權(quán)議付的銀行對(duì)匯票及或單據(jù)付出對(duì)價(jià)，僅審核單據(jù)而未付出對(duì)匯票及或單據(jù)付出對(duì)價(jià)，僅審核單據(jù)而未付出對(duì)價(jià)并不構(gòu)成議付。價(jià)并不構(gòu)

9、成議付。(五)可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證1.1.按照國際慣例，只有在信用證中明確指明按照國際慣例，只有在信用證中明確指明“可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓”(Transferable)(Transferable)字樣的信用證才能字樣的信用證才能轉(zhuǎn)讓；轉(zhuǎn)讓；2.2.信用證的全部或部分金額轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或幾信用證的全部或部分金額轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或幾個(gè)其他受益人個(gè)其他受益人( (第二受益人第二受益人) )使用。使用。3.3.只能轉(zhuǎn)讓一次。只能轉(zhuǎn)讓一次。（六）其他形式的信用證背對(duì)背信用證背對(duì)背信用證(Back to Back L(Back to Back LC)C)對(duì)開信用證對(duì)開信用證(Reciprocal Credit)(Re

10、ciprocal Credit)循環(huán)信用證循環(huán)信用證(Revolving Credit)(Revolving Credit)問 題 1.什么是信用證？它的主要作用有哪些？2.如何理解信用證是銀行信用，開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任？ 3.信用證與合同之間的關(guān)系如何？ 4.什么是可撤銷信用證和不可撤銷信用證？第二節(jié)第二節(jié) 信用證的開立信用證的開立開證的環(huán)節(jié)一、進(jìn)口人申請(qǐng)開證（一）繕制開證申請(qǐng)書（一）繕制開證申請(qǐng)書（APPLICATION FOR LETTER OF APPLICATION FOR LETTER OF CREDITCREDIT）申請(qǐng)人對(duì)銀行的申請(qǐng)人對(duì)銀行的委托書；委托書；以以合同條款合同

11、條款為依據(jù)；為依據(jù)；一般由銀行專門印發(fā)、規(guī)定格式，一般由銀行專門印發(fā)、規(guī)定格式，一式三份一式三份 （業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部和銀行各一份）（業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部和銀行各一份）；是銀行開證的依據(jù)，也是進(jìn)口人憑以審單的依據(jù)；是銀行開證的依據(jù)，也是進(jìn)口人憑以審單的依據(jù)；包括正面和背面的內(nèi)容。包括正面和背面的內(nèi)容。2 2、開證申請(qǐng)書正面的內(nèi)容、開證申請(qǐng)書正面的內(nèi)容須申請(qǐng)人填寫的內(nèi)容（括號(hào)里打須申請(qǐng)人填寫的內(nèi)容（括號(hào)里打X X表示選擇）：表示選擇）：（1 1）日期日期（申請(qǐng)日期、信用證到期日及地點(diǎn)）（申請(qǐng)日期、信用證到期日及地點(diǎn)）（2 2）傳遞方式傳遞方式（開立形式：信開、電開、快遞等）（開立形式：信開、電開、快遞等）

12、（3 3）信用證性質(zhì)信用證性質(zhì)（是否保兌及可轉(zhuǎn)讓）（是否保兌及可轉(zhuǎn)讓）（4 4）申請(qǐng)人和受益人申請(qǐng)人和受益人（全稱、地址、聯(lián)系電話等）（全稱、地址、聯(lián)系電話等）（5 5）是否分批或轉(zhuǎn)運(yùn)是否分批或轉(zhuǎn)運(yùn)（6 6）裝運(yùn)條款裝運(yùn)條款（裝運(yùn)港、目的港、最晚裝運(yùn)日期、轉(zhuǎn)（裝運(yùn)港、目的港、最晚裝運(yùn)日期、轉(zhuǎn)運(yùn)港）運(yùn)港）（7 7）信用證金額信用證金額（大小寫表示）（大小寫表示）2 2、開證申請(qǐng)書正面的內(nèi)容、開證申請(qǐng)書正面的內(nèi)容（8 8）貨物描述貨物描述（與合同一致）（與合同一致）（9 9）兌付方式兌付方式（即期、延期、承兌、議付）（即期、延期、承兌、議付）（1010）匯票要求匯票要求（是否全額為信用證支付及付款

13、人）（是否全額為信用證支付及付款人）（1111）價(jià)格術(shù)語價(jià)格術(shù)語（FOB/CIF/CFRFOB/CIF/CFR或其他）或其他）（1212）單據(jù)要求單據(jù)要求（單據(jù)種類、一式幾份）（單據(jù)種類、一式幾份）（1313）附加條款附加條款（需要的打（需要的打X X）（1414）申請(qǐng)人申請(qǐng)人、其開戶行名稱、賬號(hào)、簽字、其開戶行名稱、賬號(hào)、簽字注意：信用證號(hào)碼及通知行名稱由開證行填寫注意：信用證號(hào)碼及通知行名稱由開證行填寫3 3、申請(qǐng)書背面的內(nèi)容、申請(qǐng)書背面的內(nèi)容申請(qǐng)人對(duì)開證行的申請(qǐng)人對(duì)開證行的聲明聲明，用以明確雙方責(zé)任，用以明確雙方責(zé)任一般開證行事先印好一般開證行事先印好（二）申請(qǐng)開證的注意事項(xiàng)（二）申請(qǐng)開

14、證的注意事項(xiàng)申請(qǐng)人義務(wù)申請(qǐng)人義務(wù)（1 1）開證時(shí)間：）開證時(shí)間：合理時(shí)間，便于賣方及時(shí)裝貨合理時(shí)間，便于賣方及時(shí)裝貨（2 2）申請(qǐng)開證前，要落實(shí)）申請(qǐng)開證前，要落實(shí)進(jìn)口批準(zhǔn)手續(xù)進(jìn)口批準(zhǔn)手續(xù)及及外匯來源外匯來源（3 3）開證時(shí)要注意）開證時(shí)要注意證同一致，但證同獨(dú)立證同一致，但證同獨(dú)立（4 4）要明確）要明確匯票期限匯票期限，價(jià)格條款價(jià)格條款( (術(shù)語術(shù)語) )必須與相應(yīng)的必須與相應(yīng)的單據(jù)要求以及費(fèi)用負(fù)擔(dān)、表示方法等相吻合單據(jù)要求以及費(fèi)用負(fù)擔(dān)、表示方法等相吻合申請(qǐng)人權(quán)利申請(qǐng)人權(quán)利（5 5）應(yīng)要求賣方提商品檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具的）應(yīng)要求賣方提商品檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具的裝船前檢驗(yàn)證裝船前檢驗(yàn)證明明，并明確規(guī)定貨物的

15、規(guī)格質(zhì)量，指定檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)。，并明確規(guī)定貨物的規(guī)格質(zhì)量，指定檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)。（6 6）信用證內(nèi)容必須明確無誤）信用證內(nèi)容必須明確無誤（7 7）將合同有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)化成有關(guān)單據(jù)）將合同有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)化成有關(guān)單據(jù)默認(rèn)條款默認(rèn)條款（8 8）一般信用證都應(yīng)明確表示可撤銷或不可撤銷，如）一般信用證都應(yīng)明確表示可撤銷或不可撤銷，如無此表示，根據(jù)無此表示，根據(jù)UCP500UCP500規(guī)定，應(yīng)視作不可撤銷的信規(guī)定，應(yīng)視作不可撤銷的信用證，我國基本上都使用不可撤銷信用證；而用證，我國基本上都使用不可撤銷信用證；而UCP600UCP600明確規(guī)定信用證是不可撤銷的明確規(guī)定信用證是不可撤銷的，即使未如此，即使未如此表明。表明。（9

16、9）國外通知行由開證行指定國外通知行由開證行指定。默認(rèn)條款默認(rèn)條款（1010）不準(zhǔn)分批裝運(yùn)、不準(zhǔn)中途轉(zhuǎn)運(yùn)、不接受第三者）不準(zhǔn)分批裝運(yùn)、不準(zhǔn)中途轉(zhuǎn)運(yùn)、不接受第三者裝運(yùn)單據(jù)，均應(yīng)在信用證中明確規(guī)定，否則，將裝運(yùn)單據(jù)，均應(yīng)在信用證中明確規(guī)定，否則，將被被認(rèn)為認(rèn)為允許分批、允許轉(zhuǎn)運(yùn)、接受第三者裝運(yùn)單據(jù)允許分批、允許轉(zhuǎn)運(yùn)、接受第三者裝運(yùn)單據(jù)（Third Party Shipment DocumentThird Party Shipment Document）。）。（1111）對(duì)我方開出的信用證，如對(duì)方（出口人）要求）對(duì)我方開出的信用證，如對(duì)方（出口人）要求其它銀行保兌或由通知行保兌，其它銀行保兌或由通知

17、行保兌，我方原則上不能同我方原則上不能同意意（在訂立買賣合同時(shí)，應(yīng)說服國外出口人免除保（在訂立買賣合同時(shí)，應(yīng)說服國外出口人免除保兌要求，以免開證時(shí)被動(dòng)）。兌要求，以免開證時(shí)被動(dòng)）。（1212）我國銀行）我國銀行一般不開可轉(zhuǎn)讓信用證一般不開可轉(zhuǎn)讓信用證，一般也不開，一般也不開列有電報(bào)索償條款（列有電報(bào)索償條款（T/T Reimbursement ClauseT/T Reimbursement Clause）的信用證。的信用證。二、開證行開立信用證注意：簡(jiǎn)電本的作用：簡(jiǎn)電本的作用： 通知出口商早些備貨，只做預(yù)先通知，非有效文本。通知出口商早些備貨，只做預(yù)先通知，非有效文本。一般需隨寄一般需隨寄證實(shí)

18、書證實(shí)書（Mail confirmation Mail confirmation followsfollows） 有效文本有效文本交單議付以證實(shí)書為依據(jù)交單議付以證實(shí)書為依據(jù)（二）信用證的主要內(nèi)容（二）信用證的主要內(nèi)容（三）開證行需（三）開證行需“三查一保三查一保”本節(jié)回顧本節(jié)回顧第三節(jié)第三節(jié) 審核信用證審核信用證本節(jié)框架本節(jié)框架一、信用證審核的原因二、信用證審核重點(diǎn)三、信用證審核的范圍1 1、開證行（通知行調(diào)查）、開證行（通知行調(diào)查）2 2、信用證的性質(zhì)、信用證的性質(zhì)3 3、信用證的當(dāng)事人、信用證的當(dāng)事人名稱或地址名稱或地址是否有誤；賬戶是否正確。是否有誤；賬戶是否正確。舉例：舉例：受益人本

19、來地址：受益人本來地址： 6/F,Jinmao Sub-building,4,Jianghan North 6/F,Jinmao Sub-building,4,Jianghan North Road,Wuhan43022,China.Road,Wuhan43022,China.卻寫成：卻寫成： 6/F,Jingmao Sub-building,4, Jianghan North 6/F,Jingmao Sub-building,4, Jianghan North Road,Wuhan43022,ChinaRoad,Wuhan43022,China4 4、信用證中的有關(guān)時(shí)限、信用證中的有關(guān)時(shí)限思

20、思 考考 某信用證規(guī)定最遲裝運(yùn)期為：某信用證規(guī)定最遲裝運(yùn)期為：“July31,2008July31,2008” ”, , 交單期為：交單期為：“15 days after shipment date 15 days after shipment date ” ” 信用證到期日是：信用證到期日是：“Aug.15,2008Aug.15,2008” ”。 出口商的實(shí)際裝運(yùn)日期是出口商的實(shí)際裝運(yùn)日期是“July20,2008July20,2008” ”，問：出口商的最遲交單期是什么時(shí)間？問：出口商的最遲交單期是什么時(shí)間？5 5、信用證的金額、幣制、信用證的金額、幣制參考合同要求（參考合同要求（金額、溢

21、短裝、貨幣金額、溢短裝、貨幣）；）；大小寫大小寫是否相符；是否相符；“大約大約”=10%=10%的伸縮額度（因?yàn)樨浳飻?shù)量的的伸縮額度（因?yàn)樨浳飻?shù)量的溢短裝溢短裝）注意，不能超，數(shù)量可以浮動(dòng)，金額有限制6 6、裝運(yùn)條款、裝運(yùn)條款7 7、貨物描述、貨物描述8 8、單據(jù)條款、單據(jù)條款9 9、審核是否有軟條款、審核是否有軟條款暫不生效；暫不生效；開證申請(qǐng)人指定人簽署有關(guān)單據(jù)；開證申請(qǐng)人指定人簽署有關(guān)單據(jù)；清關(guān)后付款等條件。清關(guān)后付款等條件。特別注意下列信用證條款：特別注意下列信用證條款：1.1/3 1.1/3 正本提單直接寄送客人的條款。正本提單直接寄送客人的條款。 若接受此條款，將隨時(shí)面臨貨、款兩空

22、的危險(xiǎn)。若接受此條款，將隨時(shí)面臨貨、款兩空的危險(xiǎn)。（千萬別背書千萬別背書）2.2.將客檢證作為議付文件的條款。將客檢證作為議付文件的條款。 接受此條款，受益人正常處理信用證業(yè)務(wù)的主動(dòng)權(quán)接受此條款，受益人正常處理信用證業(yè)務(wù)的主動(dòng)權(quán)很大程度上掌握在對(duì)方手里，影響收匯。很大程度上掌握在對(duì)方手里，影響收匯。關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)(ISBP)第六條規(guī)定：使用普遍承認(rèn)的縮略語不導(dǎo)致單據(jù)不符，例如：用“Ltd.”代替“Limited”(有限)用“Intl”代替“International”(國際)用“Co.”代替“Company”(公司)用“kgs”或“kos.”代替“kilos”(千克)用“Ind”代替“Industry”(工業(yè))用“mfr”代替“manufacturer”(制造商)用“mt”代替“metric tons”(公噸)反過來，用全稱代替縮略語也不導(dǎo)致單據(jù)不符。知識(shí)卡片知識(shí)卡片第三節(jié) 改證本節(jié)框架一、改證當(dāng)事人的權(quán)利及義務(wù)一、改證當(dāng)事人的權(quán)利及義務(wù)二、改證的流程二、改證的流程三、修改時(shí)需注意的問題三、修改時(shí)需注意的問題本章小結(jié)信用證是銀行開立的一種信用證是銀行開立的一