1、21春東財內部控制與風險管理單元作業一參考答案內部控制的核心目標是()。A.資產安全目標B.報告目標C.經營目標D.戰略目標下列關于內部控制目標之間的關系說法錯誤的是()。A.戰略目標是最高目標，是與企業使命相聯系的終極目標B.經營目標是戰略目標的細化、分解與落實，是戰略目標的短期化和具體化C.合規目標是實現經營目標的有效保證D.資產安全目標是實現經營目標的物質前提，且是核心目標建立健全和有效實施內部控制是()的責任。A.董事會B.高級管理層C.注冊會計師D.內審部門關于企業內部控制應用指引，下列說法錯誤的是()。A.內部控制應用指引由三大類組成，即內部環境類指引、控制業務類指引、控制手段類指

2、引B.內部環境是企業實施內部控制的基礎，包括人力資源、社會責任和企業文化等C.控制業務類應用指引是對各項具體業務活動實施的控制，此類指引包括資金活動、采購業務、資產管理D.控制手段類應用指引偏重于“工具”性質，往往涉及企業整體業務或管理，此類指引包括擔保業務、業務外包在內部控制五要素之間的關系中，處于一個承上啟下、溝通內外的關鍵地位的要素是()。A.內部環境B.內部監督C.控制活動D.信息與溝通內部控制結構階段又稱三要素階段，其中不包括()要素。A.控制環境B.風險評估C.會計系統D.控制程序內部控制適應性原則的理論依據是()。A.最優化理論B.行為科學理論C.需要層次理論D.權變理論2002

3、年美國國會通過的薩班斯-奧克斯利法案第404條款(SOX 404)及相關規則采用的是()。A.內部控制體系B.內部控制結構C.內部控制整合框架D.企業風險管理整合框架內部控制的局限性可以概括為()。A.管理人員徇私舞弊B.越權操作C.合謀串通D.成本限制E.外部審計人員審計不力下列屬于內部控制整合框架中提出的目標是()。A.戰略目標B.經營目標C.報告目標D.合規目標E.發展目標內部控制的目標有()。A.合規目標B.資產安全目標C.報告目標D.經營目標E.戰略目標屬于企業內部控制基本規范第四條規定的企業建立與實施內部控制的原則有()。A.全面性原則B.重要性原則C.成本效益原則D.適應性原則E

4、.制衡性原則內部控制系統階段是內部控制發展的第一階段。()A.正確B.錯誤2013年5月，COSO更新了內部控制整合框架(1992)，對原框架的許多重要原則和概念進行了革命性修正。()A.正確B.錯誤在內部控制的五個要素中，內部監督在最高部，這表示內部監督是針對內部控制其他要素的，是自上而下的單向檢查，是對內部控制的質量進行評價的過程。()A.正確B.錯誤越權操作屬于內部控制的局限性之一。()A.正確B.錯誤應用指引是對企業按照內部控制原則和內部控制五要素建立、健全本企業內部控制所提供的指引，在配套指引乃至整個內部控制規范體系中占主體地位。()A.正確B.錯誤經營目標是內部控制的最高目標，也是終極目標。()A.正確B.錯誤內部控制的覆蓋范圍廣泛，涵蓋企業所有的業務和事項，包含每個層級和環節。()A.正確B.錯誤內部控制是由企業董事會、監事會、經理層實施的，和普通員工沒有關系。()A.正確B.錯誤 參考答案：C參考答案：D參考答案：A參考答案：D參考答案：D參考答案：B參考答案：D參考答案：C參考答案：BCD參考答案：