1、 練習(xí)題總賬系統(tǒng)練習(xí)練習(xí)一：建賬資料： （一）新建公司機構(gòu)及賬套1、賬套名：非凡工業(yè)2、賬套號：系統(tǒng)會自動給出，不需命名3、賬套描述：工業(yè)生產(chǎn)4、數(shù)據(jù)庫文件路徑：根據(jù)要求設(shè)定5、公司名稱：廣東非凡工業(yè)有限公司 （二）設(shè)置賬套參數(shù)1、公司名稱：廣東非凡工業(yè)有限公司 2、記賬本位幣：人民幣貨幣代碼：rmb3、賬套啟用期間：2011年01月01日（三）添加用戶用戶名認證方式用戶組權(quán)限張華密碼認證（不設(shè)密碼）(系統(tǒng)管理員組)不需授權(quán)李萍密碼認證（不設(shè)密碼）users(一般用戶組)授予所有權(quán)限練習(xí)二：賬套初始化資料：一、從模板中引入會計科目（新會計制度科目）(基礎(chǔ)設(shè)置 會計科目 文件），查看原材料是否1

2、403 二、設(shè)置總賬系統(tǒng)參數(shù)，全選。三、系統(tǒng)資料維護（一）增加兩種幣別在（幣別）。注意匯率小數(shù)點的切換（切換到英文標(biāo)點狀態(tài)）幣別代碼幣別名稱記賬匯率折算方式匯率類型hkd港幣1.08原幣*匯率=本位幣浮動匯率usd美元8.45原幣*匯率=本位幣浮動匯率（二）在基礎(chǔ)設(shè)置、憑證字里面增加憑證字為“記”字。（三）增加兩個計量單位組及相應(yīng)組里的計量單位。計量單位組代碼計量單位名稱系數(shù)重量組kg公斤1t噸1000數(shù)量組j件1x箱50其他組z幢1l輛1tai臺1（四）增加支票結(jié)算方式。代碼名稱jf06支票（五）新增相關(guān)核算項目資料（1）新增“客戶”資料：代碼名稱01天河區(qū)01.01長城公司01.02天達公

3、司02越秀區(qū)02.01宏基公司02.02長海公司（2）新增“部門”資料：代碼名稱01財務(wù)部02行政部03銷售部03.01銷售一部03.02銷售二部04生產(chǎn)部（3）新增“職員”資料：代碼名稱部門001張華財務(wù)部002李萍行政部003王林銷售一部004趙立銷售二部005劉紅生產(chǎn)部006孫晴生產(chǎn)部（4）新增“供應(yīng)商”資料：代碼名稱01海珠區(qū)01.01恒星公司01.02南方公司02白云區(qū)02.01王碼公司02.02強發(fā)公司（六）會計科目維護（1）增加會計科目科目代碼科目名稱外幣核算期末調(diào)匯數(shù)量金額輔助核算核算項目1002銀行存款所有幣別1002.01建設(shè)銀行人民幣1002.02中國銀行美元1002.0

4、3工商銀行港元1221其他應(yīng)收款1221.01 職員職員1403原材料1403.01甲材料（計量單位：公斤）1403.02乙材料（計量單位：公斤）1801長期待攤費用1801.01報刊雜志費6602管理費用6602.01工資及福利費6602.02折舊費6602.03通訊費部門、職員5001生產(chǎn)成本5001.01工資及福利費5101制造費用5101.01工資及福利費5101.02折舊費6001主營業(yè)務(wù)收入部門、職員、物料6603財務(wù)費用6603.01利息6603.02匯兌損益（2）會計科目的修改：科目代碼科目名稱往來業(yè)務(wù)核算核算項目1122應(yīng)收賬款客戶2202應(yīng)付賬款供應(yīng)商（七）新增“物料”資料

5、：先設(shè) 01 材料 02 產(chǎn)品代碼名稱屬性計量單位計價方法存貨科目銷售收入銷售成本01.01甲材料外購公斤加權(quán)平均1403.016051640201.02乙材料外購公斤加權(quán)平均1403.026051640202.01a產(chǎn)品自制件加權(quán)平均14056001640102.02b產(chǎn)品自制件加權(quán)平均140560016401四、初始余額錄入科目名稱外幣數(shù)量匯率借方金額貸方金額現(xiàn)金30,000銀行存款-建設(shè)銀行500,000銀行存款-中國銀行200,0008.451,690,000銀行存款-工商銀行100,0001.08108,000應(yīng)收賬款150,000原材料-甲材料1,00020,000 -乙材料500

6、50,000待攤費用-報刊雜志費2,000其他應(yīng)收款-職員張華5,000壞賬準(zhǔn)備5,000固定資產(chǎn)5,600,000累計折舊900,000應(yīng)付賬款300,000短期借款100,000實收資本6,850,000合 計8,155,0008,155,000注：應(yīng)收賬款科目期初數(shù)據(jù)：客戶時間事由金額長城公司2010.12.06銷貨款80,000宏基公司2010.12.25銷貨款70,000合 計150,000應(yīng)付賬款期初數(shù)據(jù)：供應(yīng)商時間事由金額恒星公司2010.12.12購料120,000王碼公司2010.12.03購料180,000合 計300,000五、切換幣別為綜合本位幣，進行試算平衡檢查。六、

7、試算平衡結(jié)束初始化工作。練習(xí)三：日常賬務(wù)處理練習(xí)資料：用用戶張華登錄進行業(yè)務(wù)操作一、錄入記賬憑證1、提現(xiàn)類：5日，提取現(xiàn)金10,000元備用。2、應(yīng)付往來業(yè)務(wù)類：10日，償還前欠恒星公司的貨款120,000元。3、多核算項目類：15日，銷售一部王林向宏基公司銷售a產(chǎn)品60,000元，貨款暫欠。4、數(shù)量金額業(yè)務(wù)類：20日，采購甲材料1000公斤，單價50元公斤；乙材料500公斤，單價40元公斤，以建行存款支付。5、涉及外幣業(yè)務(wù)類：25日，收到某外商交來投資款20,000美元，存入中行美元戶，當(dāng)日匯率為8.46。6、30日，支付本月管理部門通迅費，每人150元。7、應(yīng)收往來業(yè)務(wù)類：30日，收回宏基

8、公司前欠銷貨款60,000元，存入建行二、憑證其他相關(guān)操作及賬簿查詢1、將前面所做的所有記賬憑證審核、過賬。2、假設(shè)當(dāng)月5日的提現(xiàn)記賬憑證金額出錯，正確應(yīng)為1,000元，請用紅字沖銷法更正。3、查看各種總分類賬、明細賬等。4、查看管理費用多欄式明細賬。5、查看科目余額表、試算平衡表等。6、查看“管理費用-通迅費”及“產(chǎn)品銷售收入”的核算項目組合表。三、往來管理 利用核銷管理功能進行應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款的核銷。 查看往來對賬單及賬齡分析表。四、制作幾張自動轉(zhuǎn)賬憑證1、攤銷應(yīng)由本月負擔(dān)的報刊雜志費。名稱：攤銷報刊雜志費 轉(zhuǎn)賬期間 會計科目 方向 轉(zhuǎn)賬方式 比例 包含本期未過賬憑證1-12 管理費用-

9、辦公費 自動判定 轉(zhuǎn)入 100% 長期待攤費用-報刊雜志費 自動判定 按公式轉(zhuǎn)出 100% 包含公式：acct（“1801.01”,“c”,“”,0,1,1,“”）/12 （待攤費用年初余額/12）五、期末處理1、進行當(dāng)月的期末調(diào)匯操作，生成憑證并審核過賬港幣：期末匯率：1.06美元：期末匯率：8.472、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益（注意先將當(dāng)月未過賬憑證全部過賬）3、將結(jié)轉(zhuǎn)損益的記賬憑證過賬4、期末結(jié)賬報表系統(tǒng)練習(xí)資料：一、查看當(dāng)月廣東非凡工業(yè)有限公司的資產(chǎn)負債表及損益表。二、制作一張自定義內(nèi)部報表簡 表單位名稱：廣東非凡工業(yè)有限公司 2011-01-31 單位：元金額項目資產(chǎn)資料損益資料年初數(shù)期末數(shù)本期

10、發(fā)生額本年累計數(shù)現(xiàn)金貨幣資金應(yīng)收賬款-長城公司管理費用合 計單位負責(zé)人： 會計主管： 制表人： 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)練習(xí)資料：一、系統(tǒng)維護系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置：與總賬系統(tǒng)相連；允許改變基礎(chǔ)資料編碼。操作要點：固定資產(chǎn)系統(tǒng)可與總賬相連使用，也可獨立作為設(shè)備管理使用。因此，如果固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總賬相連使用時，一般建議不要選“不提折舊”、“不生成憑證”這兩個選項。二、基礎(chǔ)資料（一）變動方式類別增加代碼方式名稱憑證字摘要對方科目002.004報廢記報廢固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理（二）卡片類別管理代碼名稱使用年限凈殘值率計量單位預(yù)設(shè)折舊方法固定資產(chǎn)科目累計折舊科目卡片編碼規(guī)則是否計提折舊001房屋及建筑物505%幢動態(tài)平均

11、法16011602fw-不管使用狀態(tài)如何一定提折舊002交通工具103%輛工作量法16011602jt-由使用狀態(tài)決定是否提折舊003生產(chǎn)設(shè)備103%臺ck雙倍余額遞減法16011602sc-由使用狀態(tài)決定是否提折舊004辦公設(shè)備55%臺平均年限法16011602bg-由使用狀態(tài)決定是否提折舊（三）存放地點代碼名稱01車間02辦公室03車庫三、初始數(shù)據(jù)錄入資產(chǎn)編碼fw-001jt-001sc-001名稱辦公樓小汽車車床類別房屋及建筑物交通工具生產(chǎn)設(shè)備計量單位幢輛臺數(shù)量112入帳日期2010.12.312010.12.312010.12.31存放地點車庫車間經(jīng)濟用途經(jīng)營用經(jīng)營用經(jīng)營用使用狀態(tài)正常

12、使用正常使用正常使用變動方式自建購入購入使用部門行政部銷售一部、銷售二部（費用比例各50%）生產(chǎn)部折舊費用科目管理費用-折舊費產(chǎn)品銷售費用-折舊費制造費用-折舊費幣別人民幣人民幣人民幣原幣金額1,000,000400,000600,000購進累計折舊無無無開始使用日期2005.12.12007.6.12004.4.1已使用期間60工作總量：30萬公里，已使用18萬公里80累計折舊金額280,000220,000400,000折舊方法動態(tài)平均法工作量法（計量單位：公里）雙倍余額遞減法四、結(jié)束初始化一旦結(jié)束初始化操作，則固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)將不能再修改，如確需修改的須反初始化，其具體操作方法為，按住鍵

13、盤上的<shift>鍵，點擊“工具”菜單，選擇當(dāng)中的“反初始化”選項。五、日常業(yè)務(wù)處理（一）新增固定資產(chǎn)：資產(chǎn)編碼bg-001名稱電腦類別辦公設(shè)備計量單位臺數(shù)量3入帳日期2011.01.31存放地點辦公室經(jīng)濟用途經(jīng)營用使用狀態(tài)正常使用變動方式購入使用部門財務(wù)部折舊費用科目管理費用-折舊費幣別人民幣原幣金額24,000購進累計折舊無開始使用日期2010.1.20已使用期間0累計折舊金額0折舊方法平均年限法（第一種）（二）減少固定資產(chǎn)：將sc-001固定資產(chǎn)卡片中的一臺車床報廢。清理日期清理數(shù)量清理費用殘值收入變動方式2006.1.2015004,500報廢注：清理費用以現(xiàn)金支付；殘值

14、收入存入建行。（三）固定資產(chǎn)其他變動：將jt-001固定資產(chǎn)卡片中小汔車的使用部門由銷售部轉(zhuǎn)為行政部，折舊費用科目也由“產(chǎn)品銷售費用-折舊費”轉(zhuǎn)為“管理費用-折舊費”。（四）利用“憑證管理”功能制作增加、減少固定資產(chǎn)的記賬憑證。（五）查看固定資產(chǎn)清單等各種賬表。六、期末處理1、 輸入本月工作量2000公里。2、 計提固定資產(chǎn)折舊。3、 利用“自動對賬”功能進行固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)的對賬。期末結(jié)賬。工資管理系統(tǒng)練習(xí)資料：一、建立工資類別方案類別名稱：全體員工是否多類別：否幣別：人民幣是否銀行代發(fā)：是是否代扣所得稅：是是否扣零：否操作要點：設(shè)置工資類別時應(yīng)注意，單類別才能用于核算工資數(shù)據(jù)，而

15、匯總類別主要用于匯總多個單類別的工資數(shù)據(jù)，且只能查看，不能進行工資數(shù)據(jù)的計算工作。因此，在建立獨立的工資類別時，不要選擇多類別。二、系統(tǒng)維護系統(tǒng)參數(shù)：要求結(jié)賬與總賬期間同步。三、設(shè)置（一）導(dǎo)入或新增部門資料：代碼名稱01財務(wù)部02行政部03銷售部03.01銷售一部03.02銷售二部04生產(chǎn)部（二）導(dǎo)入并修改或新增職員資料：代碼名稱職員類別部門銀行名稱個人賬號001張華管理人員財務(wù)部建行天河支行2712356487002李萍管理人員行政部建行天河支行2712568435003王林銷售人員銷售一部建行天河支行2713258741004趙立銷售人員銷售二部建行天河支行2713856984005劉紅生

16、產(chǎn)人員生產(chǎn)部建行天河支行2714521436006孫晴生產(chǎn)管理人員生產(chǎn)部建行天河支行2713632541（三）增加銀行資料：代碼名稱賬號長度1001建行天河支行10四、核算（一）工資項目設(shè)置：項目名稱類型位數(shù)屬性職員代碼文字其他職員姓名文字其他部門文字其他基本工資數(shù)值2增項浮動工資數(shù)值2增項獎金數(shù)值2增項加班數(shù)值2增項獨補數(shù)值2增項病假數(shù)值2減項事假數(shù)值2減項應(yīng)發(fā)合計數(shù)值2增項房租水電數(shù)值2減項代扣（所得）款數(shù)值2減項醫(yī)療保險數(shù)值2增項養(yǎng)老保險數(shù)值2增項工會會費數(shù)值2減項扣款合計數(shù)值2減項實發(fā)合計數(shù)值2增項個人賬號文字其他（二）工資計算公式設(shè)置：公式名稱：全體員工應(yīng)發(fā)合計=基本工資+浮動工資+

17、獎金+加班+獨補扣款合計=病假+事假+房租水電+代扣（所得）款+醫(yī)療保險+養(yǎng)老保險+工會會費實發(fā)合計=應(yīng)發(fā)合計-扣款合計操作要點：1、設(shè)定計算公式時請先點擊“新增”按鈕，出錯時，可點擊“編輯”按鈕進行修改。一個計算方法中可設(shè)定多個運算公式；2、設(shè)定公式時，項目框里的工資項目可通過雙擊鼠標(biāo)左鍵進行選擇，運算符號、條件語句只要單擊運算符按鈕即可；3、利用條件語句設(shè)公式時，語句間的“···”符號要先刪除，然后再設(shè)判斷條件。五、數(shù)據(jù)（一）設(shè)置工資數(shù)據(jù)輸入過濾器過濾器名稱：全體員工 計算公式：全體員工工資項目：全選（二）工資數(shù)據(jù)錄入：職員姓名基本工資獎金浮動工資加班獨補病假

18、事假房租水電醫(yī)療保險養(yǎng)老保險工會會費張華1800600200040080036909李萍1400380900320153312867.57王林12003601100410905002462.56趙立90024067032038022818364劉紅125025010004801525030757孫睛15004001600153272772.55（三）利用“工資計算”功能計算工資。（四）個人所得稅計算：個人所得稅初始化設(shè)置：名 稱個人所得稅計算稅率類別含稅級距稅率所得項目應(yīng)發(fā)工資所得計算應(yīng)稅所得=應(yīng)發(fā)合計-獨補-醫(yī)療保險-養(yǎng)老保險所得期間2011-01外幣幣別人民幣基本扣除1600將計算出的個人所得稅引入工資修改模塊當(dāng)中的“代扣所得稅”欄中，并保存。（五）工資費用分配：分配名稱工資分配憑證字記摘要內(nèi)容分配工資費用分配比例100%部門職員類別工資項目費用科目工資科目行政部管理人員應(yīng)發(fā)合計管理費用-工資及福利費應(yīng)付職工薪酬財務(wù)部管理人員應(yīng)發(fā)合計管理費用-工資及福利費應(yīng)付職工薪酬銷售一部銷售人員應(yīng)發(fā)合計產(chǎn)品銷售費用-工資及福利費應(yīng)付職工薪酬銷售二部銷售人員應(yīng)發(fā)合計產(chǎn)品銷售費用-工資及福利費應(yīng)付職工薪酬生產(chǎn)部生產(chǎn)人員應(yīng)發(fā)合計生產(chǎn)成本-工資及福利費應(yīng)付職工薪酬生產(chǎn)部生產(chǎn)管理人員應(yīng)發(fā)合計制造費用-工