1、風險控制管理制度匯編人：呂璐時間：2013年9月5日第一章  總  則 根據(jù)典當管理辦法、擔保法和物權(quán)法等有關(guān)法律制度的規(guī)定，為嚴格防范、控制和化解風險，保持公司安全運營，特制定本工作細則。 本辦法所稱典當業(yè)務是指當戶將其房地產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利作為當物質(zhì)押或者作為當物抵押給典當行，交付一定比例費用，取得當金，并在約定期限內(nèi)支付當金利息，償還當金、贖回當物的行為。 本辦法適用于公司典當業(yè)務風險控制的全過程。 第二章  風險管理原則 一、建立健全各項規(guī)章制度的原則 建立健全各項規(guī)章制度

2、是控制典當業(yè)務風險最重要的措施。要在完善各項典當業(yè)務的操作標準流程的基礎(chǔ)上，認真制定公司內(nèi)部典當業(yè)務的管理辦法和業(yè)務流程，如申報表、資信調(diào)查報告、風險預警報告等，并以制度的形式加以確立，并要求每個環(huán)節(jié)認真落實。 二、風險控制體系完備，組織構(gòu)架科學合理的原則 典當業(yè)務風險控制為綜合風險控制體系。構(gòu)建一個公司風險管理部門監(jiān)管，每一級都具有完整的制度、流程和控制手段，從組織結(jié)構(gòu)上嚴控典當業(yè)務風險。 三、職業(yè)道德教育與獎懲結(jié)合的原則 加強對典當業(yè)務從業(yè)人員以及負責人的職業(yè)道德教育，以提高風險控制意識，增強對公司忠誠度。在典當業(yè)務風險控制中，應堅持獎勵與懲罰相結(jié)合

3、的原則。 四、規(guī)范性、嚴肅性和靈活性相結(jié)合的原則  在規(guī)范制度，嚴格按各項流程管理的同時，也應注意突出典當業(yè)務快速、靈活的特點，發(fā)揮其便捷的服務功能。這就要求典當業(yè)務機構(gòu)和公司風控部門制定科學合理的工作流程，既嚴格按規(guī)章程序辦事，又提高工作效率和工作靈活性，最大限度地簡化手續(xù)和環(huán)節(jié)，優(yōu)質(zhì)高效做好服務客戶的工作。 五、綜合控制風險原則 典當業(yè)務管理涉及面廣，應發(fā)揮綜合管理的優(yōu)勢，采用各種手段不斷完善風險控制體系和制度，最大限度控制、減小典當業(yè)務的風險。根據(jù)公司典當業(yè)務風險管理需要，公司已制定風險控制流程管理制度作為公司風險管理最重要的措施，各典當

4、經(jīng)營負責人員及員工必須嚴格遵守。 第三章  風險管理體系 一、公司典當業(yè)務風險管理實行風險管理部門監(jiān)督管理、典當業(yè)務領(lǐng)導小組監(jiān)督管理與典當企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)內(nèi)部風險控制相結(jié)合的綜合風險管理體系。 二、風險管理部門職責 風險管理部門的主要職責是對典當業(yè)務的經(jīng)營管理制度、典當業(yè)務的標準流程等進行監(jiān)管，同時建立必要的臨機干預的手段和措施，防范典當業(yè)務的風險。 三、典當業(yè)務風控部門負責人職責 主要職責是制定監(jiān)督典當企業(yè)落實典當風險控制的流程和制度，對風險控制員進行業(yè)務監(jiān)督、指導，并對大額典當業(yè)務進行集中管理，并提交評審會審批

5、。 典當業(yè)務風控部門負責人通過定期或不定期對所屬典當企業(yè)和風險控制員進行考核、評比。 典當業(yè)務風控部門負責人應根據(jù)典當業(yè)務需要，定期或不定期組織下屬典當企業(yè)業(yè)務人員進行典當業(yè)務的風險管理培訓和制度及專業(yè)技能學習，及時加強從業(yè)人員的業(yè)務水平，完善各項制度并第一時間掌握市場信息，控制業(yè)務風險。 四、風險控制員 風險控制員應接受風險管理部門和典當企業(yè)負責人的領(lǐng)導。風險控制員的主要職責是對每一筆典當業(yè)務進行全面的調(diào)查、登記、備案、跟蹤，分析風險因素，提出應對風險的措施，并及時以文字形式向報風險管理部門負責人報告。 五、典當企業(yè)負責人的職責 典

6、當企業(yè)負責人主要職責是對典當企業(yè)日常經(jīng)營進行有效管理，為公司、股東創(chuàng)造利潤并嚴格控制經(jīng)營風險。 典當企業(yè)負責人應全面熟悉掌握典當業(yè)務，并組織員工加強對典當業(yè)務的培訓和學習，杜絕和防范因水平不高、業(yè)務能力較差帶來的管理風險。要不斷加強自身和業(yè)務人員的職業(yè)道德與操守的教育和學習，嚴格防止出現(xiàn)內(nèi)外串通、用虛假的手續(xù)蒙騙公司、造成公司利益損失的問題。 典當企業(yè)應建立健全包括風險管理制度在內(nèi)的各項規(guī)章制度及標準流程，并在審批典當業(yè)務各個具體環(huán)節(jié)全面落實風險防范的具體要求，嚴格遵循必要的內(nèi)部審核和上報審批流程，服從風險管理部門和典當業(yè)務領(lǐng)導小組的風險監(jiān)管，及時反映化解、經(jīng)營管理中的困難

7、、問題。 第四章 風險控制貸前程序適用于大額典當業(yè)務或期限較長典當業(yè)務。一、準入判斷業(yè)務人員接到客戶申請后，部門負責人與其到現(xiàn)場進行查看，并判斷企業(yè)是否具備準入條件。風險控制部門負責人在必要時，可與業(yè)務人員同時與客戶初步接洽。二、資信調(diào)查準入判斷審查合格的項目，由業(yè)務人員進行資信調(diào)查工作，并形成資信調(diào)查報告。資信調(diào)查報告須經(jīng)主協(xié)辦人員、部門經(jīng)理及分管領(lǐng)導進行審核簽字確認。經(jīng)資信調(diào)查審查合格的項目，經(jīng)辦人員按公司規(guī)定報送審批。主要對借款人的收入情況、還款來源、擔保等進行系統(tǒng)調(diào)查的同時，還要對借款人的信用高低進行評估、財務分析，以確定借款人將來按照合約規(guī)定及時償還貸款的意愿和能力。其內(nèi)容

8、包括：品德、才干、經(jīng)營情況、擔保方式、經(jīng)營環(huán)境等，根據(jù)分析的結(jié)論，確定授信額度，評估還款能力，預測未來盈利趨勢，形成貸前調(diào)查報告。 三、項目審查（一）會前書面審核1、審核內(nèi)容分為合規(guī)性審核、實質(zhì)性審核。合規(guī)性審核包括授信申請資料、企業(yè)基礎(chǔ)資料、財務資料、業(yè)務資料、項目進出資料、項目進度資料及擔保人資料等。實質(zhì)性審核包括資信調(diào)查報告的真實性、完整性、財務信息及貸款用途的合理性等。2、審核處理方式1）風險控制人員對業(yè)務人員提交的資信調(diào)查報告、客戶資料進行審查。發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)資料的真實性、資信調(diào)查報告的完整性或準確性存在問題，有權(quán)要求業(yè)務人員進行修改或補充。2）若審查合格，風險控制人員應及時復核

9、。（二）復核 風險控制人員對企業(yè)進行復核調(diào)查，經(jīng)其調(diào)查且審核通過后安排評審會議。具體如下：1、風控部確定一名風險控制人員與業(yè)務人員同時進行實地調(diào)查。2、實地調(diào)查應了解企業(yè)和項目背景，了解企業(yè)負責人的信用和能力，考察企業(yè)管理團隊和整體素質(zhì)，企業(yè)市場競爭情況、銷售和利潤，弄清借款用途和還款來源。3、主要核實企業(yè)現(xiàn)金流的真實情況，生產(chǎn)型企業(yè)，通過考察企業(yè)主要生產(chǎn)經(jīng)營場所，核實企業(yè)存、發(fā)貨明細判斷企業(yè)生產(chǎn)銷售情況；貿(mào)易型企業(yè)，通過核實企業(yè)上、下游客戶情況判斷企業(yè)銷售獲利情況；在資料審核和實地調(diào)查的基礎(chǔ)上，對已經(jīng)獲取的信息進行綜合判斷、分析、比較和評價，得出分析結(jié)論，并最終形成復核報告。綜合分析的要點包

10、括：1）分析、判斷申請人的主體資格、還款意愿；2）分析環(huán)境對企業(yè)的影響，主要包括：企業(yè)在行業(yè)中的地位、產(chǎn)品的市場競爭能力等；3）分析企業(yè)的還款能力，主要通過對其現(xiàn)金流的分析掌握企業(yè)的真實財務狀況和償債能力，預測企業(yè)未來的發(fā)展趨勢，預計在未來的借款期間是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流來償還借款。4、復核報告應包括但不限于以下主要內(nèi)容：1）融資租賃申請人的背景情況；2）項目的基本情況；3）產(chǎn)品銷售及市場預測分析；4）財務狀況及償債能力分析；5）借款用途計劃及還款來源；6）銀行負債及或有負債情況；7）擔保措施；8）綜合分析風險程度；9）其他需要說明的問題；10）調(diào)查結(jié)論。四、評審會議（一）評審會議程序1、評

11、審會議召集程序：原則上，評審會議召開前一天，風險控制部門應將會議內(nèi)容、會議地點、會議時間等通知參加會議人員；特別緊急的項目，可臨時召集會議。2、評審會委員必須按時參加，因特殊情況不能出席時，必須事先向風控部門負責人請假。若參會的評審會成員人數(shù)未達評審會成員總數(shù)三分之二的，則會議改期進行。風控部門應另行確定時間、地點，并通知評審會委員；3、與會人員從合法性、安全性、效益性等方面對項目進行綜合分析并提出具體評審意見；4、會議評審采用簽字表決制，參會評審人員須在評審會決議上簽字，不得棄權(quán)，三分之二以上的與會評審會人員同意視為項目評審通過；5、授權(quán)終審人根據(jù)評審會意見進行項目終審，對評審會通過項目，授

12、權(quán)終審人執(zhí)行一票否決權(quán)；6、評審會的會議紀要視為檔案的一部分必須進行歸檔。五、復議項目1、復議項目概念：審批未獲通過，業(yè)務分管領(lǐng)導提出復議申請的項目；或是已上評審會，但由于調(diào)查資料欠缺或其他原因，但資料齊全后，經(jīng)風控部門負責人同意可考慮審批的項目。此復議項目在評審會上直接由評審委員決議。2、復議由負責該項目的業(yè)務部門申請，風控部組織并召集召開評審會進行審批，并做好項目評審會會議紀要。3、對于評審會審批結(jié)論為不同意的項目，原則上不鼓勵重新復議。確需重新復議的，應增加相應的擔保措施，降低項目的風險系數(shù)，以增加項目重新通過的概率，減少人力物力的重復和浪費。4、提交給評審會的復議項目業(yè)務申報書應簡要說

13、明前次的審批意見，對前次審批中提出的不同意理由逐一作出分析，為審批中需關(guān)注的重要情況提供決策信息。5、同一筆項目原則上最多只能復議一次。第五章 貸后管理一、貸后管理的崗位設(shè)置貸后管理工作實行業(yè)務部與風控部門雙線管理的方式進行，各自按照不同的工作重點進行獨立的貸后管理。業(yè)務部門：定期走訪客戶，保持對客戶的維護和管理，定期以貸后檢查報告的形式向風控部門書面匯報貸后管理情況。風控部：負責貸后管理制度建設(shè)，動態(tài)更新臺賬數(shù)據(jù)，對業(yè)務部的貸后檢查報告獨立進行抽查。負責安排財務一同對不良業(yè)務的清收催收工作財務部及時向風控部門提供客戶的還本付息及欠款信息。法務部主要負責清收與代償過程中的案件訴訟等法律事宜。二

14、、貸后檢查的工作內(nèi)容（一）首貸檢查的管理1、每月3號前，風險控制工作人員出具當月首貸檢查客戶名單（見附件一），業(yè)務人員每月月底完成當月首貸檢查報告（見附件二），風險控制人員進行核查。2、風險控制工作人員建立相應客戶首貸查臺帳（見附件三），對于未按約定用途使用授信的客戶，風險控制人員需對此予以記錄，如其資金直接流入關(guān)聯(lián)企業(yè)，業(yè)務人員需進一步了解資金流向。（二）貸中檢查的管理1、每月3號前，風險控制工作人員出具當月貸中檢查客戶名單（見附件四），業(yè)務人員應在月末完成企業(yè)該月貸中檢查并出具貸中檢查報告（見附件五），報風險控制工作人員審核。2、建立貸中檢查臺帳，對于客戶的經(jīng)營情況及風險預警進行跟蹤。同時

15、風險控制工作人員與業(yè)務人員一起實地調(diào)查其認為有需要調(diào)查的客戶。業(yè)務人員出具貸中檢查報告，風險控制工作人員出具貸中檢查復核報告。3、風險控制工作人員建立貸中檢查匯總表，對于經(jīng)營情況發(fā)生變化，風險升級的客戶，需如實登記，并制定風險控制措施。4、其主要內(nèi)容為：1）營業(yè)執(zhí)照、稅務登記、貸款卡等年檢材料并及時更新檔案資料；2）股東變動情況資料、公司章程修改資料、實收資本變動信息、對外重大投資信息及其他重要信息；3）客戶在他行融資信息、擔保方式、利率水平信息；4）財務報表分析真實性；5）風險預警信號資料；6）其他認為需要的相關(guān)的資料。如發(fā)現(xiàn)上述情況有異樣或情況，要及時向風險控制部門報告，風險控制部門經(jīng)核實

16、后，及時向總經(jīng)理報告，并積極采取相應對策，化解貸款風險。    如貸款期限少于一個月（包括一個月）的客戶，可簡化此程序。（三）到期前檢查的管理建立到期前檢查臺帳。對于還款可能會有逾期風險的客戶，業(yè)務部門需在還款前定期對客戶進行追蹤，了解其資金安排等情況并定期向風險控制人員匯報。1、每月3號，風險控制人員出具下個月到期前檢查客戶名單（見附件七），業(yè)務人員在到期前十五天完成到期前檢查并出具相應報告（期限為一個月內(nèi)的客戶，到期前檢查報告完成時間為到期前一周），報風險控制工作人員審核。2、風險控制工作人員建立到期前檢查臺帳（見附件八），對于還款可能會有逾期風險的

17、客戶，風險控制工作人員協(xié)同業(yè)務部門在還款前定期對客戶進行追蹤，了解其還貸資金安排情況，直至客戶還款為止。第六章 風險預警貸后風險預警管理的目標是促進本公司業(yè)務審慎、穩(wěn)健經(jīng)營、加強和提高本公司風險管理水平、增強全體員工風險管理責任感、實現(xiàn)全公司風險預警信息共享、第一時間預報風險、明確責任、防止風險蔓延。一、風險預警責任劃分業(yè)務人員為第一責任人、業(yè)務部門負責人為第二責任人、財務部、風控部門負責人為第三責任人、公司總經(jīng)理為第四責任人。1、業(yè)務人員：客戶出現(xiàn)風險信號時，業(yè)務主辦應在第一時間上報風控部門；2、業(yè)務部門負責人：業(yè)務人員負責收集風險信號和具體管理責任，并由部門負責人確保預警信息及相應處理意見

18、第一時間上報，對重大緊急風險信號，可直接以電話、傳真等形式在第一時間報告上級主管領(lǐng)導，正式書面資料可酌情次日報告；3、財務部、風控部門：負責對全公司業(yè)務風險監(jiān)督管理日常工作、負責風險信息整理、通報和風險預警提示，擬定預案和風險退出辦法、對重大風險預警信息負責向上級匯報并提請及時處理；4、公司總經(jīng)理：對重大風險預警信息做出批示。責任人及各部門應按照風控部門下發(fā)的風險預警提示、處置意見書認真落實相關(guān)措施，同時風控部門負責風險提示、處置意見整改、跟蹤督促、并對整改情況進行稽核檢查。二、風險預警處置方式預警信號出現(xiàn)后，業(yè)務人員要及時匯報，并深入企業(yè)及有關(guān)部門了解情況：1、尋找風險信息源；2、對風險預警

19、信息進行分析和判斷；3、采取必要的應急保護措施，防范業(yè)務風險蔓延。（1）風險程度較輕，但有必要引起關(guān)注的，由風控部門提出風險預警意見書報上級領(lǐng)導簽發(fā)“風險預警提示”表格（見附件九）。（2）關(guān)注類貸款中風險程度一般，但有繼續(xù)擴大趨勢，由風控部門門提出風險處置意見書報上級領(lǐng)導簽發(fā)“風險處置意見書”表格（見附件十）。（3）風險程度明顯或存在道德風險隱患，由風控部門、法務部提出風險處置意見，報上級領(lǐng)導簽發(fā)“風險處置意見書”，同時各部門執(zhí)行總經(jīng)理下發(fā)的新任務。風控部門根據(jù)業(yè)務部門提供的風險信號做出風險處置措施下發(fā)到業(yè)務部實施：1、加強對客戶財務狀況、現(xiàn)金流量、存款賬戶的跟蹤檢查；2、要求借款人提出更詳細

20、的還款計劃及相關(guān)應急預案；3、加強對貸款抵押物的監(jiān)控和管理；4、完善落實擔保手續(xù)，或追加、更換必要的擔保；5、進一步完善貸款手續(xù)的合法性，補齊相關(guān)的貸款資料；7、列入關(guān)注對象，調(diào)整貸后管理的客戶類別加大檢查頻度；8、提前收回部分或全部貸款，或在合同中增加相應的保護性條款；9、加強貸款催收，依法向保證人追償債務或處置融資擔保的抵（質(zhì)）押物，或與客戶協(xié)商以資抵貸；10、介入企業(yè)改制、兼并、購買、分立、租賃等重大事件，落實我公司債權(quán)；11、依法提起訴訟；12、提請法院宣告其破產(chǎn)還債；13、其他有助于風險控制的措施。三、風險預警違規(guī)處罰對出現(xiàn)的風險預警信息未及時上報，因拖延、隱瞞上報風險預警信息，致使

21、業(yè)務風險未及時處置，使風險蔓延、造成經(jīng)濟損失的，將追究具體責任人。以上措施均由風控部門及公司總經(jīng)理負責協(xié)調(diào)，各部門必須主動配合、認真落實，確保信息渠道通暢，切實做好風險控制工作。第七章 預警和損失處置流程管理一、風險類客戶的認定1、基于借款人經(jīng)營的原因，擔保人要求解除擔保責任；2、借款人存在大額債務，因訴訟賬戶被凍結(jié)、財產(chǎn)被保全；3、借款人不能按期支付利息或無正當理由要求貸款展期；4、借款人主要投資項目失敗；5、借款人的法定代表人或主要責任人信用卡經(jīng)常大額透支且逾期支付；6、借款人或其法定代表人或主要負責人對銀行或擔保單位的后續(xù)跟蹤檢查避而不見；7、抵押物、質(zhì)押物，被轉(zhuǎn)移、查封或拍賣；8、借款

22、人或其法定代表人或主要負責人被公、檢、法機關(guān)，海關(guān)，稅務等國家機關(guān)立案調(diào)查；9、借款人或其法定代表人或主要負責人涉嫌重大案件；10、借款人出現(xiàn)重大訴訟或產(chǎn)品質(zhì)量糾紛、內(nèi)部股權(quán)糾紛、知識產(chǎn)權(quán)糾紛、勞動糾紛；11、借款人出現(xiàn)重大責任事故；12、出現(xiàn)其他影響貸款按期償還的原因。二、風險類客戶預警的流程的損失處置方法風險類客戶的基本原則是：及早介入，提前代償，第一時間控制債權(quán)，盡量減少損失。具體流程如下：1、業(yè)務部對風險信息進行分析和判斷，形成風險預警報告，第一時間報送風控部門；2、風控部門根據(jù)業(yè)務部的報告立即核實，并進行分析和判斷，形成風險預警意見書報公司總經(jīng)理；3、風控部門召集財務部、法務部提出風

23、險處置意見，報公司總經(jīng)理。三、債權(quán)的追償1、逾期后，業(yè)務部應開始進行全面催收，在與客戶及擔保人進行初步溝通并對其資產(chǎn)進行初步了解后，法務部應決定是否立即提起訴訟并報公司總經(jīng)理批準，同時應擬定資產(chǎn)清收方案報公司總經(jīng)理批準，就催收情況每周形成報告提交公司總經(jīng)理并抄送法務部。2、對于需要提起訴訟的，法務部應準備相應的證據(jù)材料以及客戶的資產(chǎn)情況，配合律師進行訴訟。3、對于暫時不需要提起訴訟的，由法務部與業(yè)務部負責全面催收。4、在對逾期客戶進行處理的過程中，法務部應積極提供法律支援，并尋求通過法律途徑解決問題的方案。四、項目結(jié)束1、最終清償?shù)模椖拷Y(jié)束。2、進入訴訟的執(zhí)行階段后，法院宣布執(zhí)行終止且法務部

24、門的清收工作無法繼續(xù)進行的，項目結(jié)束，由公司評審會對損失進行評估，并按如下規(guī)定進行代償損失責任認定及處罰。五、損失責任認定與處罰措施發(fā)生損失以后，公司業(yè)務部、法務部協(xié)調(diào)展開追償。經(jīng)過評審后，確認對公司造成損失的，公司將追究相關(guān)責任人的經(jīng)濟和法律責任。代償責任劃分為前期調(diào)查責任、中期審查責任、后期審批責任三個層次，每個層次實行主責任人制度。前期調(diào)查主責任人為經(jīng)辦人員及業(yè)務部門總監(jiān)。承擔業(yè)務前期盡職調(diào)查是否真實，業(yè)務資料是否真實、完整，貸后管理是否及時、到位的責任。具體經(jīng)辦的主辦人、協(xié)辦人負有連帶責任（協(xié)辦人為連帶次要責任）。中期審查的主責任人為經(jīng)辦該項目的風控人員及風控部門總監(jiān)和法務部總監(jiān)。承擔

25、業(yè)務中期調(diào)查不實、判斷失誤、風險防范措施設(shè)置不當、擔保措施未能監(jiān)督落實、法律手續(xù)不完備、法律文本重大失誤、出現(xiàn)重大法律瑕疵等責任。后期審批的公司負責人為終審人。負有判斷失誤、把關(guān)不嚴的審批責任。第八章 業(yè)務完結(jié)客戶還清貸款本息，結(jié)清所有欠款、費用等債權(quán)債務關(guān)系，到我公司辦理完相關(guān)手續(xù)，退還權(quán)利憑證，注銷抵/質(zhì)押登記，退還質(zhì)物后，業(yè)務完結(jié)。附件一首貸檢查客戶名單編號客戶名稱經(jīng)辦人員附件二首貸檢查報告客戶名稱合同編號金 額起止時間 主辦姓名協(xié)辦姓名擔保方式檢查內(nèi)容（約定貸款用途、實際使用貸款用途及相關(guān)分析；擔保方式是否落實；是否按約履行信貸合同的其它要求；對我司檢查是否配合等情況）建 議檢查人員

26、簽名： 年 月 日部門負責人 簽名： 年 月 日附件三首貸查臺帳編號客戶名稱金額放款時間約定貸款用途實際貸款用途業(yè)務人員附件四貸中檢查客戶名單編號客戶名稱經(jīng)辦人員附件五貸中檢查報告客戶名稱合同編號金 額起止時間 主辦姓名協(xié)辦姓名擔保方式檢查內(nèi)容本人于 年 月 日會同 同志對 經(jīng)營情況、盈利能力、償債能力及抵押擔保能力作了現(xiàn)場的貸后檢查，現(xiàn)將有關(guān)檢查情況報告如下。截止檢查日止，該戶在我司貸款 萬元，用途為 ，貸款方式為 。一：借款人的基本情況：（如借款人名稱、經(jīng)營范圍、成立時間、股東結(jié)構(gòu)等）二、現(xiàn)場查看（了解產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程，留意生產(chǎn)線的設(shè)計能力飽和度、機械設(shè)備的維護情況等，留意工作人員的工作面

27、貌和情緒，在查看庫存時留意是否有滯銷產(chǎn)品或積壓原材料，查看企業(yè)是否有安全隱患或環(huán)保問題）三、借款人的財務狀況 （如核實銷售與匯款；企業(yè)負債的真實性、合法性和有效性,并分析負債對企業(yè)的影響；分析現(xiàn)金與銀行存款、應收款項、其他應收款、預付帳款及壞帳準備、短期投資、存貨、長期投資等科目的構(gòu)成和比例，對大額異常科目要取得科目明細。對于現(xiàn)金與銀行存款的調(diào)查，要取得近三個月的企業(yè)銀行存款流水賬，分析是否符合企業(yè)的經(jīng)營特點和銷售收入等）四、反擔保措施（如抵（質(zhì)）押行為的合法、合規(guī)性，抵（質(zhì)）押品價值與變現(xiàn)能力情況；反擔保人的資格、擔保意愿、擔保動機、與申請人的關(guān)系、擔保（代償）能力及抵（質(zhì)）押品的變現(xiàn)能力等情況）分析行業(yè)風險分析該戶屬于 行業(yè),目前該行業(yè)的行業(yè)周期是 （萌芽、成長、成熟、夕陽）行業(yè)。結(jié)論：該企業(yè)目前行業(yè)風險度