1、-作者xxxx-日期xxxx銀行結算制度【精品文檔】銀行結算制度 銀行存款開戶的有關規定 1.公司及所屬獨立核算單位可根據經營管理的需要，按規定的審批手續開設銀行賬戶，非獨立核算單位原則上不準開設銀行賬號，異地設立的分公司經公司財務部批準，可在當地設立銀行結算賬戶。 2.公司財務部統一管理各銀行賬戶，下屬分、子公司經批準獨立開設的銀行賬戶，必須報公司財務部備案管理。 3.銀行賬戶只能用于規定業務范圍內的銀行結算，不得出租、出借，不得用于個人結算。 4.公司只能選擇一家銀行的一個營業機構開立一個基本存款賬戶，不得在多家銀行機構開立基本存款賬戶；不得在同一家銀行的幾個分支機構開立一般存款賬戶。 5

2、.在銀行開立基本存款賬戶時，必須填制“開戶申請書”，提供當地工商行政管理機關核發的企業法人執照或營業執照正本等有關文件，送交蓋有企業印章的印鑒卡片，經銀行審核同意，并憑中國人民銀行當地分支機構核發的開戶許可證開立賬戶。6.申請開立一般存款、臨時存款、專用存款賬戶，應填制“開戶申請書”，提供基本存款賬戶的企業同意其附屬的非獨立核算單位開戶的證明等證件，送交蓋有企業印章的卡片，銀行審核同意后開立賬戶。 根據銀行帳戶管理辦法，銀行帳戶分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶，上述各類帳戶均有不同的設置和開戶條件。 (一)基本存款賬戶基本存款賬戶是企事業單位的主要存款賬戶,該賬戶主要

3、辦理日常轉賬結算和現金收付,存款單位的工資、獎金等現金的支取只能通過該賬戶辦理。基本存款賬戶的開立須報當地人民銀行審批并核發開戶可證,許可證正本由存款單位留存,副本交開戶行留存。企事業單位只能選擇一家商業銀行的一個營業機構開立一個基本存款賬戶。 (二)一般存款賬戶一般存款賬戶是企事業單位在基本賬戶以外的銀行因借款開立的賬戶,該賬戶只能辦理轉賬結算和現金的繳存.不能支取現金。 (三)臨時存款賬戶臨時存款賬戶是外來臨時機構或個體經濟戶因臨時經營活動需要開立的賬戶,該賬戶可辦理轉賬結算和符合國家現金管理規定的現金。 (四)專用賬戶單把某一項資金拿出來,方便管理和使用,所以新開設的帳戶叫專用賬戶.但是

4、開設專用賬戶需要經過人民銀行批準。 銀行賬戶管理的基本原則銀行結算賬戶管理遵守以下基本原則： （1）一個基本賬戶原則。即存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶，不能多頭開立基本存款賬戶。存款人在銀行開立基本存款賬戶，實行由中國人民銀行當地分支機構核發開戶許可制度。 （2）自愿起擇原則。即存款人可以自主選揮銀行開立賬戶，銀行也可以自愿選擇存款人開立賬戶。任何單位和個人不得強制干預存款人和銀行開立或使用賬戶。 （3）存款保密原則。除國家法律規定和國務院授權中國人民銀行總行的監督項目外，銀行不代任何單位和個人查詢、凍結、扣劃存款人賬戶內存款。怎樣辦理銀行結算賬戶的開立：一般程序：1、填制開戶申請書：應

5、由法定代表人或單位負責人直接辦理（應出具法定代理人或單位負責人本人的身份證件），如不能親自辦理必須授權他人辦理（除出具被授權人本人的身份證件外，還應出具其法定代表人或單位負責人的授權書及身份證件）。單位開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱一致。2、簽訂協議：明確雙方的權利與義務。銀行應建立存款人預留簽章卡片，并將簽章式樣和有關證明文件的原件或復印件留存歸檔。單位預留簽章為該單位的公章或財務專用章加其法定代表人（單位負責人）或其授權的代理人的簽名或蓋章；賬戶名稱、存款人名稱及預留銀行簽章中的公章或財務專用章的名稱應當保持一致。3、開戶銀行依法審查：真實性、完整性、合規性

6、進行認真審查。申請書填寫的事項齊全，符合開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶條件的，銀行應將存款人的開戶申請書、相關證明文件和銀行審核意見等開戶資料報送當地人民銀行。4、人民銀行依法核準：人民銀行應于兩個工作日內審核。5、開立賬戶：人行依法核準后辦理開戶手續。符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶的銀行應辦理開戶手續，并于開戶之日起5個工作日內向中國人民銀行當地支行備案。銀行為存款式開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶，應自開戶之日起3個工作日內書面通知基本存款賬戶開戶銀行。自正式開立之日起3個工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業務。（一）基本存款帳戶開立的程序存款人申請開立基本存

7、款帳戶的，應填制開戶申請書（見表21），提供規定的證件（表22）。送交蓋有存款人印章的印鑒卡片（表23），經銀行審核同意、并憑中國人民銀行當地分支機構核發的開戶許可證，即可開立該帳戶。 需要特別說明的是，印鑒卡片上填寫的戶名必須與單位名稱一致，同時要加蓋開戶單位公章、單位負責人或財務機構負責人、出納人員三顆圖章。它是單位與銀行事先約定的一種具有法律效力的付款依據，銀行在為單位辦理結算業務時，憑開戶單位在印鑒卡片上預留的印鑒審核支付憑證的真偽。如果支付憑證上加蓋的印章與預留的印鑒不符，銀行就可以拒絕辦理付款業務，以保障開戶單位款項的安全。開立基本戶需要攜帶以下資料：1.營業執照原件和復印件；2.

8、稅務登記證原件和復印件；3.組織機構代碼證原件和復印件；4.法人身份證原件和復印件；5.若是他人代理，需要法人授權書和經辦人身份證原件、復印件；6.單位公章，財務章，法人私章。（二）一般存款帳戶設置的程序 存款人申請開立一般存款帳戶的，應填制開戶申請書，提供相應的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經銀行審核同意后，即可開立該帳戶。同時在其基本存款賬戶開戶登記證上登記賬戶名稱、賬號、賬戶性質、開戶銀行、開戶日期、并簽章。并于開戶之日起5個工作日內向中國人民銀行當地支行備案。自開戶之日起3個工作日內書面通知基本存款賬戶開戶銀行。（三）臨時存款帳戶開立的程序 存款人申請開立臨時存款帳戶，應填制

9、開戶申請書。提供相應的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經銀行審核同意后，即可開設此帳戶。 怎樣辦理銀行帳戶變更、合并、遷移和撤銷（1）帳戶變更。開戶單位由于人事變動或其他原因需要變更單位財務專用章、財務主管印鑒或出納員印鑒的，應填寫“更換印鑒申請書”，并出具有關證明，經銀行審查同意后，重新填寫印鑒卡片，并注銷原預留的印鑒卡片。 單位因某些原因需要變更帳戶名稱，應向銀行交驗上級主管部門批準的正式函件，企業單位和個體工商戶需交驗工商行政管理部門登記注冊的新執照，經銀行審查核實后，變更帳戶名稱，或者撤銷原帳戶，重立新帳戶。 銀行接到存款人的變更通知后，應及時辦理變更手續，并于兩個工作日內向中

10、國人民銀行報告。（2）撤銷、合并帳戶。各單位因機構調整、合并、撤銷、停業等原因，需要撤銷、合并帳戶的，應向銀行提出申請，經銀行同意后，首先要同開戶銀行核對存貸款戶的余額并結算全部利息，全部核對無誤后開出支取憑證結清余額，同時將未用完的各種重要空白憑證交給銀行注銷，然后才可辦理撤銷、合并手續。由于撤銷帳戶單位未交回空白憑證而產生的一切問題應由撤銷單位自己承擔責任。 （3）遷移帳戶。單位發生辦公或經營地點搬遷時應到銀行辦理遷移帳戶手續。如果遷入遷出在同一城市，可以憑遷出行出具憑證到遷入行開立新戶，搬遷異地應按規定向遷入銀行重新辦理開戶手續。在搬遷過程中，如需要可要求原開戶銀行暫時保留原帳戶，但在搬

11、遷結束已在當地恢復經營活動時，則應在一個月內到原開戶銀行結清原帳戶。 另外，按照規定，連續在一年以上沒有發生收付活動的帳戶，開戶銀行經過調查認為該帳戶無須繼續保留即可通知開戶單位來銀行辦理銷戶手續，開戶單位接通知后一個月內必須辦理，逾期不辦理可視為自動銷戶，存款有余額的將作為銀行收益。 開戶銀行對賬戶的管理包括哪些內容開戶銀行對帳戶的管理包括： （1）依照規定對開立、撤銷帳戶嚴格進行審查，對不符合開戶條件的，堅決不予開戶； （2）正確辦理開戶和銷戶，建立、健全開銷戶登記制度； （3）建立帳戶管理檔案；其保管期限為銀行結算賬戶撤銷后10年。 （4）定期與存款人對帳； （5）及時向人民銀行申報存款

12、人開立和撤銷帳戶的情況。 怎樣處罰開戶銀行違反帳戶管理的行為根據銀行帳戶管理辦法和違反銀行結算制度處罰規定，開戶銀行違反規定，對未持有開戶許可證或已開立基本存款帳戶的存款人開立基本存款帳戶以及強拉單位開戶的，要限期撤銷，并對其處以5000元至10000元罰款。 開戶銀行違反規定，對一般存款人帳戶的存款人支付現金或從單位開立、撤銷帳戶之日起7日內未向人民銀行申報的，對其處以2000元至5000元罰款。 銀行結算方式1.銀行匯票結算方式：銀行匯票是匯款人將款項交存當地銀行，由銀行簽發給匯款人持往異地辦理轉賬結算或支取現金的票據。：商業匯票是收款人或付款人（或承兌申請人）簽發，由承兌人承兌，并于到期

13、日向收款人或被背書人支付款項的票據。按其承兌人的不同，分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。商業匯票的付款期限由交易雙方商定，但最長不得超過6個月。商業匯票的提示付款期限自匯票到期日起10日內。： 銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發給其憑以辦理轉賬結算或支取現金的票據。 4.支票。 支票是銀行的存款人簽發給收款人辦理結算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據。 支票分為現金支票和轉賬支票。現金支票不可以轉賬，轉賬支票不能支取現金。 5.匯兌。 匯兌是匯款人委托銀行將款項匯給外地收款人的結算方式。匯兌分信匯、電匯兩種，由匯款人選擇使用。 6.委托收款。 委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項

14、的結算方式。 7.托收承付。 托收承付是根據購銷合同由收款人發貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承兌付款的結算方式。 8.信用證。 信用證是在異地商品交易中，由購貨方先將貨款交存當地銀行，由銀行向外地銷貨方開戶銀行簽發的一種保證支付款項的書面證明。一般用于國際貿易，以保證購貨方不會拖欠銷貨方的貨款。 支票管理制度 支票是付款單位簽發通知銀行從其賬戶中支付款項的憑證。分為現金支票和轉賬支票兩種，支票起點為100元，支票從簽發之日起有效期為10天，遇節假日順延。   支票簽發一律記名，簽發支票時，必須填齊所有項目。簽發支票應使用碳素墨水填寫，收

15、款單位名稱、簽發日期、大小寫金額及用途一律不得涂改，加蓋銀行預留印鑒必須清晰，帶密碼支票要核清密碼號，如簽發錯誤不得撕毀，應加蓋“作廢”戳記，連同存根一起妥善保存，并在支票使用登記簿上注明作廢。  3、  簽發支票必須在銀行賬戶余額內按規定向收款人簽發，不準簽發空頭支票，如因特殊情況確須簽發時，必須在支票上寫明收款單位、款項用途、簽發日期、規定限額、歸還期限。原始憑證的填制要求：1、記錄要真實 2、內容要完整3、手續要完備：從外部取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；取得的原始憑證必須符合手續完備的要求，以明確經濟責任，確保憑證的合法性、真實性。4、手

16、寫要清楚、規范：原始憑證要按規定填寫，文字要簡要，字跡要清楚，易于辨認，不得使用未經國務院公布的簡化漢字。大小寫金額必須相符且填寫規范，小寫金額用阿拉伯數字逐個書寫，不得寫連筆字，在金額前要填寫人民幣符號“￥”，人民幣符號“￥”與阿拉伯數字之間不得留有空白，金額數字一律寫到角分，無角分的，寫“00”或符號“”，有角無分的，分位寫“0”不得用符號“-”大寫金額用漢字 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬 、億、元、角、分、零、整等。大寫金額前要加“人民幣”三個字。大寫金額到元或角為止的，后面要寫“整”或“正”字，有分的不寫“整”或“正”字。如37186.07元 叁萬柒仟壹佰捌拾陸元

17、零角柒分銀行違反銀行結算制度的責任   銀行在辦理結算過程中，如果違反銀行結算制度應負的結算責任主要包括以下幾個方面：   （1）工作差錯責任。銀行因工作差錯，延壓、誤投結算憑證、誤劃、錯解結算款項，延長結算時間，影響客戶和他行資金使用的，按存（貸）款利率計付賠償金。因錯付發生冒領造成資金損失的，負責資金賠償。  （2）違反結算規定責任。這類責任包括：    延壓、挪用、截留結算金額，影響客戶和他行資金使用的、按延壓結算金額每天萬分之五計付賠償金。    任意壓票、

18、退票、截留、挪用結算資金，按結算金額對其處以每天萬分之七罰款。    受理無理拒付、擅自拒付退票和有款不扣拖延付款以及不扣、少扣賠償金的，除按結算金額每天萬分之五替付款單位承擔賠償金外，要對其處以2000元至5000元銷款。    銀行簽發空頭銀行匯票、本票和辦理空頭匯款，要追回墊付資金，并按墊付的金額對其處以每天千分之一的罰款。    銀行采用欺騙手段，向外簽發未辦匯款的回單、幫助客戶騙取銀行承兌匯票或套取銀行貼現資金的，對其處以5000元至10000元罰款。    銀行未按規定通過人民銀行辦理大額轉匯、清算大額銀行匯票資金或將大額匯劃款項和銀行匯票化整為零的，對其處以每筆2000元至5000元罰款。    銀行簽發50萬元以上的銀行匯票，未及時向人民銀行移存資金的，按延誤天數和金額對其處以每天萬分之七的罰款；三次以上未及時移存資金的，對其進行通報，情節嚴重的，應停止其