1、n課程大綱： 第一部分：社會保險基礎知識 第二部分：社保的養老與醫療 第三部分：社保其它的組成部分 第四部分：社保商保的互補關系 第五部分：商業保險的歷史機遇 第一部分：社會保險基礎知識4 一、什么是社會保險 社會保險是國家通過立法手段，在勞動者因年老、患病、工傷、失業、生育及死亡等原因，暫時或永久失去生活來源的時候，依法給予一定的物質幫助，保證公民和勞動者的基本生活需要的一種社會保障制度。5 二、中國社會保障制度的組成 社會保障制度是一個屬于以國家為主體為勞動者提供的一項基本的保障制度。主要分兩個部分： 第一部分，社會保險。社會保險主要的經辦機構和管理機構，就是人力資源與勞動保障部。 第二部

2、分，包括社會救濟、社會福利、優撫安置、社會互助等等。第二個部分主要進行經辦的機構就是民政部。67 三、中國社會保障體系的發展經歷了四個階段 第一階段1951年到1966年。 第二階段1969年到1984年。 第三階段1984年到1995年。 第四階段1995年至今變成的是統賬結合，統賬結合的概念。 閆海峰，南京財經大學金融學院閆海峰，南京財經大學金融學院 8四、中國社會保險的特性1、保障性2、法定性3、互濟性4、福利性5、普遍性 五、中國社會保險的組成醫療醫療保險保險養老養老保險保險住房住房公積金公積金工傷工傷保險保險生育生育保險保險失業失業保險保險養老、醫療是我們關養老、醫療是我們關注的重點

3、注的重點! !10 六、社會保險費的繳納n繳費單位和繳費個人應當以貨幣形式全額繳納社會保險費。n繳費個人應當繳納的社會保險費，由所在單位從其本人工資中代扣代繳。n繳費金額繳費工資繳費比例n繳費比例單位繳費比例個人繳費比例11小貼士：繳費工資的概念及上下限規定 社會保險繳費工資是指參保職工向地稅部門申報個人所得稅的工資、薪金。 繳費工資的上限為所在地上年度職工月平均工資300%，下限為所在地上年度職工月平均工資60%。 種類個人繳納比例社會統籌養老保險 8%20%醫療保險 2%8%失業保險 1%2%工傷保險 1%生育保險 1%住房公積金7%7%舉例： 第二部分：社保的養老與醫療15月領養老金個人

4、繳費年限累積滿15年七、基本養老金構成 基礎養老金個人帳戶 養老金退休時上一年本市職工月平均工資的20%個人帳戶儲存額120舉例：乙：月收入2000元個人賬戶：100008%=800社會統籌：1000020%=2000甲：月收入10000元個人賬戶：20008%=160社會統籌：200020%=400基礎養老金退休時上年度本地區職工月平均工資20%個人帳戶養老金個人賬戶總額/120 17算一算退休后每月可領取多少養老金？月基本養老金= 基礎性養老金+ 個人帳戶養老金 退休時當地上年度職工月平均工資*20%退休時個人帳戶全部儲存額/12018舉例：25歲男子，月入4000元（1998年參加工作，

5、2033年退休） 每月個人繳納 8%*4000=320元，進入個人帳戶 每月單位繳納20%*4000=800元，進入統籌賬戶 則每年個人帳戶進入320*12=3840元，假定利息120元（約為2%）則為3840+120*12=5280元；（再假定每年工資不增加，同時剔除通脹因素）到2033年退休帳戶累積為184800元 。 則每月的個人帳戶養老金： 184800/120=1540元 基礎養老金: 4000*20%=400元 合計: 2340元 2098年后參加工作的，交費不滿15年，退休后個人帳戶儲存額一次性支付給本人出國定居的，個人帳戶中個人交費部分一次性支付給本人職工退休后死亡的，其給付額

6、可按下列公式計算： 給付額退休人員死亡時個人賬戶余額退休時個人賬戶中個人繳費本息占個人賬戶儲存額的比例個人繳費人員退休前死亡的，其2001年12月31日以前個人賬戶儲存額中，按規定比例記入的個人繳費部分，以及2002年1月1日以后個人賬戶儲存額的全部，可以一次性發給其指定的受益人或者法定繼承人。參保人員在職死亡，給付額為其死亡時個人賬戶中個人繳費部分的儲存額(本息之和)。 八、一些特殊情況處理cctv測算:平均替代率只有30%！專家測算結果顯示專家測算結果顯示收入越高，養老金替代率越低！收入越高，養老金替代率越低！年紀越輕，養老金替代率越低！年紀越輕，養老金替代率越低！賺得越多,養老品質落差越

7、大!22 小貼士：什么是養老替代率？小貼士：什么是養老替代率？n養老金替代率是指員工退休后每月可以支配的養老金占該員工退休前一段時期（一般為退休前一年或三年）月平均工資的比例。n按照國務院199726號文件的規定，基本養老金的目標替代率約為職工工資的585。近20年來，養老金替代率呈逐年下降趨勢，據報道，當前養老金的替代率只有30%-40%左右。 閆海峰，南京財經大學金融學院閆海峰，南京財經大學金融學院 23基本醫療保險基本醫療保險補充醫療補充醫療大額醫療互助大額醫療互助企業補充醫療保險：指一些經濟較好的企業在參加了基本醫療保險的基礎上，為單位員工建立的補充醫療保險。屬于基本醫療保險的補充形式

8、，資金主要用于支付基本醫療統籌基金最高支付限額以上部分。(注:大額封頂線各地政策不同。)是醫療保險體系的基礎，實行個人帳戶與統籌基金相結合，能夠保障廣大參保人員的基本醫療需求。資金主要用于支付一般的門診、住院、急癥。24統籌基金統籌基金個人帳戶個人帳戶一般門診費用及住院費用、特殊病種自付部分支付住院及特殊病種門診起付線以上及封頂線以下醫療費用支付公司2%個人個人繳費繳費工工資資8%醫療保險療保險25醫療保險醫療保險2%8%+個人繳納公司繳納累計交滿25年，退休后才能享受醫保！醫保醫保手冊手冊26十、基本醫療保險待遇保障規定保障規定社保起付線社保起付線市內三級醫院市內三級醫院800800，市外三

9、級醫院，市外三級醫院16001600市內二級醫院市內二級醫院500500，市外二級醫院，市外二級醫院11001100市內一級醫院市內一級醫院300300，市外一級醫院，市外一級醫院800800社保封頂線社保封頂線主要使用統籌基金主要使用統籌基金規定的報銷比例規定的報銷比例按按比比例例負負擔擔個個人人負負擔擔基本醫藥費非基本醫藥費個人負擔個人負擔統籌醫療基金支付統籌醫療基金支付參保時間（t）最高支付限額t6個月1萬6個月t1年2萬1年t2年5萬2年t3年8萬3年t10萬住院基本醫療費住院基本醫療費用（用（m m）支付比例支付比例m5m5萬萬95%95%5 5萬萬m10m10萬萬75%75%101

10、0萬萬m m55%55%27舉例：張先生，30歲，月薪3500元已連續參加醫療保險三年因病在三級醫院住院15天，共花費3800元，其中明細如下：門診費：600元 (社區門診報銷70%)住院費用：3200元（含800元自費藥）問：社保支付多少錢？28還有近還有近2929的費用的費用要由您自負哦！要由您自負哦！張先生的帳單中: 門診費是100個人醫療帳戶劃款；自費藥是100個人現金支付 住院費中非自費藥是社保共同基金按照95支付 封頂線10萬元29特羅凱：非小細胞肺癌 25萬/年赫賽汀：乳腺癌及胃癌 35萬/年美羅華：淋巴癌 50萬/年安維汀：結直腸癌 40萬/年市場上主要特效進口抗癌藥物年費用一

11、覽30十一、基本醫療保險六大限制n時間空間的限制n支付能力的限制n規定手續的限制n保障責任的限制n繳費能力的限制n收入補償的限制xxxxxxxxxxxxxxxx醫保卡醫保卡 十二、社會保險小提示1、領錢前提： a.養老繳夠15年，醫療繳夠25年； b.養老至少繳費15年,且繳至退休（延遲退休已成定局），否則不能獲得社保養老金，只能返還自己繳的那一塊。2、退休后養老金月領取標準：上年度本地區社會月平均工資20 個人賬戶總額/120 3、身故僅返還個人賬戶的余額，社會統籌賬戶歸國家所有！ 第三部分：社保其它的組成部分33 十三、失業保險領取：1、參加失業保險一年以上，并足額繳納失業保險的； 2、非

12、本人意愿中斷就業的（即自動離職、辭職均不能享受失業保險）；3、解除勞動關系60天以內前往社保中心辦理 ；4、領取金額計算方式：1年：4個月 2年：6個月 3年：8個月最多領取24個月失業保險失業保險1%2%個人繳納公司繳納34 十四、工傷： 工傷是職業傷害的簡稱，職業傷害包括工業事故傷亡和職業病。職業傷害是由生產工作環境中的不安全或危險因素直接或間接引起的事故造成的身體傷害。 根據我國社會保險法和工傷保險條例，在上下班途中，受到非本人主要責任的交通事故或者城市軌道交通、客運輪渡、火車事故傷害的應當認定為工傷。工傷保險工傷保險工傷保險由用人單位每月繳納0.4%，0.8%，1.2%員工個人不需繳納

13、。n規定明確，社保行政部門認定四種情形為工傷的，人民法院應予支持。這四種情況分別是：(一)職工在工作時間和工作場所內受到傷害，用人單位或者社會保險行政部門沒有證據證明是非工作原因導致的；(二)職工參加用人單位組織或者受用人單位指派參加其他單位組織的活動受到傷害的；(三)在工作時間內，職工來往于多個與其工作職責相關的工作場所之間的合理區域因工受到傷害的；(四)其他與履行工作職責相關，在工作時間及合理區域內受到傷害的 37l發生工傷后1、立刻通知人力資源部,并前往指定工傷治療醫院就診；2、在24小時內填寫好工傷事故申報表，交人力資源部向醫保中心備案；3、提交工傷費用報銷憑證： 工傷保險工傷保險38

14、生育保險生育保險生育保險由公司每月按參保基數繳納0.7%的費用；員工個人不需繳費。 十五、生育保險待遇：1、條件：連續繳納300天且處于正常參保狀態； 2、在職女職工可享受： 產檢費用 600元； 分娩及產后必要的住院費用； 生育津貼（即在職女職工在產假期間的工資 ）3、在職男職工可享受： 住房公積金住房公積金 十六、住房公積金提取：1、申請公積金房貸款；2、農村自建房屋或房屋大修；3、非本地戶口人員離職；4、本地戶口人員離職兩年后未再就業；5、退休、出國定居一份一份“投投入入”，兩份回報！兩份回報！ 閆海峰，南京財經大學金融學院閆海峰，南京財經大學金融學院 40朱總理圖“社保是國家給人民的最

15、為基本的養老保障，是非常好的福利，我也辦了社會養老保險，可是中國人太多，能領到的養老金是有限的。社保只能是低水平的保，而不是“包”，實際上，我們是包不起的！” 第四部分：社保商保的互補關系42社會保險 國家通過立法，由勞動者、勞動單位、國家三方共同籌集資金，在勞動者年老、疾病、工傷、生育、殘疾、失業、死亡等遇到風險時，給予最基本的物質幫助，以保障其基本生活的一種制度。商業保險 投保人根據合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發生的事故因其發生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險責任的商業保險行為。 十七、社

16、保與商保之比較（3-13-1） 社會保險與商業保險之比較（3-23-2） 社會保險與商業保險之比較（3-33-3） 十八、商業保險的優勢n承保范圍廣n可以自由選擇n待遇水平自定n有明確的合同說明n有助于資金的保值和增值n退保處理較為寬松n更為公平合理 十九、商業保險與社會保險的互補關系n實施方式的互補性n服務對象的互補性n具體業務范圍的互補性n資金來源的互補性n滿足社會大眾需要層次的互補性47社保商保 第五部分：商業保險的歷史機遇中國政府網消息，國務院總理李克強7月9日主持召開國務院常務會議，部署加快發展現代保險服務業，他還特別強調：“政府要讓老百姓更有安全感。”新國十條吹響了商業保險大發展的

17、集結號會議指出，保險業是現代服務業發展的重點，具有巨大潛力。要以改革為動力，突出重點、協調聯動，要抓住保險與社會保障體系有機銜接這一重點，加快發展現代保險服務業。 8月13日正式下發的國務院關于加快發展現代保險服務業的若干意見（以下簡稱“新國十條”）。這是在2006版“國十條”之后，政府再次對保險行業發展下文指導，反應了新一屆政府對商業保險在國民經濟和社會保障中所起的作用有著前所未有的重視。二十、商業保險是一種風險管理機制51二十一、商業保險是一種民生保障機制。三支柱養老保障體系基本養老保險制度（第1支柱）企業年金制度（第2支柱）個人商業養老保險制度（第3支柱）社會統籌（現收現付）個人賬戶（完全積累）市場化運作（完全積累）非市場化管理理 一組數據揭示大陸與臺灣